企业全面风险管理ppt.ppt
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1、企业全面风险管理企业全面风险管理内容安排内容安排前前 言言第一讲第一讲 风险原理与企业面临的风险风险原理与企业面临的风险第二讲第二讲 风险管理最新发展动态风险管理最新发展动态第三讲第三讲 风险管理的方法与程序风险管理的方法与程序第四讲第四讲 国内外风险管理标准介绍国内外风险管理标准介绍l l企业企业企业企业风险风险风险风险管理管理管理管理(ERM)(ERM)(ERM)(ERM)是一套系统化的方法,用来理解是一套系统化的方法,用来理解是一套系统化的方法,用来理解是一套系统化的方法,用来理解和管理企业面临的各种和管理企业面临的各种和管理企业面临的各种和管理企业面临的各种风险风险风险风险。l l风险
2、管理是一种全面的管理职能,用以对某一组织所风险管理是一种全面的管理职能,用以对某一组织所风险管理是一种全面的管理职能,用以对某一组织所风险管理是一种全面的管理职能,用以对某一组织所面临的风险进行评价和处理。面临的风险进行评价和处理。面临的风险进行评价和处理。面临的风险进行评价和处理。前前 言言(一)什么是风险管理?(一)什么是风险管理?其他关于风险管理的解释其他关于风险管理的解释:l l风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制,以最少的风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制,以最少的风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制,以最少的风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制,以最少的成本将风险导致的不
3、利后果减少到最低限度的科学管理成本将风险导致的不利后果减少到最低限度的科学管理成本将风险导致的不利后果减少到最低限度的科学管理成本将风险导致的不利后果减少到最低限度的科学管理方法。(威廉斯、汉方法。(威廉斯、汉方法。(威廉斯、汉方法。(威廉斯、汉 斯)斯)斯)斯)l l风风风风险险险险管管管管理理理理乃乃乃乃是是是是为为为为管管管管理理理理阶阶阶阶层层层层处处处处理理理理企企企企业业业业可可可可能能能能面面面面临临临临的的的的特特特特定定定定风风风风险险险险的的的的一一一一种种种种方方方方法法法法和和和和技技技技术术术术风风风风险险险险管管管管理理理理的的的的对对对对象象象象是是是是纯纯纯纯粹
4、粹粹粹风风风风险险险险而而而而非非非非投机性风险。(格投机性风险。(格投机性风险。(格投机性风险。(格 林、提斯切曼)林、提斯切曼)林、提斯切曼)林、提斯切曼)l l风风风风险险险险管管管管理理理理是是是是通通通通过过过过降降降降低低低低意意意意外外外外事事事事故故故故所所所所致致致致之之之之财财财财务务务务损损损损失失失失以以以以保保保保障障障障企企企企业或(个人)的财产与权利的过程。(色业或(个人)的财产与权利的过程。(色业或(个人)的财产与权利的过程。(色业或(个人)的财产与权利的过程。(色 宾)宾)宾)宾)前前 言言应引起特别注意的是:应引起特别注意的是:l l现代风险管理的新发展现代
5、风险管理的新发展现代风险管理的新发展现代风险管理的新发展包含所有的风险;包含所有的风险;包含所有的风险;包含所有的风险;l l风险管理是广泛的、多学科交叉的职能,不能被狭义风险管理是广泛的、多学科交叉的职能,不能被狭义风险管理是广泛的、多学科交叉的职能,不能被狭义风险管理是广泛的、多学科交叉的职能,不能被狭义地描述为保险购买的行为。地描述为保险购买的行为。地描述为保险购买的行为。地描述为保险购买的行为。前前 言言(二)风险管理的发展阶段(二)风险管理的发展阶段1 1 1 1、第一阶段:早期风险管理意识的萌芽、第一阶段:早期风险管理意识的萌芽、第一阶段:早期风险管理意识的萌芽、第一阶段:早期风险
6、管理意识的萌芽l l人们原始的保险意识的产生,即互助互济的思想人们原始的保险意识的产生,即互助互济的思想人们原始的保险意识的产生,即互助互济的思想人们原始的保险意识的产生,即互助互济的思想2 2 2 2、第二阶段:、第二阶段:、第二阶段:、第二阶段:19191919世纪末至世纪末至世纪末至世纪末至20202020世纪初世纪初世纪初世纪初l l法国科学管理大师法约尔在法国科学管理大师法约尔在法国科学管理大师法约尔在法国科学管理大师法约尔在一般与工业管理一般与工业管理一般与工业管理一般与工业管理中首中首中首中首次把风险管理的思想引入企业经营中,但未形成完整次把风险管理的思想引入企业经营中,但未形成
