DB44_T 2255-2020《海岸线价值评估技术规范》.pdf
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1、ICS 03.060CCS A 11DB44广东省地方标准DB44/T 22552020海岸线价值评估技术规范Technical specification for valuation of coastline2020-09-23 发布2020-12-23 实施广东省市场监督管理局发 布DB44/T 22552020I目次前言.II引言.III1范围.12规范性引用文件.13术语和定义.14总体原则.25评估程序.26海岸线分类与价值影响因素.37主要评估方法.48不同类型海岸线价值评估.59评估结果.7附录 A(规范性附录)海岸线价值评估报告格式.8附录 B(规范性附录)不同使用类型海岸线价
2、值影响因素.14附录 C(规范性附录)海岸线价值评估公式和使用说明.15附录 D(规范性附录)海岸线基准价.23附录 E(规范性附录)自然岸线生态系统服务识别.24参考文献.25DB44/T 22552020II前言本标准依据GB/T 1.1给出的规则起草。本标准由广东省海洋发展规划研究中心提出。本标准由广东省自然资源厅归口。本标准起草单位:广东省海洋发展规划研究中心。本标准主要起草人:赵明辉、张一帆、徐瑞琦、胡娜胥、李杏筠、曹深西、曲林静、申键、周晶。DB44/T 22552020III引言本标准在依据GB/T 1.1给出的规则的基础上,结合我国已有研究和条件,通过从海岸线价值评估的范围、原
3、则、程序、方法等方面明确规范评估行为,有利于完善广东省海岸线有偿使用制度,保障广东省海岸线交易制度的实施。DB44/T 225520201海岸线价值评估技术规范1范围本文件规定了海岸线价值评估的有关术语和定义、总体原则、评估程序、海岸线分类与价值影响因素、主要评估方法、不同类型海岸线价值评估、评估结果和评估报告格式。本文件适用于我省经营性项目用海占用海岸线价值和海岸线交易中岸线价值的评估。2规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件,仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件,其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件。GB/T 181902017海洋学术
4、语海洋地质学3术语和定义GB/T 181902017 界定的以及下列术语和定义适用于本文件。3.1潮间带intertidal zone大潮期的最高潮位和最低潮位间的带状区域。3.2海岸线价值the value of coastline海岸线因其客观存在为人类活动使用而对所在环境或使用者产生的经济效益。3.3海岸线价值评估valuation of coastline根据评估目的和评估对象状况,依据国家相关法律法规,在全面调查和综合分析海岸线价值影响因素的基础上,选择适宜的评估方法,对特定海岸线在评估基准日市场价值进行估算和评定的行为。注:评估对象包括海岸线向海延伸至潮间带宽度的带状区域。3.4占
5、用海岸线use of coastline海岸线向海一侧有海域使用活动且对毗邻海岸线具有排他性占用。3.5海岸线基准价benchmark price of coastline某一基准日上一定年期,按照不同用途核定的不同利用方式下岸线的平均价格。DB44/T 2255202024总体原则4.1合法原则海岸线价值评估应以待估海岸线的合法使用、合法处理为前提。4.2预期收益原则海岸线价值评估应以评估对象在正常利用条件下的未来客观有效的预期收益为依据。4.3最有效利用原则海岸线价值评估应以评估对象的最有效利用为前提。判断海岸线的最有效利用应以海岸线开发利用是否符合其自身条件、法律法规政策及规划限制、市场
6、要求等为依据。4.4替代原则海岸线价值评估应以相同等别均质海岸线在同等利用条件下的海岸线市场交易价格为参照,评估结果不应明显偏离具有替代性质的海岸线客观价格。4.5科学性原则海岸线价值评估的全过程要遵循科学性原则,评估方法的选择以及评估过程中公式的推导、证明等,都必须有理有据,才能得到科学性的评估结果。4.6定性与定量相结合原则在评估海岸线价值的过程中,尽可能利用定量数据揭示海岸线的价值。对无法通过统计手段得到结果的指标,在定性分析的基础上进行量化。在量化过程中,难以定量统计的定性指标,采用专家打分法实现量化。5评估程序5.1确定评估基本事项根据海岸线使用需求,确定评估目的、价值类型、评估对象
