第四章国际结算方式之二——托收.pptx
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1、2024/4/20 周六12024/4/20 周六2本章主要内容:本章主要内容:n一、托收概述一、托收概述n二、托收的分类二、托收的分类n三、托收的风险及防范三、托收的风险及防范n四、托收中的融资四、托收中的融资n五、托收统一规则五、托收统一规则2024/4/20 周六3第一节第一节 托收概述托收概述n一、托收定义一、托收定义n托收(托收(Collection)是出口方委托本地银行是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据,收取货款的结算方式。单据,收取货款的结算方式。n商业信用商业信用n出口商主动催收款项,属于逆汇出口商主动催收款项,属于
2、逆汇2024/4/20 周六4付款人付款人(进口商)(进口商)代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委委托人托人(出口商)(出口商)买卖合同买卖合同(1)发货发货(2)委委托托(3)委托委托(4)提提示示(5)付款或付款或承兑承兑(6)付款付款(7)结结汇汇2024/4/20 周六5二、托收当事人及其责任二、托收当事人及其责任n1委托方(委托方(Principal)n在托收业务中,委托银行向国外付款方收款的人就是在托收业务中,委托银行向国外付款方收款的人就是托收委托人,因为是由他开具托收汇票的,所以也称托收委托人,因为是由他开具托收汇票的,所以也称出票人。出票人。n委托人在委托人在贸易合同贸易
3、合同下的责任:下的责任:n按时按质按量装运货物;提供符合合同要求的单据。按时按质按量装运货物;提供符合合同要求的单据。n委托人在委托人在委托代理合同委托代理合同下的责任:下的责任:n(1)填写)填写委托申请书委托申请书,指示明确;,指示明确;n(2)对意外情况及时指示;)对意外情况及时指示;n(3)承担收不到货款的损失。)承担收不到货款的损失。2024/4/20 周六6n2托收行(托收行(RemittingBank)n接受委托人的委托,负责办理托收业务的银行就是接受委托人的委托,负责办理托收业务的银行就是托收行。由于托收行地处出口地国家,将转而委托托收行。由于托收行地处出口地国家,将转而委托进
4、口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货款收取事宜,必须将单据寄往进口地代理银行,所款收取事宜,必须将单据寄往进口地代理银行,所以托收行也称寄单行。以托收行也称寄单行。n托收行责任:托收行责任:n(1)审查委托申请书,核对单据;)审查委托申请书,核对单据;n(2)缮制)缮制托收委托书托收委托书;n(3)按常规处理业务,并承担过失责任。)按常规处理业务,并承担过失责任。2024/4/20 周六7n3代收行(代收行(CollectingBank)n接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的银行接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的银行就是代收行。就是代
5、收行。n代收行的责任:代收行的责任:n(1 1)审查委托书,核对单据;)审查委托书,核对单据;n(2 2)代收行有保管好单据的责任;)代收行有保管好单据的责任;n(3 3)及时反馈托收情况;)及时反馈托收情况;n(4 4)谨慎处理货物。)谨慎处理货物。2024/4/20 周六8n4付款人(付款人(Payer或或Drawee)n代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款的一方就是付款人,也是汇票的受票人。的一方就是付款人,也是汇票的受票人。n付款人的责任:履行付款义务付款人的责任:履行付款义务另外,另外,提示行(提示行(PresentingBank)
6、是向付款人提示是向付款人提示单据的银行。单据的银行。再者,如果发生拒付的情况,委托人就可能需要有一再者,如果发生拒付的情况,委托人就可能需要有一个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代理人必须由委托人在委托书中写明,称作理人必须由委托人在委托书中写明,称作“需要时的需要时的代理代理”(arepresentativetoactascase-of-need)。)。2024/4/20 周六9委托人委托人(出口商)(出口商)付款人付款人(进口商)(进口商)托收
7、行托收行代收行代收行债权债务关系债权债务关系委托代理关系委托代理关系委托代理关系委托代理关系无契约关系无契约关系2024/4/20 周六10委托(托收)申请书委托(托收)申请书(collectionapplication)n(一)定义:(一)定义:n托收申请书是委托人与托收银行之间关于托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件,也是银行进该笔托收业务的契约性文件,也是银行进行该笔托收业务的依据。行该笔托收业务的依据。2024/4/20 周六11n(二)主要内容:(二)主要内容:n1、托收的交单条件。、托收的交单条件。n2、票款收妥后代收行汇交托收款的方式。、票款收妥后代收行汇
8、交托收款的方式。n信汇(信汇(M/T)或电汇(或电汇(T/T)。)。n3、关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。仓、保险。n4、银行费用如何处理。、银行费用如何处理。n一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行就确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行就不得交单。不得交单。2024/4/20 周六12n5、如果付款人拒绝付款或承兑,是否要做成拒绝、如果付款人拒绝付款或承兑,是否要做成拒绝证书。证书。n6、明确在付款交单条件下,遇拒付时,对于货物、明确在付款交
