费用报销培训.pptx
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1、 日常费用报销培训日常费用报销培训 财务部财务部王王强强辉辉二、报销单据的基本要求、填写规范报销单据的基本要求、填写规范四、费用审批、借款流程,时间等规定费用审批、借款流程,时间等规定三、特殊费用报账要求特殊费用报账要求特殊费用报账要求特殊费用报账要求一、各种单据的填写示例各种单据的填写示例各种单据的填写示例各种单据的填写示例目 录五、财务报销其他注意事项财务报销其他注意事项(一)(一)借支单借支单一、各种单据的填写示例超过5000周总签字一、各种单据的填写示例(二)(二)差旅费报销单差旅费报销单超过5000元周总签字一、各种单据的填写示例(三)(三)费用报销单费用报销单一、各种单据的填写示例
2、(四)(四)付款申请单付款申请单n n1.1.1.1.发票必须是发票联或报销联,用复写纸复写或计算机打印,不得用圆珠笔或铅笔发票必须是发票联或报销联,用复写纸复写或计算机打印,不得用圆珠笔或铅笔发票必须是发票联或报销联,用复写纸复写或计算机打印,不得用圆珠笔或铅笔发票必须是发票联或报销联,用复写纸复写或计算机打印,不得用圆珠笔或铅笔填写,存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。填写,存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。填写,存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。填写,存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。n n2.2.2.2.发票内容要齐全,抬头(金杯电工衡阳电缆有限公司)、日期、品名
3、、单价、数发票内容要齐全,抬头(金杯电工衡阳电缆有限公司)、日期、品名、单价、数发票内容要齐全,抬头(金杯电工衡阳电缆有限公司)、日期、品名、单价、数发票内容要齐全,抬头(金杯电工衡阳电缆有限公司)、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全,字迹要清楚,金额要准确,大、小写要一致,严禁涂改。量、金额等项目要填写齐全,字迹要清楚,金额要准确,大、小写要一致,严禁涂改。量、金额等项目要填写齐全,字迹要清楚,金额要准确,大、小写要一致,严禁涂改。量、金额等项目要填写齐全,字迹要清楚,金额要准确,大、小写要一致,严禁涂改。n n3.3.3.3.印章要齐全,须有收款单位印章印章要齐全,须有收款单位印
4、章印章要齐全,须有收款单位印章印章要齐全,须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章财务专用章或发票专用章财务专用章或发票专用章财务专用章或发票专用章);事业单位的收据,;事业单位的收据,;事业单位的收据,;事业单位的收据,要有财务专用章。要有财务专用章。要有财务专用章。要有财务专用章。n n4.4.4.4.从外单位取得的原始单据从外单位取得的原始单据从外单位取得的原始单据从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等车、船、飞机票等车、船、飞机票等车、船、飞机票等),因保管不善而被盗或遗失,因保管不善而被盗或遗失,因保管不善而被盗或遗失,因保管不善而被盗或遗失,按票,按票,按票,按票价一半予以补贴。
5、价一半予以补贴。价一半予以补贴。价一半予以补贴。n n5.5.发票开具的内容,时间要与报销单上填的内容一致,不一致的不予报销。(有特发票开具的内容,时间要与报销单上填的内容一致,不一致的不予报销。(有特发票开具的内容,时间要与报销单上填的内容一致,不一致的不予报销。(有特发票开具的内容,时间要与报销单上填的内容一致,不一致的不予报销。(有特殊情况的,请经办人用殊情况的,请经办人用殊情况的,请经办人用殊情况的,请经办人用A4A4纸打好报告,报告上填写付款实际理由,报销单上用途不纸打好报告,报告上填写付款实际理由,报销单上用途不纸打好报告,报告上填写付款实际理由,报销单上用途不纸打好报告,报告上填
6、写付款实际理由,报销单上用途不用填写,用填写,用填写,用填写,经经经经分管分管分管分管领导领导领导领导签字认可后方可报销)签字认可后方可报销)签字认可后方可报销)签字认可后方可报销)(一)对原始单据内容的要求(一)对原始单据内容的要求二、报销单据的基本要求、填写规范n n6.6.6.6.对于业务员报销提成、价差、盘具以及其他业务费用的票据要求:业务招待费发对于业务员报销提成、价差、盘具以及其他业务费用的票据要求:业务招待费发对于业务员报销提成、价差、盘具以及其他业务费用的票据要求:业务招待费发对于业务员报销提成、价差、盘具以及其他业务费用的票据要求:业务招待费发票不超过总金额的票不超过总金额的