7、和范围、评估基准日、评估方法等基本事项。5.2收集相关资料对评估对象的社会经济和自然环境条件进行现场调访和勘测,收集了解评估对象及其周边海域与陆地的资料,并核验资料的完整性和可靠性。收集资料主要包括以下几个方面:a)评估对象所在区域的三年内社会经济资料,包括政策、规划、区域社会经济发展水平等;b)评估对象基本情况,包括地理位置、类型、岸线长度、开发利用现状等;c)评估对象资源环境条件,包括自然灾害、环境质量、生境分布与覆被类型、生物资源等;d)与评估对象最有效开发利用方式类似的宗海项目的租赁、经营资源,类似项目的原料、人工及产品市场价格等资料等。5.3选择海岸线价值评估方法DB44/T 225
8、520203依据评估目的、评估对象所属的海岸线类型、评估对象开发利用状态与用途等,选择适用的评估方法评估海岸线价值。5.4确定海岸线价值评估参数分析海岸线价值影响因素及其影响程度,确定必要的系数,并根据社会平均投资效益、用海岸线类型和产业类型的投资风险差异等,确定海岸线投资回报率、还原利率等参数。5.5测算和确定海岸线价值利用经核验的有效资料,采用评估参数合适的方法测算海岸线价值。采用一种方法评估的,形成初步评估结论,通过对类似用途资产交易案例的分析,对评估结论的合理性进行判断,形成最终评估结果。采用多种方法评估的,分析不同方法评估结论的合理性以及不同方法评估结论差异的原因,综合考虑评估目的、
9、价值类型、评估对象现状等因素,选用简单算数平均、加权平均方法或综合分析法确定最终结果,并说明理由。5.6编制海岸线价值评估报告对整个评估工作的成果进行总结整理,按评估报告格式的要求编制完成海岸线价值评估报告,评估报告构成为:封面、扉页(评估机构资质信息页)、目录、摘要、报告正文和附件。报告格式参见附录A。5.7整理归集海岸线价值评估档案评估机构对工作底稿、评估报告及其他相关资料进行整理,形成海岸线价值评估档案。6海岸线分类与价值影响因素6.1海岸线分类6.1.1按利用类型分类按照利用类型包括以下类别:a)渔业岸线;b)工业岸线;c)交通运输岸线;d)旅游娱乐岸线。6.1.2按属性分类海岸线交易
10、的岸线按照以下属性进行分类:a)自然岸线,包括以下基本类别:1)基岩岸线;2)砂质岸线;3)泥质岸线;4)生物岸线。b)生态恢复岸线。DB44/T 2255202046.2海岸线价值影响因素评估海岸线价值时,应对影响价值的因素进行分析。海岸线价值影响因素包括以下类别:a)自然因素:评估对象的位置、自然资源条件、海洋环境状况、气候条件、海洋灾害发生情况等;b)社会因素:海岸线后方陆地人口密度、城镇发展与公共设施建设情况等;c)行政因素:区域经济与产业政策、国土空间规划、相关产业发展规划等。分析影响因素时,应根据不同类型的特点及其对各影响因素的敏感程度,有所侧重。不同利用类型海岸线价值影响因素详见
11、附录 B。7主要评估方法7.1市场比较法7.1.1基本原理遵循替代原则,将评估对象与具有替代性且近期市场上已发生交易的实例作比较,根据两者之间的价值影响因素差异,在交易实例成交价格的基础上作适当修正,以此确定海岸线价值。市场比较法的公式及使用说明见附录C中C.1。7.1.2适用范围市场比较法主要适用于评估对象或邻近地区具有充足的、可比较的交易案例的海岸线价值评估。市场比较法除可直接用于评估海岸线价值外,还可用于其他评估方法中相关参数的计算。7.2收益还原法7.2.1基本原理收益还原法是遵循预期收益原则,在估算占用海岸线使用项目未来每年预期收益的基础上,按一定的还原利率,将预期收益折算至评估基准
12、日,以折算后的纯收益总和作为海岸线价值方法。收益还原法的公式及使用说明见附录 C 中 C.2。7.2.2适用范围收益还原法主要适用于已取得正常现实收益或未来具有客观潜在收益,未来收益及风险能够较准确地预测与量化海岸线未来每年纯收益的情形,不适用于没有收益项目或收益无法测算的海岸线价值评估。7.3假设开发法7.3.1基本原理假设开发法是指在估算开发完成后不动产正常交易价格的基础上,扣除建筑物建造费用和与建筑物建造、买卖有关费用后,以价格余额来确定评估对象价值的一种方法。假设开发法的公式和使用说明见附录 C 中 C.3。7.3.2适用范围适用于具有投资开发或存在开发潜力的海岸线价值评估。7.4成本
