施工企业财务岗位职责.docx
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1、施工企业财务岗位职责582020年4月19日文档仅供参考施工企业财务岗位职责【篇一:建筑公司财务人员岗位职责描述】 建筑公司财务会计人员岗位职责 (一)、财务总监岗位职责 1、协助总裁制定公司发展战略。 2、负责公司资金运作管理、日常财务管理与分析、资本运作、筹资方略、对外合作谈判等。 3、负责项目成本核算与控制。 4、负责公司财务管理及内部控制,根据公司业务发展的计划完成年度财务预算,并跟踪其执行情况。 5、按时向总裁提供财务报告和必要的财务分析,并确保这些报告可靠、准确。 6、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策,以满足控制风险的要求,如:改进应收账款、应付账款、成本费用、现金、银行存款
2、的业务程序等。 7、组织制定财务方面的管理制度及有关规定,并监督执行,制定年度、季度财务计划。 8、监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动,并及时向总裁报告。 9、监控公司重大投资项目,以确保未经批准的项目不实施,批准的项目在预算范围内进行并在控制之中。 10、全面负责财务管理部、资金调配部、仓储部的日常管理工作。 11、负责编制及组织实施财务预算报告、月/季/年度财务报告。 12、负责公司全面的奖金调配,成本核算、会计核算和分析工作。 13、负责资金、资产的管理工作。 14、管理与银行、税务、工商及其它机构的关系,并及时办理公司与其之间的业务往来。 15、完成上级交给的其它日常事务性工作
3、。 (二)、财务管理部经理岗位职责 1.具体执行有关财务制度,带领财务部人员完成公司的日常工作; 2.按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用的效果,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、及时向公司提出合理化建议; 3.详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期限、应收应付、手续等是否准确无误,签名确认无误才安排会计过帐; 4.负责各项目的帐总体策划设帐、安排处理报表,另在规定的时间内上交国家有关部门要求上报的资料:(包括报税、纳税资料、统计资料等); 5.查阅了解公司财务的计划资料、合同和其它有关经济资料,纠正财务中的差错
4、弊端, (三)、成本核算会计岗位职责 1、 审核公司各项成本的支出,进行成本核算、费用管理、成本分析,并定期编制成本分析报表。 2、 每月末进行费用分配,及时与生产、销售部门核对在产品、产成品并编制差异原因上报。 3、 进行有关成本管理工作,主要做好成本的核算和控制。负责成本的汇总、决算工作。 4、 协助各部门进行成本经济核算,并分解下达成本、费用、计划指标。收集 有关信息和数据,进行相关盈亏预测工作。 5、 评估成本方案,及时改进成本核算方法。 6、 保管好成本、计算资料并按月装订,定期归档。 (四)、材料会计岗位职责 1.按照物资分类办法进行物资总帐和分账的设置,严格按照物资分类办法对物资
5、进行分类汇总统计。 2.并对工地材料员所统计的材料认真核对,票据是否齐全,收发是否一致。3.及时了解工地材料员收到材料的进场工作情况,及时催促材料收、发是否及时。并对所进材料进行汇总, 4 .外协队伍的调拨材料是否相对应,以便对调拨数量的统计。 5.供应商的结算,检查票据是否齐全,数量与发票是否一致,有无白条出现,应及时通知供应商到材料员处换取票据。以防收料员少计或多计,引起不必要的对材料混乱和错误的记账。 6.每天做好供应商预付款的登记,并及时与财务沟通,掌握并了解供应商余额情况。 7.负责各种材料的原始凭证记录,核算依据,并准确及时地传递和反馈信息,及时分类保管好管理资料。 8.按时按月向