7、票不超过总金额的票不超过总金额的20%20%20%20%,车辆行驶费发票不超过总金额的,车辆行驶费发票不超过总金额的,车辆行驶费发票不超过总金额的,车辆行驶费发票不超过总金额的40%40%40%40%,办公用品超,办公用品超,办公用品超,办公用品超2000200020002000元的元的元的元的附清单,其余可用附清单,其余可用附清单,其余可用附清单,其余可用差旅费、修理费、邮寄差旅费、修理费、邮寄差旅费、修理费、邮寄差旅费、修理费、邮寄费等等。费等等。费等等。费等等。n n7 7 7 7.“营改增营改增营改增营改增”后,后,后,后,报销报销过程过程中中遇到以下项目遇到以下项目如如:购买办公用固
8、定资产,电脑耗材,:购买办公用固定资产,电脑耗材,广告宣传,检验费,电信宽带,固定电话费,交通运输费,中国邮政的函件、包裹等广告宣传,检验费,电信宽带,固定电话费,交通运输费,中国邮政的函件、包裹等邮件寄递物流费用、员工外派学习的培训费用、快递费用、鉴证、认证、会展、广告邮件寄递物流费用、员工外派学习的培训费用、快递费用、鉴证、认证、会展、广告宣传等等宣传等等,可以取得增值税专用发票需开具增值税专用发票。可以取得增值税专用发票需开具增值税专用发票。n n8.8.8.8.对于向外单位预付款的情况说明对于向外单位预付款的情况说明对于向外单位预付款的情况说明对于向外单位预付款的情况说明,付款的经办人
9、负责取得相应发票平账,超过规付款的经办人负责取得相应发票平账,超过规定的时间未取得相应发票平帐的,财务督促相关人员办理,及时索取发票。定的时间未取得相应发票平帐的,财务督促相关人员办理,及时索取发票。n n9.9.9.9.出差的人员,出差前需先到人力资源部出差的人员,出差前需先到人力资源部出差的人员,出差前需先到人力资源部出差的人员,出差前需先到人力资源部315315315315室填写出差登记表,出差完后再销差,室填写出差登记表,出差完后再销差,室填写出差登记表,出差完后再销差,室填写出差登记表,出差完后再销差,出差登记表附在差旅费报销单后便于财务审核。出差登记表附在差旅费报销单后便于财务审核
10、。出差登记表附在差旅费报销单后便于财务审核。出差登记表附在差旅费报销单后便于财务审核。(一)对原始单据内容的要求(一)对原始单据内容的要求n n1.1.1.1.票据性质分类粘贴。对于集中较多的票据按照内容进行分类,如办公用品、车辆票据性质分类粘贴。对于集中较多的票据按照内容进行分类,如办公用品、车辆行驶费、油费、业务招待费、差旅交通费等等,按照类别分别粘粘贴单上。报销差旅行驶费、油费、业务招待费、差旅交通费等等,按照类别分别粘粘贴单上。报销差旅费的车票必须按出差时间把火车票,汽车票按顺序贴好。费的车票必须按出差时间把火车票,汽车票按顺序贴好。n n2.2.2.2.将票据整理后,将胶水涂抹在票据
11、左侧背面,沿着粘贴单内侧和粘贴纸的上边依将票据整理后,将胶水涂抹在票据左侧背面,沿着粘贴单内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴,且应避免将票据贴出粘贴单外。不要将票据集中在粘贴纸中间次均匀排开横向粘贴,且应避免将票据贴出粘贴单外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴,以免造成中间厚,四周薄粘贴,以免造成中间厚,四周薄。n n3.3.3.3.如果票据大小不一样,如果票据大小不一样,可以在同一张粘贴单上按照先可以在同一张粘贴单上按照先小小后后大大的顺序粘贴的顺序粘贴,票据比票据比较多时可使用多张粘贴单较多时可使用多张粘贴单。n n4.4.4.4.对于比粘贴单大的票据或其他附件,超出部分可以按照粘贴纸大
12、小折叠在粘贴范对于比粘贴单大的票据或其他附件,超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。围之内。不符合规定要求的报销单据,财务部有权退回,要求报销人重新整理。不符合规定要求的报销单据,财务部有权退回,要求报销人重新整理。(二)对原始单据粘贴的要求及填写规范(二)对原始单据粘贴的要求及填写规范5 5、单据上相关数据填写规范要求:单据上相关数据填写规范要求:1)阿拉伯数字要加上人民币符号,如:报账金额为阿拉伯数字要加上人民币符号,如:报账金额为12345元,则元,则在阿拉伯数字填写栏内填写¥在阿拉伯数字填写栏内填写¥12345.00元。元。2)大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填
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