7、完整次把风险管理的思想引入企业经营中,但未形成完整次把风险管理的思想引入企业经营中,但未形成完整的体系的体系的体系的体系l l1929-19331929-19331929-19331929-1933年,世界经济大危机年,世界经济大危机年,世界经济大危机年,世界经济大危机前前 言言3 3 3 3、第三阶段:、第三阶段:、第三阶段:、第三阶段:20202020世纪初至世纪初至世纪初至世纪初至20202020世纪世纪世纪世纪70707070年代年代年代年代l l风险管理一词出现并且深受关注风险管理一词出现并且深受关注风险管理一词出现并且深受关注风险管理一词出现并且深受关注l l70707070年代初
8、出现风险管理咨询公司年代初出现风险管理咨询公司年代初出现风险管理咨询公司年代初出现风险管理咨询公司l l仍然只关注危害性风险,但安全管理与保险有融合的迹象仍然只关注危害性风险,但安全管理与保险有融合的迹象仍然只关注危害性风险,但安全管理与保险有融合的迹象仍然只关注危害性风险,但安全管理与保险有融合的迹象4 4 4 4、第四阶段:、第四阶段:、第四阶段:、第四阶段:20202020世纪世纪世纪世纪70707070年代至年代至年代至年代至20202020世纪世纪世纪世纪90909090年代年代年代年代l l20202020世纪世纪世纪世纪70707070年代以后,风险管理出现了革命性的转变年代以后
9、,风险管理出现了革命性的转变年代以后,风险管理出现了革命性的转变年代以后,风险管理出现了革命性的转变l l这一阶段相继发生了一些大型科技灾难这一阶段相继发生了一些大型科技灾难这一阶段相继发生了一些大型科技灾难这一阶段相继发生了一些大型科技灾难l l风险分析学会(风险分析学会(风险分析学会(风险分析学会(SRASRASRASRA),),),),1980198019801980年年年年l l由注重技术与财务向注重个人行为与文化社会背景的影响由注重技术与财务向注重个人行为与文化社会背景的影响由注重技术与财务向注重个人行为与文化社会背景的影响由注重技术与财务向注重个人行为与文化社会背景的影响前前 言言
10、典型状况:典型状况:(1 1 1 1)在美国的企业中普遍实施;)在美国的企业中普遍实施;)在美国的企业中普遍实施;)在美国的企业中普遍实施;(2 2 2 2)已发展成两种类型,即保险型风险管理和经营管)已发展成两种类型,即保险型风险管理和经营管)已发展成两种类型,即保险型风险管理和经营管)已发展成两种类型,即保险型风险管理和经营管理型风险管理;理型风险管理;理型风险管理;理型风险管理;(3 3 3 3)风险管理协会、学会、研究会的建立;)风险管理协会、学会、研究会的建立;)风险管理协会、学会、研究会的建立;)风险管理协会、学会、研究会的建立;(4 4 4 4)风险管理)风险管理)风险管理)风险
11、管理101101101101条准则的诞生;条准则的诞生;条准则的诞生;条准则的诞生;(5 5 5 5)风险管理教育的普及;)风险管理教育的普及;)风险管理教育的普及;)风险管理教育的普及;(6 6 6 6)其他国家的开展情况。)其他国家的开展情况。)其他国家的开展情况。)其他国家的开展情况。前前 言言l l1920192019201920年代的德国的年代的德国的年代的德国的年代的德国的RisikopolitikRisikopolitikRisikopolitikRisikopolitik经营管经营管经营管经营管 理型风理型风理型风理型风险管理。通货膨胀时的企业防卫:关于企业经营的危险管理。通货
12、膨胀时的企业防卫:关于企业经营的危险管理。通货膨胀时的企业防卫:关于企业经营的危险管理。通货膨胀时的企业防卫:关于企业经营的危险政策。险政策。险政策。险政策。l l1930193019301930年代的美国的风险管理年代的美国的风险管理年代的美国的风险管理年代的美国的风险管理保险管理型风险管理。保险管理型风险管理。保险管理型风险管理。保险管理型风险管理。通货紧缩时的企业防卫:从控制保险费支出、获得合通货紧缩时的企业防卫:从控制保险费支出、获得合通货紧缩时的企业防卫:从控制保险费支出、获得合通货紧缩时的企业防卫:从控制保险费支出、获得合理的经济补偿出发,出色地利用保险这一风险转移机理的经济补偿出
13、发,出色地利用保险这一风险转移机理的经济补偿出发,出色地利用保险这一风险转移机理的经济补偿出发,出色地利用保险这一风险转移机制来保护资本。制来保护资本。制来保护资本。制来保护资本。前前 言言l l1960196019601960年代的美国的危机管理年代的美国的危机管理年代的美国的危机管理年代的美国的危机管理危机管理型风险管理。危机管理型风险管理。危机管理型风险管理。危机管理型风险管理。从国家的安全保障扩大到家政、行政危机的管理。从国家的安全保障扩大到家政、行政危机的管理。从国家的安全保障扩大到家政、行政危机的管理。从国家的安全保障扩大到家政、行政危机的管理。l l1960-19701960-1
