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镇江市财政局

镇财规〔2014〕5号

镇江市财政局
关于印发《镇江市预算绩效管理
委托第三方评价办法》的通知

各辖区财政局，市直各部门、单位：
为推进预算绩效管理，规范预算绩效管理委托第三方评价行为，提高财政支出绩效评价的科学性、客观性、公正性和公信力，我们研究制订了《镇江市预算绩效管理委托第三方评价办法》，现予印发，请认真执行。
附件1. 镇江市预算绩效管理委托第三方评价办法
附件2. 镇江市第三方机构参加预算绩效管理第三方评价申请表
附件3. 镇江市预算绩效管理委托第三方评价协议书
附件4. 镇江市预算绩效管理第三方评价受托机构工作情况表
附件5. 镇江市预算绩效管理第三方评价受托机构绩效考评表

镇江市财政局
2014年7月28日

镇江市财政局 2014年8月1日印发
附件1：

镇江市预算绩效管理委托第三方评价办法

第一章 总 则
第一条 为规范预算绩效管理委托第三方评价行为，保证绩效评价的客观公正和有序开展，维护社会公共利益和政府采购公共服务活动当事人的合法权益，依据《政府采购货物和服务招标投标管理办法》（财政部令第18号）、《江苏省预算绩效管理委托第三方评价暂行办法》(苏财规〔2013〕34号)、《镇江市预算绩效管理暂行办法》（镇政规发〔2012〕18号）等有关制度规定，制定本办法。
第二条 第三方评价是指各级财政部门、预算部门（单位）（以下统称委托方）开展预算绩效管理，将被评价的部门（单位）、项目委托独立的第三方机构实施评价的行为。
第三条 第三方机构是指向委托方提供评价服务的法人或其他组织，主要包括会计师事务所、资产评估机构、政府研究机构、高等院校、科研院所、社会咨询机构及其他评价组织等。
第四条 财政部门负责建立第三方机构库，并实行动态管理。
第五条 委托方采用政府采购服务的方式，确定承担第三方评价工作的受托机构。
第六条 受托机构应当遵循绩效评价的价值中立原则、公平、公开、客观公正原则及利害关系回避原则，独立开展第三方评价。
第七条 委托第三方评价费用列入年度部门预算。

第二章 第三方机构资格认定 
第八条 申请参加第三方评价工作的机构，应符合下列条件：
（一）具有独立承担民事责任的能力；
（二）相关行业管理部门认可的专业资质，以及良好的业绩和信誉；
（三）具有履行合同协议所必需的设备和人力资源，以及开展绩效评价的专业水平和能力；
（四）最近三年的经营活动中执业行为未受到行政处罚；
（五）具有健全的内部管理制度和工作质量控制制度。
第九条 符合条件的机构，应按照财政部门要求，填写《镇江市第三方机构参加预算绩效管理第三方评价申请表》（附件2），并附营业执照和专业资质等相关资料。
第十条 第三方机构选用的基本原则：
（一）资质必备原则。第三方机构及其人员的从业资质和资格，是准予加入绩效评价工作的必备条件，也是绩效评价工作质量的保证。
（二）信誉优先原则。信誉良好，执业规范，专业和管理水平较高的第三方机构将优先安排承担绩效评价工作。
（三）公开选用原则。根据评价工作涉及的范围和项目的类别，通过招标等方式，公开选定合适的第三方机构承担绩效评价工作。
（四）注重实绩原则。对第三方机构承担的评价工作实施业务和业绩跟踪，通过考核建档管理，建立和发展高水平的评价队伍。
第十一条　财政部门通过评估审定，确定第三方评价机构入选资格，并予以公示；获得资格的机构纳入财政部门第三方评价机构库，实行专门管理。
第十二条 市、辖区财政部门分别建立第三方评价机构库，并实行资源共享。

