2025年财务自查报告.docx

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财务自查汇报

财务自查汇报1　　一、工会财务管理中出现问题
　　本市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了某些有益探索,获得了一定成效,但也存在某些问题,重要表目前:区、县财政划拨工会经费尚未所有到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、小区及新建企业工会会计基础工作微弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。
　　(一)财政划拨工会经费不到位
　　目前在本市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对处理得很好,其他区、县或只处理区、县工会机关人员工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未处理。
　　(二)税务代收覆盖面不够广
　　税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会有4000多家,而缴经费只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会有多家,而缴经费单位只有600多家,也只达到30%。
　　(三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大
　　有区、县数年来没有制订有关财务制度,有区、县财务制度制订不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺乏预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算状况表明,有区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有经费支出局限性预算5%。有开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础微弱。
　　(四)财务审批报销制度不够规范
　　有区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。尚有某些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账现象。有未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。
　　(五)乡镇、街道工会财务工作微弱
　　本市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户单位很少,总体上局限性10%,工会独立管理经费规定贯彻得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会状况。有区、县工会审批工会组织不规范,23人就成立单独`工会委员会,有将49个单位构成一种联合会,这些单位既不在一种地区,也无共同行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效管理和监督。
　　(六)人员素质不高,会计基础工作微弱
　　有些区、县工会财务人员不具有对应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同步又身兼多职。加之有财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不精确、凭证装订不规范等现象。有单位未制订票据管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出收据无人监督和管理,有长达数年票据和钱无法收回,同步还存在提前开收据和票据丢失现象。县级文化宫财务人员很少参与业务培训,无法适应财务管理工作发展需要。
　　二、原因及分析
　　(一)财政划拨工会经费问题
　　地税代收后,各单位经费收入重要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不一样程度地做了某些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们协调沟通工作也不到位,导致财政划拨工会经费不能所有到位。
　　(二)工会经费收缴率不高问题
　　区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比本来多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有措施,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位信息,工作效率不高。
财务自查汇报2　　一、财务收支状况
　　在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计汇报，之整改汇报:财务工作自查汇报。严格执行国家有关财务法规，所发生各项业务事项均在依法设置会计账簿上统一登记、核算，根据国家统一会计制度规定进行会计核算，保证数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又思考财力也许，根据办公室各项工作任务，在财力也许状况下，有保有压，保证重点，统筹安排，合理支出。
　　二、单位内部控制制度建立和执行状况
　　根据本单位工作实际，在建立并实行内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度同步，有关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实行了内部监督和控制，保证了会计工作真实性、完整性以及单位财产安全，加强了对本单位财产物资监督和管理，杜绝了多种漏洞发生，抵达了如下三点规定：
　　1、明确了记账人员与审批人员、经办人员职责权限，使其互相分离、互相制约，以明确职责，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
　　2、明确了财务收支审批程序和审批人权限和职责，规范了各项资金使用，提高了资金使用效益。
　　3、明确经费支出范围和开支原则，采用多种有效措施控制经费开支，杜绝了挥霍现象发生。
　　三、固定资产管理和使用状况
　　为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，透过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项增减变动和结存状况及时进行记录、计算、反应、查对等。首先做到账簿上所反应有关财物、款项结存数同实存数一致;另首先透过账簿记录和记账凭证，原始凭证查对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。
　　四、存在问题
　　透过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在某些局限性，在实行内部监督制度和内部控制制度时，尚未能完全抵达《会计法》所规定规定，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，此后要深入完善这方面制度，实行更有力措施，力争将这方面工作做得更好。
财务自查汇报3　　一、财务收支状况
　　在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计汇报。严格执行国家有关财务法规，所发生各项业务事项均在依法设置会计账簿上统一登记、核算，根据国家统一会计制度规定进行会计核算，保证数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力也许，根据办公室各项工作任务，在财力也许状况下，有保有压，保证重点，统筹安排，合理支出。
　　二、单位内部控制制度建立和执行状况
　　根据本单位工作实际，在建立并实行内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度同步，有关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实行了内部监督和控制，保证了会计工作真实性、完整性以及单位财产安全，加强了对本单位财产物资监督和管理，杜绝了多种漏洞发生，达到了如下三点规定：
　　1、明确了记账人员与审批人员、经办人员职责权限，使其互相分离、互相制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
　　2、明确了财务收支审批程序和审批人权限和责任，规范了各项资金使用，提高了资金使用效益。
　　3、明确经费支出范围和开支原则，采用多种有效措施控制经费开支，杜绝了挥霍现象发生。
　　三、固定资产管理和使用状况
　　为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项增减变动和结存状况及时进行记录、计算、反应、查对等。
　　首先做到账簿上所反应有关财物、款项结存数同实存数一致;
　　另首先通过账簿记录和记账凭证，原始凭证查对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。
　　四、存在问题
　　通过自查，我企业在财务管理和财务工作过程中还存在某些局限性，在实行内部监督制度和内部控制制度时，尚未能完全达到《会计法》所规定规定，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，此后要深入完善这方面制度，实行更有力措施，力争将这方面工作做得更好。

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