9、单条件下,遇拒付时,对于货物的处理办法。的处理办法。n7、付款时间的附加规定。、付款时间的附加规定。n这些附加规定包括:付款人延迟付款是否加收利这些附加规定包括:付款人延迟付款是否加收利息,提前付款是否给予贴息等等。息,提前付款是否给予贴息等等。n8、关于指定代收行的意见。、关于指定代收行的意见。2024/4/20 周六132024/4/20 周六14托收委托书托收委托书/托收指示托收指示(collectionorder)n(一)定义:(一)定义:n托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。授权代收行处理单据的完全和准确的
10、条款。n所有托收单据必须附带托收指示,除非托收所有托收单据必须附带托收指示,除非托收指示另有授权,代收行将不理会除向其发出指示另有授权,代收行将不理会除向其发出托收的一方托收的一方/银行以外的任何一方银行以外的任何一方/银行的任银行的任何指示。何指示。2024/4/20 周六15(二)内容:(二)内容:n托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致致,并应包括以下各项适用的内容:,并应包括以下各项适用的内容:n1、托收银行、委托人、付款人、提示行(如有)、托收银行、委托人、付款人、提示行(如有)的情况。包括全称、邮政地址、电传、电话和传的情况。包括全称
11、、邮政地址、电传、电话和传真号码等。真号码等。n2、托收的金额和货币种类。、托收的金额和货币种类。n3、单据清单和每项单据的份数。、单据清单和每项单据的份数。n4、(、(1)取得付款或承兑的条款和条件。)取得付款或承兑的条款和条件。n(2)交单条款。)交单条款。2024/4/20 周六16n5、要求收取的费用是否可以放弃。、要求收取的费用是否可以放弃。n6、要求收取的利息(如有),是否可以放弃。、要求收取的利息(如有),是否可以放弃。n7、付款的方式和付款通知书的形式。、付款的方式和付款通知书的形式。n8、发生不符款、不承兑或未执行其它指示情况、发生不符款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。
12、时的指示。n托收行在缮制托收指示书时,应将交款指示明确、托收行在缮制托收指示书时,应将交款指示明确、清楚地表达出来。交款指示是托收行对代收行在款清楚地表达出来。交款指示是托收行对代收行在款项收妥后如何汇交的指示。项收妥后如何汇交的指示。2024/4/20 周六17托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示进进口口代代收收行行出出口口托托收收行行1 1、当托收行在代收行开立帐户时,贷记托收行账户、当托收行在代收行开立帐户时,贷记托收行账户开户行开户行账户账户行行OC/collectionadvice-Whencollectedpleasecreditoura/cwithyouunderyoucab
13、le/airmailadvicetous.贷记报告单贷记报告单-你行账户已被贷记你行账户已被贷记2024/4/20 周六18进进口口代代收收行行出出口口托托收收行行2 2、当代收行在托收行开立账户时,借记代收行账户、当代收行在托收行开立账户时,借记代收行账户账户行账户行开户行开户行OC/collectionadvice-pleasecollecttheproceedsandauthorizeusbycable/airmailtodebityourea/cwithus.支付委托书支付委托书-我行授权你行借记我行账户我行授权你行借记我行账户借记报单借记报单-你行账户已被借记你行账户已被借记2024
14、/4/20 周六19帐帐户户行行X X出出口口托托收收行行3 3、当托收行在代收行之间没有开立账户时,托收行、当托收行在代收行之间没有开立账户时,托收行在国外在国外X X银行开立账户时,代收行将收妥款项汇交银行开立账户时,代收行将收妥款项汇交X X银行,贷记托收行账户银行,贷记托收行账户开户行开户行账户行账户行OC/collectionadvice-pleasecollectandremitproceedstoXBankforcreditofoura/cwiththemundertheircable/airmailadvicetous.贷记报单贷记报单-你行账户已被贷记你行账户已被贷记进进口口
15、代代收收行行款项汇至你款项汇至你行贷记托收行贷记托收行账户行账户2024/4/20 周六20第二节第二节 托收的种类托收的种类n一、光票托收(一、光票托收(Cleancollection)n1概念概念n光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据(主要指货运单据)的托收。(主要指货运单据)的托收。光票托收并不一定不附带任何单据,有时也附有一光票托收并不一定不附带任何单据,有时也附有一些非货运单据,如发票、垫款清单等,这种情况仍些非货运单据,如发票、垫款清单等,这种情况仍被视为光票托收。被视为光票托收。n光票托收的汇票,在期限上也应有即期和远期两种。光票托
16、收的汇票,在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中,由于一般金额都不太大,即期付但在实际业务中,由于一般金额都不太大,即期付款的汇票较多。款的汇票较多。2024/4/20 周六212光票托收的程序光票托收的程序n(1)由委托人填写托收申请,开具托收汇票一并交与托收行;由委托人填写托收申请,开具托收汇票一并交与托收行;n(2)托收行依据托收申请制作托收指示,一并航寄代收行。托收行依据托收申请制作托收指示,一并航寄代收行。n(3)对即期汇票,代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款,对即期汇票,代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款,付款人如无拒付理由,应立即付款。付款人付款后代收行将付款人如无