第三章 第三方评价委托管理
第十三条 在预算绩效管理工作中，委托方可将评价业务全部委托或部分委托第三方机构承担。
全部委托是将被评价的部门（单位）、项目的绩效评价指标体系与基础报表体系研发、评价数据采集、问卷设计及调查、评价标准制订、实施评价、撰写并提交报告等工作，整体委托第三方机构承担；部分委托是将被评价的部门（单位）、项目的部分事项、业务，委托第三方机构承担。
第十四条 委托方按照评价对象的类别、内容及要求，按照政府采购法规定，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价及规定的其他方式，从第三方机构库中选择确定承担第三方评价工作的受托机构。
第十五条 实施第三方评价，委托方和受托机构应根据有关规定签订《镇江市预算绩效管理委托第三方评价协议书》（附件3），明确双方的责任、权利和义务。
第十六条 委托方按照预算绩效管理有关规章制度，以及评价工作要求，配合受托机构开展绩效评价，并提供必要工作条件。主要职责、权利和义务如下：
（一）制订绩效评价总体方案和工作规范；
（二）按有关规定在第三方机构库中，选择确定承担第三方评价工作的受托机构；
（三）审定受托机构提交的评价实施方案和绩效评价报告；
（四）协调相关部门（单位）关系，保证评价工作正常开展；
（五）支付评价费用。
第十七条 承担第三方评价工作的受托机构，依据财政部门制定的有关预算绩效管理的规章制度，独立开展绩效评价。主要职责、权利和义务如下：
（一）制订评价实施方案，并报委托方审定；
（二）按照绩效评价有关要求，独立开展评价；
（三）对评价数据和佐证资料的真实性、完整性、正确性，以及提交的绩效评价报告的客观公正性负责；
（四）对评价中获悉的国家秘密和商业秘密负有保密义务；
（五）做好评价信息资料归档管理工作；
（六）收取评价费用。
第十八条 按照政府购买公共服务的要求，以及谁委托谁付费的原则，委托方应向承担第三方评价工作的受托机构支付评价费用。
第十九条 第三方评价费用的核定，可采用以下方法：
（一）定额计费法。按照委托评价项目的工作量大小划分费用标准，定额支付。
（二）计时计费法。根据受托机构实施评价的实际工作日和人数，参照一定的标准计算费用。
（三）成本计费法。根据受托机构实施评价实际发生的费用，包括人员工资、税费等支出，计算核定。

第四章 第三方评价工作程序
第二十条 承担第三方评价工作的受托机构独立开展绩效评价，工作程序主要包括前期准备、组织实施、分析评价、撰写与提交报告等四个阶段。
（一）前期准备。
1．成立评价工作组。工作组人员应由相关行业的专业人员组成。并报委托方审核，审核内容主要是人员结构、业务能力、健康状况、利益关系回避等情况。
2．制订评价实施方案。受托机构调研、了解被评价部门（单位）、项目的基本情况，按照有关规定要求制订评价实施方案。方案主要包括人员配置、时间安排、实施步骤、评价方式及工作纪律等内容，并报有关管理部门审定。
3．研发绩效评价指标体系与基础报表体系，设计满意率调查问卷，并通过专家论证评审。
（二）组织实施。主要工作包括数据采集、核查核实及确认、问卷调查等。
1．受托机构应到现场采集绩效评价基础数据以及相关资料；
2．核查核实评价所需要的基础数据、资料，被评价部门（单位）、项目的有关情况资料；
3．采集的评价数据、资料须经被评价部门（单位）签字并加盖公章予以确认；
4．需要进行满意度调查的项目，须到现场对调查对象开展独立调查工作。
（三）分析评价。对采集的数据资料进行复核汇总、分类整理和综合分析；按照设立的评价指标、标准、权重、方法实施评价评分，并形成评价结论。
（四）撰写与提交报告。
1．撰写报告。受托机构要按照规定要求和文本格式撰写评价报告，评价报告主要包括评价的基本过程、被评价部门（单位）或项目的基本情况、财政支出绩效分析、得出的评价结论、取得的主要成绩、存在的主要问题及改进的建议。评价报告应做到数据真实正确、内容完整、依据充分、分析透彻、结论准确、建议可行。
2．提交报告。评价报告及评价指标体系、数据等重要资料须经评价小组负责人和受托机构法定代表人签章后，提交委托方。

第五章 第三方评价档案管理
第二十一条 受托机构应建立绩效评价档案管理制度。按照完整、有序、规范要求，及时对评价业务资料分项目收集、整理、造册，建档管理。
档案主要包括：委托评价协议书，评价实施方案，评价指标和标准体系，基础数据报表、数据核查确认报告及相关证明材料，评价工作签证底稿及附件，满意率调查问卷，专家评审意见，评价报告，项目立项文件，评价项目资金管理办法等材料。
评价基础数据报表、评价报告等重要资料档案保存期限为10年。
第二十二条 委托方有权调阅、查询和复制所委托评价的部门（单位）、项目的评价档案资料。
第二十三条 第三方机构因合并、撤销、解散、破产或者其他原因而终止的，应将受托评价的部门（单位）、项目的评价档案资料，移交存续方管理或移交委托方。
第二十四条 受托机构对承担评价的部门（单位）、项目的信息资料有保守秘密的责任。
未经委托方同意或授权，受托机构不得将评价数据、结果、报告对外公布或发表。

