全面预算管理NC解决方案.docx

NC全面预算管理解决方案
网络时代的全面预算管理
NC全面预算管理，借助先进的计算机技术，依赖网络信息系统，帮助企业实现全
面预算管理的信息化，成为企业进行内部管理控制的必然选择.
NC全面预算管理涵盖企业的投资、经营和财务等各个方面，具有全面、全额、
全员"的特征。
企业的经营管理管理工作始于预算的编制，结束于预算的执行分析。预算管理系统
为企业预算的事前编制、事中控制和事后分析提供了一个平台。
全面预算的周期
长期计划：企业未来3-5年的总体规划，为企业描绘出未来经营发展的蓝图，体
现出企业的战略思想。
中期计划：从年度计划到季度、月计划，具体指导企业经营活动的各个环节，保证
企业的经营活动能够沿着预算管理轨道科学合理地进行。
短期预测:以前期实际情况或其它数据为依据，通过各种算法模型实现对未来一段时
期内（旬、周、天）的预期和展望。
预算体系的建立
销售起点型:适合于可以以销售情况调整生产能力的企业，比如家电、电子、服装
等行业.以利润御售额为企业全面预算的起点，分解生成其他相关计划预算。
目标利润
座存计划生产计划
采购计划设缶计划人员计划
贾金计翊 资产计划 损益计划
生产起点型:适合于以生产能力为企业发展的基础，生产能力不便于以外部情况作
重大调整的企业.比如冶金、化工、电信等行业。以生产计划为全面计划颁算的起
点,分解生成其他相关计划预算。
专项起点型：适合于承接项目，比如建筑施工、项目型软件企业等。以项目总计划
为起点，分解生成子项目进度计划，再根据子项目进度计划分解生成其他相关计划
预算。
预算编制的方式
自上而下:就是由集团预算编制委员会先制定出总的计划，然后逐层分解到各单位，
各部门.各单位对计划进行相应的调整后，再进行汇总。
自下而上:就是由各单位、部门负责人先编制计划，然后汇总生成总的计划。集团预
算编制委员会针对汇总计划进行调整后，再形成各单位的计划。
预算的控制
刚性预算和柔性预算：刚性预算就是要按照预算严格执行，超预算就不能通过；柔
性预算则在超过预算后，给出提示信息.
总额控制和分项控制：总额控制就是可以对若干项预算项目进行综合控制，只要总
额不超出预算即可；分项控制就是对每个预算项目都分别进行控制。
与预警平台的结合:提供计划预算的预警功能，系统自动检测，生成预警信息自动通
过网络传给相关负责人。
预算的调整
预算编制完成后，在执行过程中，由于企业内外部环境的变化，会引起预算的偏差，
当这些偏差达到足以影响到预算的控制与指导作用时,要对原来的预算进行调整。
调整后，原来的预算仍然保留，新的预算形成新的版本，有利于预算数据多个版本
直接的比较分析。
多角度、多层次的预算分析
提供了及时、灵活的预算分析，在进行分析的过程中，考虑到异常因素，提供了异
常因素剔除的分析。
分析内容包括预算数与执行数比较分析，预算数多个版本之间的比较分析等.
分析的方式在数字表示之外，还 提供了多种图形分析。
上级单位能够及时了解到下级各单位预算执行情况，进行分析。