6、财务传送材料入帐与消耗等的资料汇总情况,做到盈亏有原因,损坏有报告,记账有凭证,调整有依据。 9.忠于职守,实事求是,全面、准确、及时上报统计资料。 (五)、收入会计岗位职责 (1)负责编制收入、利润计划; (2)办理销售款项结算业务; (3)负责收入和利润的明细核算; (4)负责利润分配的明细核算; (5)编制收入和利润报表; (6)协助有关部门对产成品进行清查盘点。 (六)、税务会计岗位职责 1在部门经理的领导下,按照规定做好本职工作。 2每月_日前编制地税申报表(城建税、教育附加、工薪所得税、印花税等)。负责在规定时间内按时交纳各种地方税费,负责登记职工工薪所得税台帐。 3负责日常开具各
7、种增值税发票、普通发票及其它票据。并保证及时将所开具的发票交到客户手中。 4每月按时抄报税,按时填制申报表办理国税申报业务。5负责地税、国税每年年鉴工作。 6负责及时购买地税、国税普票、增殖税发票的领取,并严格按照税务发票的管理规定,专人保管好库存未使用的空白发票。 7负责对已使用的发票进行装订成册入档保管,并认真按照税务规定对填写错的发票,进行冲票或重开具正确的发票。 8配合完成税务部门安排的各种检查以及其它工作。 9负责公司仓库材料、成品的日常登记、核算、月底结账,定期盘点及往来帐的核对。 10积极完成领导交给的各项临时工作。 (七)、费用审核会计岗位职责 1、熟悉会计制度和财政部门对各项
8、费用开支的有关规定,在预算范围内,严格掌握费用开支标准,坚持原则,节约费用,不该支付的费用不予报销; 2、认真审核各种费用单据,授权审批人和经手人签字齐全,原始单据数字清楚,业务情况反映明确; 3、收到费用单据及时填制记帐凭证,金额和摘要清楚,按照规定分清各部门和各项费用的小细目,制单和复核手续齐全; 4、每月应按权责发生制原则,有关费用预结入帐; 5、对各内部营业口的对内服务费用进行分配;负责每月工资的审核; 6、和往来及时进行对帐; 7、对使用年限1年以上,单位价值 元以上的或价值未到 但认为有必要做为固定资产进行管理的财产作为固定资产;设置固定资产登记簿,按类别设专栏,正确反映各类固定资
9、产原值的增减变动;定期与使用部门资产管理人员核对,年末必须清点实物,做到帐帐、帐物相符;根据自身经营特点,在规定的折旧年限内,确定折旧年限和折旧方法,折旧年限和方法一经确定,不得随意更改; 8、月末编制部门费用汇总表,与预算进行对比分析,对每月的费用进行预警,对超当月预算的费用,提请各部门关注; 9、对预算的执行进行总体跟踪和控制,保证在预算控制范围内开支,对异常费用做专项分析,编制相关的管理报表;10、承办经理或主管交办的其它工作。 (八)、资金调配部经理岗位职责 1.认真执行资金管理制度; 2.监督出纳货款要及时存缴银行,不准挪用现金和“白单抵库”“ 不准签发”“空头支票”; 3.监督一切
10、结算业务(包括银行存款、现金)都必须按照财务规定以及开支范围、内容、标准办理,做到日清月结、帐目清楚,并逐日逐笔地登记现金银行存款计算机日记帐; 4.管理好财务印鉴章及有价证券; 5.协助有关部门积极追收货款及欠款,加快资金回笼和周转使用; 6.监督建立健全出纳各种账目,严格审核资金的收付过程 (九)、现金出纳岗位职责 1、 所有现金收支由公司现金出纳负责。 2、 建立和健全现金日记帐簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符。 3、 库存现金超过10000元时必须存入银行。 4、 出纳收取现金时,须立即开具一式四联的现金收据,
11、由缴款人在右下角签名后,交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 5、 任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其它原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销。 6、 出纳应按公司报销制度程序给与报销,不符合财务制度的,坚决予以退回,把好费用支出最后一关。收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。 出纳人员在每日完成出纳工作后,应将库存现金的上存、收入、支出、结存情况,编制“出纳报告表”,并对由出纳保管的库存现金,由部门经理进行不定期抽盘。【篇二:建设工程总公司财