第六章 第三方评价监督管理
第二十五条 财政部门对受托机构建立评价业务质量跟踪机制，适时组织被评价部门（单位）、项目的实施单位填报《镇江市预算绩效管理第三方评价受托机构工作情况表》（附件4），对受托机构进行跟踪管理。
第二十六条 财政部门对受托机构建立绩效考评机制，评价工作完成后，对受托机构的评价工作完成情况和业务质量进行综合考评，考评结果分为优、良、中、差四个等级。考评指标见《镇江市预算绩效管理第三方评价受托机构绩效考评表》（附件5）。
对考评结果为“优”的委托机构，财政部门通报表扬，并在选择下一次第三方评价工作的机构时，享有优先权。
对考评结果为“差”的委托机构，财政部门暂停其下一轮次第三方评价工作委托资格。
第二十七条 受托机构在评价工作中有违法违规行为的，按照《政府采购法》、《财政违法行为处罚处分条例》等法规进行处理、处罚。受托机构在评价中有下列情形之一的，视情节轻重，通报批评、终止或取消委托资格等。
（一）违反绩效评价工作纪律和廉政要求的；
（二）在评价委托招投标中有舞弊行为的；
（三）应当回避而未回避的；
（四）实施评价过程中索取、收受不当利益的；
（五）提供虚假评价数据和结论的；
（六）未在规定的时间内完成评价工作的；
（七）擅自泄露评价信息、结论等有关情况的；
（八）连续三次考评结果为“差”的；
（九）其他不良行为的。

第七章 附 则
第二十八条 预算部门、辖区财政部门可结合实际，制定实施细则。
第二十九条 本办法自2014年9月1日起施行，有效期为5年。
附件2：

镇江市第三方机构参加预算绩效管理
第三方评价申请表

编号：镇财绩申[ ] 号

机构名称： （盖章）

法 人： （签名）

申请日期： 年 月 日

镇江市财政局印制
第三方机构参加绩效评价申请表
填报日期: 年 月 日
机构名称

地 　址

邮政编码

法人代表

注册资本

设立日期

营业执照

联 系 人

联系电话

传真电话

电子信箱

机构类别
□.政府研究机构 □.高等院校 □.科研院所 □.会计师事务所 □.工程咨询机构 □.资产评估机构 □.其他社会评价组织
1
机构简介（包括人员、主营业务、资质、业绩等，可另附页）

2
近三年执业奖惩记录

3
是否建立内控管理及质量控制制度 （提供相关证明材料）

4
是否参加过绩效评价工作或相关培训 （提供相关证明材料）

(签章)
机构及法人代表

(签章)
财政部门审核意见

第三方机构人员基本信息表
姓 名
性　别
出生年月
执业资格
职　称
职　务
专　业

注：1.此表填列第三方评价机构参加绩效评价工作的主要人员信息；
2.一式两份，并报电子格式
附件3：

镇江市预算绩效管理
委托第三方评价协议书

编号：镇财 协[ ]号

镇江市财政局印制

镇江市预算绩效管理委托第三方评价协议书

编号：镇财 协[ ] 号

甲方（委托方）： 乙方（受托方）：
地址： 地址：
邮编： 邮编：
联系人： 开户行：
电话： 帐号：
联系人：
电话：
为切实做好预算绩效管理委托第三方评价工作，甲、乙双方在平等、自愿的基础上，经协商就相关事宜达成如下协议：
一、委托评价项目：
二、委托评价项目的主要工作内容：