17、拒付理由,应立即付款。付款人付款后代收行将汇票交与付款人入账。汇票交与付款人入账。n(4)对于远期汇票,代收行接到汇票后,应立即向付款人提示对于远期汇票,代收行接到汇票后,应立即向付款人提示承兑,付款人如无拒绝承兑的理由,应立即承兑。承兑后,承兑,付款人如无拒绝承兑的理由,应立即承兑。承兑后,代收行持有承兑汇票,到期再作付款提示,此时付款人应付代收行持有承兑汇票,到期再作付款提示,此时付款人应付款。款。n(5)如遇付款人拒付,除非托收指示另有规定,代收行应在法如遇付款人拒付,除非托收指示另有规定,代收行应在法定期限内作成拒绝证书,并及时将拒付情况通知托收行。定期限内作成拒绝证书,并及时将拒付情
18、况通知托收行。2024/4/20 周六22付款人付款人(进口商)(进口商)代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委委托人托人(出口商)(出口商)(1)发货发货(3)托收委托书和光票托收委托书和光票(5)付款或付款或承兑承兑(6)付款付款(贷记通知贷记通知)(2)光票和光票和托收申请书托收申请书(4)提示提示光票光票(7)结汇结汇2024/4/20 周六23二、跟单托收(二、跟单托收(DocumentaryCollection)n跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票,连同商业单据(汇票,连同商业单据(主要指货物装运单据主要指货物装运单据)一
19、)一起委托给托收行。起委托给托收行。n跟单托收也包括不使用汇票的情况。跟单托收也包括不使用汇票的情况。n实质要件:代表货权的运输单据。实质要件:代表货权的运输单据。2024/4/20 周六24付款人付款人(进口商)(进口商)代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委委托人托人(出口商)(出口商)(2)发货发货(6)托收委托书和跟单汇票托收委托书和跟单汇票(8)D/P付付款款(11)付款付款(贷记通知贷记通知)(4)汇票、汇票、单据和单据和托收申托收申请书请书(7)提提示示跟跟单单汇汇票票(12)结结汇汇(1)合同合同轮船轮船公司公司(3)取得单据取得单据(5)回回单单D/A承承兑兑后后到到期期付
20、付款款(10)提货提货(9)交出提单交出提单2024/4/20 周六26跟单托收的条件跟单托收的条件n1、付款交单、付款交单n(documentsagainstpayment,D/P)n即期付款交单即期付款交单(D/Patsight)n远期付款交单远期付款交单(D/Patdaysaftersight)n2、承兑交单承兑交单n(documentsagainstacceptance,D/A)2024/4/20 周六27(一一)即期付款交单程序(即期付款交单程序(D/PD/P)付款人付款人代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委托人委托人123456782024/4/20 周六28(二)远期付款交单
21、程序(二)远期付款交单程序(D/PD/P)n 付款人付款人代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委托人委托人123456789102024/4/20 周六29(三)承兑交单程序(三)承兑交单程序(D/PD/P)n 付款人付款人代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委托人委托人123456789102024/4/20 周六30案例:某公司于4月9日开出见票30天的远期汇票一张(D/P),连同有关单据委托银行向国外客户收款,国外代收银行于4月19日向客户提示汇票,客户于当日办妥承兑手续。问国外客户应在何日前付清货款?应在5月19日以前(包括当天)付清货款。2024/4/20 周六31n案例:有三笔
22、业务,付款方式为:nD/P见票30天。D/A见票30天。nD/P见票30天,凭信托收据借取单据。n以上三笔业务,国外客户均于8月1日办理了除付款以外的各项手续,问各可在何日取得货运单据?n在8月31日前(包括当天)付清货款后。n8月1日,8月1日借得货运单据2024/4/20 周六32案例案例n我某外贸公司与一外商成交一批货物,我某外贸公司与一外商成交一批货物,双方洽谈时,付款方式为双方洽谈时,付款方式为D/Pat30daysaftersight,后外商要求改为后外商要求改为D/Aat30daysaftersight,请问,我方能否答应?请问,我方能否答应?为什么?为什么?2024/4/20
23、周六33案例案例n我某公司向日本商人以我某公司向日本商人以D/P即期付款方即期付款方式推销某商品,对方答复,如我方接受式推销某商品,对方答复,如我方接受D/Pafter90days付款,并通过它指定的付款,并通过它指定的A银行代收则可接受。试问,日方为什银行代收则可接受。试问,日方为什么提出此项要求?么提出此项要求?2024/4/20 周六34托收的特点托收的特点n1、比汇款结算方式安全、比汇款结算方式安全n2、结算的基础仍是商业信用、结算的基础仍是商业信用n3、资金负担仍不平衡、资金负担仍不平衡n4、比汇款的手续稍多、费用稍高、比汇款的手续稍多、费用稍高2024/4/20 周六35第三节第三
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