家具有限公司在建工程结算流程.doc

第五章第五章-AM05_AM05_在建工程结算流程在建工程结算流程 1.1.流程说明流程说明 此流程描述了固定资产/在建工程 PO 采购并验收完毕后,将在建工程结转到固定资产时的解决过程。本流程重要涉及工程管理部门、资产管理部门和财务部等。在建工程竣工结算和固定资产验收完毕时，由工程管理部门填制“结算单”，交总务部门创建在建工程/固定资产主数据，财务部门根据总务部门创建的在建工程/固定资产主数据填制会计信息，完毕在建工程结算。相关附件：在建工程/固定资产主数据维护申请单、结算单 注意事项：1）在建工程结转到固定资产前须对预付定金作清帐解决.2）结算规则的合理性与合法性 3）在建过程管理费需在结算前结清其发生额 4）固定资产的分类及编号解决对的、规范 2.2.流程图流程图 在建工程结算流程在建工程结算流程AM05AM05工程管理工程管理部门部门财务部财务部固定资产固定资产管理部门管理部门在建工程竣工填制结算单确定结算对象填制会计信息填制结算规则Tcode:AIAB财务部财务部资产会计资产会计结算Tcode:AIBU固定资产验收完成创建固定资产主数据流程在建工程/固定资产主数据维护申请单1/1 3.3.系统操作系统操作 3.1.3.1.操作范例操作范例 在建工程结算：1)在建工程主数据创建：同仁宿舍改造工程主数据创建 2)在建工程过帐：同仁宿舍改造工程过帐 3)固定资产主数据创建：同仁宿舍 4)在建工程结算：同仁宿舍改造工程价值转移至固定资产同仁宿舍 5)跨公司代码在建工程结算:装修费用 a)在建工程主数据创建(总公司下)b)在建工程过帐：装修工程过帐 c)固定资产主数据创建(分公司下)d)在建工程结算：装修费用价值转移至分公司固定资产(递延资产)3.2.3.2.系统菜单及交易代码系统菜单及交易代码 1)在建工程主数据创建：同仁宿舍改造工程主数据创建 途径：会计财务会计固定资产资产创建 交易代码：AS01 2）同仁宿舍改造工程过帐 途径：会计财务会计固定资产过帐外部购置有供应商 交易代码：F-90 3)固定资产主数据创建：同仁宿舍 途径：会计财务会计固定资产资产创建 交易代码：AS01 4）在建工程结算 途径：会计财务会计固定资产过帐在建工程资本化 交易代码：AIAB 5)跨公司代码在建工程结算:装修费用 a)在建工程主数据创建(总公司下)途径：会计财务会计固定资产资产创建 交易代码：AS01 b)在建工程过帐：装修工程过帐 途径：会计财务会计固定资产过帐外部购置有供应商 交易代码：F-90 b)固定资产主数据创建(分公司下)途径：会计财务会计固定资产资产创建 交易代码：AS01 c)在建工程结算：装修费用价值转移至分公司固定资产(递延资产)途径：会计财务会计固定资产过帐在建工程资本化 交易代码：AIAB 3.3.3.3.系统屏幕及栏位解释系统屏幕及栏位解释 2)在建工程主数据创建：同仁宿舍改造工程主数据创建 途径：会计财务会计固定资产资产创建 交易代码：AS01 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 资产分类 资产类型的编号。资产类型的资产连续编号，不同资产类型的资产编号范围不同。震旦在建工程资产类型 A4000。A4000：在建工程 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：震旦总部 类似资产的编号 同时创建具有相同属性的资产的数量 1：同时创建 1 个相同属性的资产 参照：资产 已创建具有相同属性的资产编号。可将该资产的属性复制至新创建的资产 参照：次级编号 附属于参照资产的次级资产编号 参照：公司代码 参照资产所属公司代码 按键进入下一个画面。栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 描述 1 在建工程名称 同仁宿舍改造 描述 2 未使用 资产主编号文本 在建工程主体的名称 缺省为描述 1 内容 数量 该在建工程编号下在建工程单位的个数及计量单位 1 历史性管理 拟定该资产是否在资产列表中显示以及其价值、交易数据在停止使用前是否可修改 选择“相关时间”进入下一个画面。栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具 成本中心 管理睬计中组织结构的基本单位，用于归集成本/费用。其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码 F0011071：震旦总部财务部 执照牌号 未使用 未使用 资产停用 标记在建工程已处在停止状态 未使用 选择“折旧范围”进入下一画面 根据我国财务会计准则，在建工程不计提折旧，因此此画面不填写内容。2）同仁宿舍改造工程过帐 会计财务会计固定资产过帐外部购置有供应商 交易代码：F-90 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 凭证日期 为业务原始凭证发生之日期 2023/03/28 凭证类型 根据业务性质对会计记帐凭证的分类。