三、评价时间要求：
乙方评价工作于 年 月 日开始，至 年 月 日前完成；于 年 月 日前，向委托方递交第三方绩效评价报告。
四、签约双方的权利和义务
（一）甲方的权利和义务：
1、审核乙方提交的第三方评价工作方案；
2、审核确定乙方研究制订的绩效评价指标、标准、权重；
3、对乙方评价工作的时间、质量进行督查；
4、审核乙方提交的绩效评价数据、结论和报告；
5、项目评价指标体系、评价报告、评价数据以及相关资料的所有权归甲方所有；
6、按协议规定支付委托评价费用。
（二）乙方的权利和义务：
1、严格按照预算绩效管理有关规定要求，独立实施评价；
2、对绩效评价数据及资料、报告的客观性、准确性、真实性负责；
3、按规定时间完成受托承担的评价工作任务；
4、在评价工作中，乙方须指定专人负责配合、协调甲方的工作，并积极参与甲方的工作组织，提供咨询服务；
5、评价报告、评价数据以及相关资料未经甲方同意，乙方不得擅自对外公布和发表；
6、按协议规定收取评价费用。
五、第三方评价费用与支付方式
经双方协商，甲方向乙方支付本项目评价费用人民币 （大写）。评价费用可实行分期支付，协议签订后10日内预付初期费用（委托评价费用总额的30%）人民币 （大写）；中期费用（委托评价费用总额的30%）支付人民币 （大写）；评价工作结束后十五日内结清余额部分（委托评价费用总额的40%）人民币 （大写）。
六、违约责任
甲方未按本协议规定支付委托第三方评价费用的，乙方有权终止评价工作。
乙方未按协议规定完成受托评价工作的，甲方可视具体情况扣减部分或拒付全部评价费用。
七、争议的解决
委托第三方评价工作中，对于本协议未约定的其他事项，甲、乙双方都应本着友善的态度，协商解决；协商不成的按照《中华人民共和国合同法》有关规定办理。
八、其他事项。若有其他未定或特殊事项，可事先在协议中明确，事先在协议中未能明确的，由甲乙双方协商确定。协商不成的，可提请仲裁机构仲裁或向人民法院提起诉讼。
九、本协议经双方负责人签章后生效，协议规定事项完成后自动终止。
十、本协议一式四份，甲、乙双方各执两份。
十一、本协议未尽事宜，由甲、乙双方协商解决。

甲方（盖章）： 乙方（盖章）：
代表人：（签字） 代表人：（签字）
签约时间： 年 月 日 签约时间： 年 月 日

附件4：
镇江市预算绩效管理
第三方评价受托机构工作情况表

被评价部门（单位）盖章： 填表日期： 年 月 日
联系人： 联系电话：
委托部门（单位）

被评价项目/事项

受托第三方机构

实施评价起止时间
年 月 日
年 月 日
序号
评价内容
评价等级
好
中
差
1
按制订评价方案和规定程序开展评价情况

2
与被评价部门（单位）工作协调关系情况

3
第三方机构及其人员利害关系回避情况

4
评价中索取、收受不当利益情况
（无）
——
（有）
5
评价人员队伍稳定情况

6
评价工作组织实施情况

7
评价工作按期完成情况

8
其他需要反映的情况：

备注：此表由被评价部门（单位）填列，并报委托部门
附件5:
镇江市预算绩效管理
第三方评价受托机构绩效考评表
委托部门（单位）：

被评价部门（单位）：

评价项目/事项：

受托第三方机构：

序号
考评内容及指标
分 值
业绩值
评 分
一
组织管理方面
30

1
评价方案
8

(1)方案可行性
4

(2)方案周密性
4

2
评价队伍
6

(1)人员结构合理性
1

(2)人员队伍稳定性
2

(3)人员专业胜任能力
2

(4)参加评价业务培训情况
1

3
评价实施
8

(1)评价工作实施规范度
2

(2)评价工作按期完成率
3

(3)信息档案管理
3

4
评价纪律
8

(1)项目招投标有无舞弊行为
2

(2)有无索取、收受不当利益行为
2

(3)利害关系回避情况
2

(4)遵守保密纪律情况
2

二
业务质量方面
70

5
评价指标体系和基础数据报表体系
20

(1)相关及重要性
5

(2)量化性
5

(3)经济可行性
5

(4)系统性
5

6
评价标准体系
10

(1)依据的科学性
5

(2)标准的合理性
5

7
评价数据
20

(1)数据真实性
8

(2)数据完整性
6

(3)数据正确性
6

8
评价结论及报告
20

(1)结论客观公正性
4

(2)结论准确性
4

(3)报告结构规范性
4

(4)报告建议及措施可行性
8

总 分
100

备注：
1.评分结果分优、良、中和差四个等级；
2.≥90分的为优秀、≥80分的为良好、≥70分的为中等、＜70分的为差；
3.在评价得分等级中，每三分增加一个“+”

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