14、9701960-19701960-1970年代的美国及日本的经营及经营战略型风年代的美国及日本的经营及经营战略型风年代的美国及日本的经营及经营战略型风年代的美国及日本的经营及经营战略型风险对策战略险对策战略险对策战略险对策战略经营战略型风险管理、多国籍企业化、经营战略型风险管理、多国籍企业化、经营战略型风险管理、多国籍企业化、经营战略型风险管理、多国籍企业化、企业的国际化、多面化、企业中心主义、企业革新的企业的国际化、多面化、企业中心主义、企业革新的企业的国际化、多面化、企业中心主义、企业革新的企业的国际化、多面化、企业中心主义、企业革新的倡导。倡导。倡导。倡导。前前 言言101101条风险管
15、理准则的内容条风险管理准则的内容l l1975197519751975年,美国风险管理和保险协会成立。在其年,美国风险管理和保险协会成立。在其年,美国风险管理和保险协会成立。在其年,美国风险管理和保险协会成立。在其1983198319831983年年年年5 5 5 5月月月月9 9 9 9日的年会上,世界各国的专家学者共同讨论并通日的年会上,世界各国的专家学者共同讨论并通日的年会上,世界各国的专家学者共同讨论并通日的年会上,世界各国的专家学者共同讨论并通过了该准则。过了该准则。过了该准则。过了该准则。前前 言言l l12121212个部分:个部分:个部分:个部分:风险管理一般准则;风险识别与测
16、量;风险控制;风险管理一般准则;风险识别与测量;风险控制;风险管理一般准则;风险识别与测量;风险控制;风险管理一般准则;风险识别与测量;风险控制;风险财务处理;索赔管理;职工福利;退休年金;风险财务处理;索赔管理;职工福利;退休年金;风险财务处理;索赔管理;职工福利;退休年金;风险财务处理;索赔管理;职工福利;退休年金;国际风险管理;行政事物处理;保险单条款安排国际风险管理;行政事物处理;保险单条款安排国际风险管理;行政事物处理;保险单条款安排国际风险管理;行政事物处理;保险单条款安排技巧;交流;管理哲学技巧;交流;管理哲学技巧;交流;管理哲学技巧;交流;管理哲学前前 言言l l为了研究为了研
17、究为了研究为了研究1973197319731973年及年及年及年及1979197919791979年的石油危机、年的石油危机、年的石油危机、年的石油危机、1984198419841984年的森永年的森永年的森永年的森永事件、事件、事件、事件、1989-19911989-19911989-19911989-1991年的海湾战争、年的海湾战争、年的海湾战争、年的海湾战争、1995199519951995年的阪神地震年的阪神地震年的阪神地震年的阪神地震等带来的经营危机对策,出现了不测事态应急计划等带来的经营危机对策,出现了不测事态应急计划等带来的经营危机对策,出现了不测事态应急计划等带来的经营危机对
18、策,出现了不测事态应急计划(contingency plancontingency plancontingency plancontingency plan)、危机管理手册等。)、危机管理手册等。)、危机管理手册等。)、危机管理手册等。前前 言言5 5 5 5、第五阶段:、第五阶段:、第五阶段:、第五阶段:20202020世纪世纪世纪世纪90909090年代至今年代至今年代至今年代至今l l对金融风险管理的认识更深入对金融风险管理的认识更深入对金融风险管理的认识更深入对金融风险管理的认识更深入,巴林银行事件、日本大和银行巴林银行事件、日本大和银行巴林银行事件、日本大和银行巴林银行事件、日本大和
19、银行事件事件事件事件l l提出风险价值(提出风险价值(提出风险价值(提出风险价值(VARVARVARVAR)的概念)的概念)的概念)的概念l l全球风险专业协会(全球风险专业协会(全球风险专业协会(全球风险专业协会(GARPGARPGARPGARP)的成立)的成立)的成立)的成立l l以危害性风险管理为主的保险市场和以金融风险管理为主的以危害性风险管理为主的保险市场和以金融风险管理为主的以危害性风险管理为主的保险市场和以金融风险管理为主的以危害性风险管理为主的保险市场和以金融风险管理为主的资本市场之间的界线被打破资本市场之间的界线被打破资本市场之间的界线被打破资本市场之间的界线被打破前前 言言