不同的凭证类型具有不同的凭证编号范围，同一凭证类型的记帐凭证编号连续 KR：供应商应付帐款记帐 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001 记帐日期 为录入 SAP 系统财务会计、管理睬计之会计凭证的过帐日期 2023/03/28 记帐期间 凭证过帐期间 3 货币 为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 换算日期 外币折算日 未使用 财务凭证编号 会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。系统内部给号 参照 供应商提供的原始发票号 凭证昂首文本 为记载于会计凭证昂首之业务描述 同仁宿舍改造工程协议款 记帐码 用于指定行项目的借贷方和科目 31：应付帐款贷方 帐户 指定总帐科目。对于供应商应付款，指定供应商编号 10000088：应付帐款-上海九思建筑工程有限公司 特别 G/L 对于预付定金类特殊事项，采用特别总帐标志指定过帐科目 按键进入下一个画面。栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 金额 交易事项金额 45000：应付供应商帐款入帐金额 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具 付款条件 基于钞票折扣的付款条件。0001：立即付款，净到期 收付基准日期 帐龄起算日 2023/03/28 文本 行项目的交易事项描述 同仁宿舍在建工程款 记帐码 用于指定行项目的借贷方和科目 31：应付帐款贷方 帐户 指定总帐科目。对于资产过帐，指定资产编号 40000009-0：同仁宿舍改造 特别 G/L 特别总帐指示码用于指定特殊交易事项的入帐科目和借贷方 未使用 业务类型 资产交易事项的分类。不同的业务类型决定不同的会计解决方式 100：外部资产购置。新公司代码 为下一行项目的公司代码 按进入下一画面 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 金额 交易事项金额 45000：在建工程-同仁宿舍改造 税码 业务涉及的增值税计算码 J0：0%进项税 资产价值日 资产资本化日期。固定资产应从资产价值日次月开始计提折旧 2023/3/28 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具 文本 行项目的交易事项描述 同仁宿舍在建工程款 按进入下一画面 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 项 行项次 1 PK 指定行项目的借贷方和科目 31：资产借方 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具 帐户 科目编号 科目简短说明 科目短描述 应付帐款-上海九思建筑工程有限公司 税 业务涉及的增值税计算码 J0：0%进项税 金额 凭证金额 45,000 按产生过帐会计凭证 2）同仁宿舍固定资产创建 同仁宿舍固定资产创建工程参照“第 01 章-AM01_固定资产/在建工程主数据创建流程”3）在建工程结算 会计财务会计固定资产过帐在建工程资本化分派 交易代码：AIAB 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001 资产 固定资产的唯一辨认号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围 4000009：同仁宿舍改造工程 按进入下一画面；栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001 资产 固定资产的唯一辨认号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围 4000009：同仁宿舍改造工程 状态 显示该在建工程是否建立结算规则 红色指示灯显示尚未建立结算规则 财务凭证编号 会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。凭证日期 会计凭证日期 2023/3/28 TTY 资产交易事项的分类。不同的业务类型决定不同的会计解决方式 100：外部资产购置。资产价值日 在建工程入帐日 2023/3/28：在建工程价值增长 记帐金额 会计凭证金额 45000 选择欲结算的在建工程项目，按进入下一画面 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 类 定义结算接受方的类。AOF 下定义的在建过程结算接受方只有资产一种类型 FXA：资产 结算接受方 在建工程价值转移的接受方 10100000：同仁宿舍%在建工程价值转移的比例 100：100%转移 权数 接受方接受在建工程转移的比例 按进入下一画面 状态栏绿灯显示在建工程已建立分派结算规则。