12、务部岗位责任制】 建设工程总公司财务部岗位责任制 一、财务部部长岗位责任制 直接上级:总经理或总经理授权人 直接下属:总账会计、成本损益会计、往来会计、出纳 本职工作:财务计划、投融资计划、财务预决算、税务规划,收入、费用、利润核算。 (一)直接责任: 1、编制财务计划、投融资计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金。 2、对成本费用项目进行分解分析预测,制定成本费用控制预算,由各成本中心负责实施,并对各成本中心进行监督检查,严格控制成本费用支出。 3、制定年度施工项目营业收入计划,由工程部组织实施,确保公司年度生产经营计划完成。 4、建立健全公司施工经营绩效评价体系,投融资评价
13、体系,最佳批量采购决策等一系列财务方法,指导财务工作。 5、制定公司会计内部控制规范,提高会计信息质量,保护公司资产的安全、完整,确保公司的规章制度的贯彻执行。 6、根据总公司生产经营的特点,设计制定规范的会计处理方法和程序,保证公司会计信息真实、完整、可靠。 7、按照国家企业会计准则企业会计制度和施工企业会计核算办法认真审核原始凭证,记账凭证,规范记账、算账、报账会计日常处理工作,做到手续完备,数字准确,账目清楚,按时编制会计报表,会计决算报告。 8、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料。 9、会同其它部门对重要经济合同进行审查。 10、承办公司总经理交办的其它工作。 (二)职
14、权: 1、有权对部门下属员工的工作进行领导、监督、检查、考核。 2、有权对原始凭证的真实性、合法性、合理性进行检查监督。对不符合国家有关法规、公司规章制度、未按有关程序审批报销的原始凭证有权不受理。 3、有权对财务计划,财务预算,成本费用预算执行情况进行检查监督。 4、有权对公司的重要经济合同进行监督审查。 5、有权对公司库存现金、银行存款、其它货币资金、有价证券进行盘点清查。 5、有权对公司采购环节进行监督审查。 6、有权对公司存货和理性进行检查监督。 7、有权对公司工程施工环节原材料消耗,成本费用进行检查监督。 8、有权对公司工程结算收入、费用支出进行监督检查。 (三)职责: 1、未按会计
15、制度和公司有关规定记账算账报账负责。 2、未按规定时间完成会计结算、会计决算、会计报表(报告)负责。 3、总经理所要公司财务数字未按时提供,或提供数字不准确负责。 4、未按规定审核原始凭证出现错误负责。 5、应由会计部门审核的经济合同,由于不负责任使公司蒙受损失的负责。 6、其它会计人员有贪污挪用公款行为负领导责任。 7、应纳税而未纳税被税务机关检查出公司被罚款或受到其它处罚负责。 二、总账会计岗位责任制 直接上级:财务部部长 本职工作:审核填制凭证,设置登记总账,编制会计报表,纳税申报。 (一)直接责任: 1、负责审核原始凭证,编制记账凭证。 2、负责凭证汇总,登记公司的总分类账。 3、定期
16、编制会计、税务报表,并对外申报。 4、对会计、出纳工作有指导、监督、检查的义务。 5、定期与成本会计、往来会计、出纳现金、银行日记帐进行检查核对。 6、负责发票购买、使用登记、收回、核对,内部收据的保管收领登记,负责保管会计档案,妥善管理好账册、会计报表、税务报表; 7、承办领导交办的其它工作。 (二)职权: 1、有权对不符规定的原始发票、往来收据和超出审批人审批权限报销凭证签章入账。 2、有权对登记领用发票、收据的部门和人员使用情况进行检查,发现有不规范使用发票、收据的可予以纠正;发现有舞弊现象应报公司领导处理。 (三)职责: 1、接受不符合国家和公司财务制度规定的原始凭证,编制记账凭证记账
17、负责。 2、发票、收据管理混乱负责 3、未按时间和标准编制报送财务报表,纳税申报工作负责。 4、本职工作未达到职业道德标准和会计核算规范的负责。 三、成本损益会计岗位责任制 直接上级:财务部部长 本职工作:收入、成本费用、利润计算和明细分类核算,编制成本费用表,编制收入、成本费用、利润分析报告 (一)直接责任: 1、负责主营业务收入、其它业务收入、汇兑损益、投资收益、营业外收入等的核算。 2、收集整理工程项目的招标文件、合同、预算、材料、工期、结构等相关信息。 3、按照施工项目的成本计算对象和成本核算项目正确计算归集工程项目成本,编制成本计算单。 4、负责工程项目的工程施工、机械作业、工程结算
