第5章商业银行.ppt
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1、第五章商业银行n第一节商业银行概述n一、商业银行的定义与性质n(一)商业银行是以吸收活期存款、经营短期工商业贷款为主的,并以利润为其主要经营目标的信用机构。n20世纪90年代以来,商业银行的业务经营发生了深刻的变化。n1、银行业务全能化n2、银行业务经营证券化13、银行资本集中化n4、金融工具不断创新n5、银行业务经营科技化n(二)商业银行的性质n以追求最大利润为经营目标,以多种金融资产和金融负债为经营对象,为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。n1、商业银行具有一般企业的特征n追求利润最大化22、商业银行是一种特殊的企业n它的经营对象是特殊商品货币n3、商业银行是一种特殊的金融企业n可提供
2、全面、广泛的金融服务n二、商业银行的作用n1、充当信用中介和支付中介n2、变社会各阶层的积蓄和收入为资本n3、创造信用流通工具n三、商业银行的组织制度与类型3(一)商业银行的组织制度n是指一个国家用法律形式所确定的商业银行的体系结构以及组成这一体系的各类银行、金融机构的职责分工和相互关系。n1、单元银行制度n优点:n可以防止银行垄断。n有利于协调地方政府、工商企业与银行的关系。n银行具有更高的独立性和自主性,业务经营的灵活性较大。4银行管理层次少,便于管理目标的实现。n缺点:n限制了商业银行的业务发展和金融创新。n银行抵御风险的能力较弱。n会削弱银行的竞争力。n2、总分行制度,即分支银行制。n
3、是指法律上允许在总行以外,可在本地或外地设立若干分支机构的银行制度。n总分行制可分为总行制与总管理处制。5优点:n便于银行扩大经营规模,增强银行实力。n有利于分散风险,提高银行的安全性。n可以采用先进的技术设备和管理手段。n便于宏观管理水平的提高。n缺点:n容易形成垄断n加大了银行内部的控制难度n3、代理行制度,即往来银行制度。64、持股公司制,即集团银行制。n是由某一银行成立股权公司,再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。n优点:n能有效扩大资本总量,增强银行的实力。n它兼单一银行制和分支银行制的优点于一身。n缺点:n容易形成银行业的集中与垄断。75、连锁银行制,即联合
4、制。n是指由一个人或一个集团控制两家或两家以上的银行。n(二)商业银行的类型n职能分工型与全能型n职能分工型是指法律限定金融机构必须分门别类从事各自特定的业务。n全能型是指商业银行可以经营一切银行的业务,包括各种期限、不同种类的存贷款业务以及全面的证券业务。8第二节商业银行的业务n一、负债业务n形成商业银行资金来源的业务。n(一)银行资本n银行为开展业务经营而自筹的可长期占用的资金。n银行资本分为两级:核心资本和附属资本。n1、核心资本n是由银行的自有资金构成的可由银行永久性占有的资本。9主要包括:n第一,股本。有普通股和永久非累积优先股。n股本实际上是银行的创办资金,即实收资本。n第二,公开
5、储备n是指银行提取的或以其它盈余方式在资产负债表上明确反映的储备。n如资本盈余、留存盈余和营业盈余等项目。n核心资本具有以下特征:10价值相对比较稳定n具有较大的可比性和透明度n是判断银行资本充足比率的基础n对银行的盈利能力和竞争能力关系极大n2、附属资本n由银行可长期占用的资金形成的资本。n主要有:n未公开储备,又称为隐蔽储备。是指虽未公开但已反映在损益账上并为银行监管机构所接受的储备。11重估储备,是对银行自身房产的重估,以使其更接近市值。n普通准备金,是为防备未来可能出现的一切亏损而设立的。n混合资本工具,是指带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具。n长期附属债务,是指期限较长的