按进入下一画面。栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：震旦总部 资产 固定资产的唯一辨认号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围 40000009：需要进行结算的在建工程 次级编号 属于同一资产编号的可分辨/拆解部分 凭证日期 会计凭证日期 2023/3/28 资产价值日 资产资本化日期。资产资本化日期。固定资产应从资产价值日次月开始计提折旧 2023/3/28：同仁宿舍从 2023 年 4 月份开始计提折旧 记帐日期 资产入帐日期。资产计入资产负债表起始日 2023/3/28 期间 资产记帐期间 3 文本 会计凭证摘要 在建工程结算至同仁宿舍：凭证摘要 凭证类型 以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续 AA：资产记帐 测试运营 系统模拟实际过帐工程，但不产生实际凭证 明细清单 系统显示过帐具体信息 按进行在建工程结算操作。并进入下一画面。在建工程价值 45,000 结算至固定资产同仁宿舍。并生成资产过帐凭证。5)跨公司代码在建工程结算:装修费用 a)在建工程主数据创建(总公司下)途径：会计财务会计固定资产资产创建 交易代码：AS01 递延资产在建工程创建参照“第 01 章-AM01_固定资产/在建工程主数据创建流程”b)在建工程过帐：装修工程过帐 途径：会计财务会计固定资产过帐外部购置有供应商 交易代码：F-90 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 凭证日期 为业务原始凭证发生之日期 2023/07/19 凭证类型 根据业务性质对会计记帐凭证的分类。不同的凭证类型具有KR：供应商应付不同的凭证编号范围，同一凭证类型的记帐凭证编号连续 帐款记帐 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001 记帐日期 为录入 SAP 系统财务会计、管理睬计之会计凭证的过帐日期 2023/07/19 记帐期间 凭证过帐期间 7 货币 为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 换算日期 外币折算日 未使用 财务凭证编号 会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。系统内部给号 参照 供应商提供的原始发票号 凭证昂首文本 为记载于会计凭证昂首之业务描述 展厅装修费 记帐码 用于指定行项目的借贷方和科目 31：应付帐款贷方 帐户 指定总帐科目。对于供应商应付款，指定供应商编号 11000049：应付帐款-上海华星 按键进入下一个画面。栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 金额 交易事项金额 10000：应付供应商帐款入帐金额 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具 付款条件 基于钞票折扣的付款条件。0001：立即付款，净到期 收付基准日期 帐龄起算日 2023/07/19 文本 行项目的交易事项描述 展厅装修费 记帐码 用于指定行项目的借贷方和科目 70：资产借方 帐户 指定总帐科目。对于资产过帐，指定资产编号 40000017-0：展厅装修费 特别 G/L 特别总帐指示码用于指定特殊交易事项的入帐科目和借贷方 未使用 业务类型 资产交易事项的分类。不同的业务类型决定不同的会计解决方式 100：外部资产购置。新公司代码 为下一行项目的公司代码 按进入下一画面 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 金额 交易事项金额 10000：应付供应商帐款入帐金额 税码 业务涉及的增值税计算码 J0：0%进项税 资产价值日 资产资本化日期。固定资产应从资产价值日次月开始计提折旧 2023/07/19 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具 文本 行项目的交易事项描述 展厅装修费 按进入下一画面 栏位名栏位名称称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 项 行项次 1 PK 指定行项目的借贷方和科目 31：资产借方 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具 帐户 科目编号 科目简短说明 科目短描述 应付帐款-上海华星 税 业务涉及的增值税计算码 J0：0%进项税 金额 凭证金额 10000 按产生过帐会计凭证 b)固定资产主数据创建(分公司下)途径：会计财务会计固定资产资产创建 交易代码：AS01 递延资产主数据创建参照“第 01 章-AM01_固定资产/在建工程主数据创建流程”c)在建工程结算：装修费用价值转移至分公司固定资产(递延资产)途径：会计财务会计固定资产过帐在建工程资本化 