20、(三)风险管理产生的原因(三)风险管理产生的原因(1 1)与美国)与美国3030年代的大萧条密切相关年代的大萧条密切相关(2 2)社会经济、科学技术的迅猛发展)社会经济、科学技术的迅猛发展(3 3)国际局势的动荡、社会矛盾的加剧)国际局势的动荡、社会矛盾的加剧(4 4)工商企业对风险管理的内在需求)工商企业对风险管理的内在需求(5 5)保险的各种局限性)保险的各种局限性前前 言言(四)风险管理的作用与前景(四)风险管理的作用与前景l l根据美国损失控制协会对于美国企业的统计,根据美国损失控制协会对于美国企业的统计,未设置未设置风险风险管理系统的企业,管理系统的企业,7070在遭受巨灾在遭受巨灾
21、后后5 5年内会结束营业。对于已建立企业年内会结束营业。对于已建立企业风险风险管管理系统的公司而言,在面临损失事故时将具有理系统的公司而言,在面临损失事故时将具有更大的竞争优势。更大的竞争优势。前前 言言 “现代金融理论有三大支柱,依次为资本的现代金融理论有三大支柱,依次为资本的时间价值、资产定价和风险管理时间价值、资产定价和风险管理”。97979797年诺贝尔经济学奖得主年诺贝尔经济学奖得主年诺贝尔经济学奖得主年诺贝尔经济学奖得主Robert MertonRobert MertonRobert MertonRobert Merton 前前 言言第一讲第一讲 风险原理与企业风险类型风险原理与企
22、业风险类型1 1 1 1 风险原理与企业面临的风险风险原理与企业面临的风险风险原理与企业面临的风险风险原理与企业面临的风险(一)我(一)我(一)我(一)我们们所熟悉的定所熟悉的定所熟悉的定所熟悉的定义义1 1 1 1、风险的定量描述、风险的定量描述、风险的定量描述、风险的定量描述风险是对人们从事生产或社会活动时可能发生的有害后果的风险是对人们从事生产或社会活动时可能发生的有害后果的风险是对人们从事生产或社会活动时可能发生的有害后果的风险是对人们从事生产或社会活动时可能发生的有害后果的定量描述,即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害定量描述,即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害定量描述
23、,即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害定量描述,即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害事件后果的函数:事件后果的函数:事件后果的函数:事件后果的函数:其中,其中,其中,其中,R R R R 风险风险风险风险 p p p p 出现该风险的概率出现该风险的概率出现该风险的概率出现该风险的概率 c c c c 风险损失的严重程度风险损失的严重程度风险损失的严重程度风险损失的严重程度1.1 1.1 1.1 1.1 风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义2 2 2 2、风险的定性描述、风险的定性描述、风险的定性描述、风险的定性描述对于对于对于对于“风险风险风险风险”,目前仍有着多种论述,如:
24、,目前仍有着多种论述,如:,目前仍有着多种论述,如:,目前仍有着多种论述,如:l l风险是在给定情况下存在的可能结果间的差异;风险是在给定情况下存在的可能结果间的差异;风险是在给定情况下存在的可能结果间的差异;风险是在给定情况下存在的可能结果间的差异;l l风险是一种与损失相联系的潜在损失;风险是一种与损失相联系的潜在损失;风险是一种与损失相联系的潜在损失;风险是一种与损失相联系的潜在损失;l l风险是指潜在损失的变化范围与幅度;风险是指潜在损失的变化范围与幅度;风险是指潜在损失的变化范围与幅度;风险是指潜在损失的变化范围与幅度;l l风险是指引起损失产生的不确定性;风险是指引起损失产生的不确
25、定性;风险是指引起损失产生的不确定性;风险是指引起损失产生的不确定性;1.1 1.1 1.1 1.1 风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义(二)对风险的新理解(二)对风险的新理解(二)对风险的新理解(二)对风险的新理解1 1 1 1、考察风险的角度、考察风险的角度、考察风险的角度、考察风险的角度l l风险与人们有目的的活动有关风险与人们有目的的活动有关风险与人们有目的的活动有关风险与人们有目的的活动有关l l风险同行动方案的选择有关风险同行动方案的选择有关风险同行动方案的选择有关风险同行动方案的选择有关l l风险与世界的未来变化有关风险与世界的未来变化有关风险与世界的未来变化有关风险与世界
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