财务报销及付款制度.doc
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1、 财务报销及付款制度 为了明确公司财务管理级次,提高公司工作效率,落实各部门和各级管理责任人的责、权、利关系,现结合公司实际,制订本制度。一、财务审批规定1审批规定如下:1.1 预借款 借款人填写附表一借款单-部门经理审核-财务部复核-财务总监 审核批准-总经理批准。2公司中层以上管理人员发生的行政办公等费用,按报销流程由其上级领导审核、签批,管理人员不得对自己发生的费用支出进行审批。二、报销及付款流程规定1费用报销流程:报销人填写附表二费用报销单-部门经理审核(业务真实性)-财务会计审核(单据、数据等方面要求)-财务总监复核签批-总经理签批-会计编制记账凭证-出纳复核并履行付款。 上述流程为
2、公司各项费用支出报销的既定程序,各项事务的报销均需遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。2购置固定资产等长期资产报销流程:经批准购置的固定资产报销,在固定资产验收完毕后,由经办人填写附表二费用报销单一次付款或分次付款,并附购置固定资产验收(交付使用)单、购货合同、供应厂商发货单、正式发票等凭证单据,按费用报销流程,根据审批权限依次报批后,到财务部门办理付款结算手续。三、预借款的操作要求1公司员工因业务需要或出差需提前借支款项的,必须填写附表一借款单,借款单中需标明借款日期、借款人姓名、借款部门、借款金额、借款用途及拟还款日期等,借款金额大小写必须一致且不得涂抹。2预借款申请的程序为
3、:1经办人填写附表一借款单,注明借款日期、借款人、借款部门、借款用途、借款金额等,并由借款人本人签字。2借款单经部门经理和财务总监签批后,交总经理签批。3出纳根据审批后的借款单进行付款。4借款人须在借款之日起一月内(出差人员在回公司后一周内),按报销程序报账还款,在规定还款日期到期后不能还款或报销的,从借款人员的当月或下月工资中扣除。所有预借款,必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而无法结清前账,必须向财务总监及总经理讲明原因,并经公司财务总监及总经理同意后方可再借付。四、报销单据要求1为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切业务事项所报销和入账的单据,均必须取得真实、合法的
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