6、资本债券和信用债券。n(二)各项存款n1、活期存款,也称为支票存款。n2、定期存款123、储蓄存款n特点:n是个人为积蓄购买力而进行的存款n金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行实行严格的监管n4、存款账户的创新n第一,可转让支付命令账户(NOWs)n是对个人和非营利机构开立的计算利息的支票账户,也称为计息的活期存款。13第二,货币市场存款账户(MMDA)n介于活期存款与储蓄存款之间,开户时最低金额为2500美圆。n第三,自动转帐制度(ATS)n存户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户,活期存款账户的余额始终保持1美圆,其余余额存入储蓄账户以取得利息收入。当需要签发支票时,存户可用电话通知开户行
7、。n第四,可转让大额定期存单14特点:n面额大、金额固定、不记名、可以转让。n除此之外,还有定活两便存款、通知存款等。n(三)其他负债业务n1、短期借款n同业借款n向中央银行借款n转贴现n结算过程中的短期资金占用152、长期借款n主要是发行金融债券筹资。n二、资产业务n资产业务是指商业银行资金运用的业务,是银行获得利润的主要途径。n(一)放款业务n是银行将其所吸收的资金按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。n1、贷款的种类162、贷款风险分类法:n正常、关注、次级、可疑、损失。n3、放款的管理n要进行深入的信用调查分析工作n选择合适的抵押品n了解资金来源的性质和结构n限制对同一借款人的放款总
8、量n(二)贴现业务17(三)证券投资业务n是指商业银行将资金用于购买有价证券的活动。n商业银行首选的投资对象是政府债券。n投资业务的管理应遵循以下原则:n1、实行分散化原则n2、选择品质优良的证券n3、要有健全的法律和规章制度n三、中间业务和表外业务18(一)中间业务n是指银行不运用自己的资金,而是代理客户承办支付和其它委托事项,并据以收取手续费的业务。n性质:n商业银行不直接以债权人或债务人的身份参与。n以收取手续费的形式获得收益。n具有经济效益、社会效益和综合效益。n(二)表外业务n是指商业银行所从事的不列入资产负债表而且不影响资产负债总额的经营活动。n广义的表外业务包括有风险的表外业务与
9、无风险的服务活动(即中间业务)。19四、商业银行各种业务之间的关系:n通常将负债业务与资产业务统称为信用业务。n负债业务是资产业务发展的基础n银行可以通过资产业务来增加负债业务n中间业务和表外业务建立在信用业务的基础上n中间业务和表外业务的发展可以促进信用业务的发展20第三节商业银行经营原则与管理n一、商业银行的经营原则:n(一)安全性n是指银行避免经营风险,保证资金安全的要求。n1、商业银行业务经营的特殊性n银行自有资本的比重小,实行负债经营。n银行负债业务与资产业务在期限与规模上的不匹配。n面临较大的信用风险。21经济情况的种种不确定因素会影响银行的业务经营。n2、实现安全性经营的措施n合
10、理安排资产业务的规模与期限结构n加强对客户的资信调查和经营预测n根据业务规模的扩大不断补充自有资本n保持一定比例的流动性较高的资产n遵守国家法令,执行中央银行的金融政策和制度22(二)流动性n是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力。n包括资产的流动性与负债的流动性两重含义。n资产的流动性是指资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力。n负债的流动性是指银行能以较低的成本随时获得所需要的资金。231、保持银行流动性的原因n银行存取款业务的不断进行,会形成一个稳定的余额,但此余额在时间上具有不确定性。n贷款到期还本收息、投资收益的取得与新的资金需求在时间上不一致。n银行与客户约定的
11、透支帐户,必须保有一定的资金来源。n2、保持银行流动性的措施n建立分层次的现金准备。24拥有一定数量的保证准备。n保证资产业务的期限结构与负债的期限相适应。n(三)盈利性n是指银行获得利润的能力。n1、盈利性原则的重要性n盈利是银行承担经营风险的重要力量。n盈利状况的好坏是银行吸引客户、稳定客户的基础。n理想的银行盈利水平可提高银行在市场上的竞争力。252、商业银行的盈利性管理n提高资产收益,合理安排资产结构。n提高金融服务水平,增加银行中间业务的收入。n降低银行经营成本。n(四)商业银行经营总原则n在保证资产安全和流动的前提下,追求最大限度的利润n流动性是实现安全性的必要手段n安全性是实现盈
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