18、、周转材料、临时设施、其它业务支出、营业外支出、管理费用、财务费用的明细分类核算。 5、以工程项目的造价合同、工程预算为基础编制目标控制成本和目标利润指标,报总经理或总经理授权人批准,考核控制施工成本,确保利润指标完成。 6、与财务部其它会计人员相互配合,相互合作,按规范程序传递会计记账凭证。 7、编制利润成本分析报告,供总公司领导参考。 8、对下属企业,挂靠单位进行业务指导服务。 9、承办领导交办的其它工作。 (二)职权: 1、有权获得工程项目的招标文件、合同、预算资料。 2、对不符合成本核算对象和成本归集项目的费用、支出有权进行更正。 3、对目标成本,利润指标进行控制、检查、监督。对超出成
19、本指标范围的支出分析产生原因,提出整改意见,有权要求改正。 (三)职责: 1、未按企业财务准则企业财务制度施工企业会计核算办法和总公司有关规定计算收入、成本费用负责。 2、对工程项目成本控制不利超出成本预算,未及时发现采取有效措施或向领导汇报负责。 3、编制利润成本分析报告不及时、不规范、不真实准确,造成领导分析决策失误负责。 4、不积极主动与其它会计岗位人员配合,工作推委影响财务部工作负责。 四、往来会计岗位责任制 直接上级:财务部部长 本职工作:总公司往来帐明细核算,建立供应商、客户、分包商、挂靠单位信誉档案。 (一)直接责任: 1、负责应收账款、应收票据、其它应收款、预付账款、应付票据、
20、应付账款、预收账款、其它应交款、其它应付款等的核算。 2、定期与往来业务责任部门和经办人进行往来账核对,发现问题或异常及时处理和解决。 3、建立客户、分包商、挂靠单位信誉评价系统进行考核、评级。 4、对应收系统定期进行账龄分析,快到、超出合同付款期的业务应督促责任部门和经办人与应付单位联系付款适宜,规避财务风险。 5、总公司内部各部门和职工临时借款及时督促还款或报账。 6、调离、离职公司的员工,在接到人事部门调离、离职员工询查单时,应及时查明该职工有无欠款,如有欠款应收回后才能在查询单签字。 7、期末编制往来账增减情况报告。 8、定期对应收款业务进行检查分析,按规定计提坏账准备。 9、承办领导
21、交办的其它工作。 (二)职权: 1、有权对应收款责任部门和经办人所经手业务进行跟踪检查监督。 2、对信誉不良单位、部门、个人应收款业务提出重点监控限制意见。 3、调离、离职企业职工有欠款挂账的,可拒绝在询查单签字。 (三)职责: 1、因工作疏忽未记、错记、漏记往来帐业务造成损失负责。 2、因工作不负责任等自身原因造成公司坏帐负责。 五、出纳岗位责任制 直接上级:财务部部长 本职工作:负责货币资金的管理。 (一)直接责任: 1、负责货币资金收入与支出结算。 2、审查原始凭证,保证其合法性和准确性。 3、月末编制银行存款余额调节表。【篇三:建筑类 施工企业岗位职责(全套)】 施工企业岗位职责(全套
22、) 总经理岗位职责 一、 真贯彻、执行集团和公司各项工作决议,落实集团公司下达的各项经济指标。根据集团公司的部署, 制定建筑公司的发展规划与本年度应完成的各项工作指标; 二、 直接对集团总经理及相关部门负责,受其领导并接受其考核、评定; 三、 主持建筑公司的全面工作,对生产经营、工程质量、财务状况、安全工作负责; 四、 组织、领导建筑公司各职能部门编制,制定建筑公司发展规划及实施细则与具体工作方案; 五、 根据建筑市场的竞争法则,建立统一、高效的组织管理体系; 六、 建立企业激励机制,弘扬企业文化,为员工搭建施展才能的平台; 七、 对全体员工进行考核工作,对职能负责人及其它相关职员的任免、劳动
23、报酬、奖惩进行直接的评定、 考核; 八、 建立系统、完善的质量管理体系,引导员工树立工程质量精品意识、品牌意识; 九、 接受员工所提出的各种合理化意见、建议。形成具有科学决策、民主管理等特点的现代化企业管理模式。 副经理岗位职责 一、 负责公司日常工作,监管财务资金合理流向,使公司管理逐步实现科学化、规范化、制度化; 二、 组织职工进行业务学习,检查、考核落实公司各项规章制度的执行; 三、 负责公司各种会议、各种活动的筹备、组织、安排工作; 四、 负责公司的对外联络、接待工作,安排好活动日程和生活; 五、 负责公司经理办公会议决定的事项监督落实; 六、 负责完成经理交办的其它各项工作。 总工程
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