交易代码：AIAB 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001 资产 固定资产的唯一辨认号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围 4000017：展厅装修费 按进入下一画面；栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001 资产 固定资产的唯一辨认号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围 4000017：展厅装修费 状态 显示该在建工程是否建立结算规则 红色指示灯显示尚未建立结算规则 财务凭证编号 会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。凭证日期 会计凭证日期 2023/7/19 TTY 资产交易事项的分类。不同的业务类型决定不同的会计解决方式 100：外部资产购置。资产价值日 在建工程入帐日 2023/7/19：在建工程价值增长 记帐金额 会计凭证金额 10000 选择欲结算的在建工程项目，按进入下一画面 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 类 定义结算接受方的类。AOF 下定义的在建过程结算接受方只有资产一种类型 FXA：资产 结算接受方 在建工程价值转移的接受方 F016 70000001-0：展厅装修费%在建工程价值转移的比例 100：100%转移 权数 接受方接受在建工程转移的比例 按进入下一画面 状态栏绿灯显示在建工程已建立分派结算规则。按进入下一画面。栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：震旦总部 资产 固定资产的唯一辨认号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围 40000017：需要进行结算的在建工程 次级编号 属于同一资产编号的可分辨/拆解部分 凭证日期 会计凭证日期 2023/7/19 资产价值日 资产资本化日期。资产资本化日期。固定资产应从资产价值日次月开始计提折旧 2023/3/28：同仁宿舍从 2023 年 4 月份开始计提折旧 记帐日期 资产入帐日期。资产计入资产负债表起始日 2023/7/19 期间 资产记帐期间 7 文本 会计凭证摘要 在建工程结算至展厅装修费：凭证摘要 凭证类型 以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编AA：资产记帐 号连续 测试运营 系统模拟实际过帐工程，但不产生实际凭证 明细清单 系统显示过帐具体信息 按进行在建工程结算操作。并进入下一画面。在建工程价值 10,000 结算至固定资产展厅装修费。并生成资产过帐凭证(总公司),(分公司)。3.4.3.4.显示凭证显示凭证 显示资产过帐凭证 途径：会计财务会计总分类帐凭证显示 交易代码：FB03 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 财务凭证编号 会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。：资产会计凭证编号 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：震旦总部 会计年度 凭证记帐年度 2023：资产会计凭证记帐年度 按进入下一画面 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 项 行项次 1 PK 指定行项目的借贷方和科目 75:资产贷方 帐户 科目编号：固定资产-非生产用房的科目编号 科目简短说明 科目短描述 4000017：在建工程编号 税 业务涉及的增值税计算码 J0：0%进项税 金额 凭证金额 10000 文本 会计凭证摘要 在建工程结算至展厅装修费 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 财务凭证编号 会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。：资产会计凭证编号 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F016：震旦家具厦门分公司 会计年度 凭证记帐年度 2023：资产会计凭证记帐年度 按进入下一画面 栏位名称栏位名称 栏位说明栏位说明 资料范例资料范例 项 行项次 1 PK 指定行项目的借贷方和科目 70:资产借方 帐户 科目编号：其他递延支出-非生产用房的科目编号 科目简短说明 科目短描述 4000017：在建工程编号 税 业务涉及的增值税计算码 J0：0%进项税 金额 凭证金额 10000 文本 会计凭证摘要 在建工程结算至展厅装修费