13、法DB44/T 2255202057.4.1基本原理成本法是指以得到现有海岸线所需耗费的各项费用之和为主要依据,再加上一定的开发利润和应纳税费来确定海岸线价值的方法。成本法的公式和使用说明见附录 C 中 C.4。7.4.2适用范围适用于填海造地占用海岸线的价值评估。7.5基准价系数修正法7.5.1基本原理基准价系数修正法是指以海岸线基准价为基础,按照海岸线的自然属性与用途,建立基准价与待估海岸线价值、影响因素之间的关系,通过修正得到海岸线在评估基准日的价值。鉴于当前海岸线市场不成熟、交易资料不充裕以及国家或省未公布基准价等原因,现按照海域使用金征收标准相关规定核定基准价,待海岸线市场相对成熟或
14、国家、省公布基准价后,将适时调整海岸线基准价。基准价系数修正法的公式和使用说明见附录 C 中 C.5,海岸线基准价见附录 D。7.5.2适用范围适用于交易实例少、收益资料不充分的填海造地占用海岸线的价值评估。7.6生态服务功能价值评估法7.6.1基本原理识别海岸线提供的生态系统服务,根据是否可以观察到交易的市场行为和数据,利用市场价值法、非市场价值法以及收益转移法确定生态系统服务价值。生态服务功能价值评估方法的公式和使用说明见附录 C 中 C.6。不同类型自然岸线提供的生态系统服务见附录 E。7.6.2适用范围适用于自然岸线或生态恢复海岸线价值评估。8不同类型海岸线价值评估8.1评估方法选择8
15、.1.1对项目用海占用海岸线的价值评估,应针对不同类型海岸线的价值影响因素,分析主要评估方法的适用性,选择适宜的一种或者一种以上评估方法。在海岸线或者海域海岛土地交易案例少、收益资料不充分的情况下,宜选择基准价系数修正法作为主要评估方法。8.1.2对海岸线交易中的岸线价值评估,评估对象为自然岸线或生态恢复岸线,宜选择生态服务功能价值评估方法。8.2渔业岸线价值评估DB44/T 2255202068.2.1评估方法选择填成土地后用于渔业基础设施可采用基准价系数修正法、假设开发法;围海养殖可采用收益还原法、成本法、基准价系数修正法;对于海岸线交易市场较成熟的地区,存在充足的相似类型交易实例的情况下
16、,可采用市场比较法。8.2.2评估技术要点8.2.2.1使用收益还原法评估渔业岸线价值时,应对评估对象的资源的结构、质量、自然生长力、环境依赖条件,以及相关法律法规、财政补贴等政策制度对收益的影响进行分析。8.2.2.2应根据渔业发展所依赖的资源环境特点、生产经营类型、生产周期、灾害风险等相关条件,以及近三年渔业发展实际情况及可能的新的生产情况,合理确定收益能力和还原利率。8.2.2.3应分析渔业基础设施对渔业岸线价值的影响。8.3工业岸线价值评估8.3.1评估方法选择能获取生产经营收益的采用收益还原法,能获得构筑物总价值的采用假设开发法;对于需要进行投资、能确定各项成本的可采用成本法;对于海
17、岸线交易市场较成熟的地区,存在充足的相似类型交易实例的情况下,可采用市场比较法。8.3.2评估技术要点8.3.2.1确定项目的投资利息率、利润率、还原利率时,应分析工业岸线有关行业的投资风险、资金利润率等投资收益现状和近年变化趋势。8.3.2.2当土石资源、矿产资源可开采年限低于海岸线使用年期,使用年期修正系数应根据上述资源的可开采年限进行测算。8.4交通运输岸线价值评估8.4.1评估方法选择能够计算港口岸线年收益的采用收益还原法;填海形成建设堆场、码头、大型突堤码头及其他港口设施可采用假设开发法;对于能获得开发完成后岸线及其附属物总价的,也可采用假设开发法;对于海岸线交易市场较成熟的地区,存
18、在充足的相似类型交易实例的情况下,可采用市场比较法。8.4.2评估技术要点8.4.2.1应根据交通运输业发展所依赖的资源环境特点、生产经营类型、灾害风险等相关条件,以及近三年交通运输业发展实际情况及可能的新的生产情况,合理确定收益能力和还原利率。8.4.2.2确定项目的投资利息率、利润率、还原利率时,应分析交通运输岸线有关行业的投资风险、资金利润率等投资收益现状和近年变化趋势。8.5旅游娱乐岸线价值评估8.5.1评估方法选择DB44/T 225520207填海造地用于旅游基础设施的海岸线采用假设开发法、成本法、收益还原法、基准价系数修正法;对于以透水或非透水构筑物方式形成的旅游码头、游艇码头等
19、情形,能确定岸线及其附属物总价的,也可采用假设开发法;对于需要进行投资开发才能形成游乐场或浴场的,可采用成本法或收益还原法;对于海岸线交易市场较成熟的地区,存在充足的相似类型交易实例的情况下,可采用市场比较法。8.5.2评估技术要点8.5.2.1评估旅游娱乐岸线价值时,应分析国家和省旅游区评价标准对评估对象的影响。8.5.2.2对具有自然文化遗迹、生态功能的旅游娱乐岸线,应分析自然文化遗迹、生态功能对评估对象价值的影响。8.6自然岸线价值评估8.6.1评估方法选择自然岸线价值评估宜选择生态服务功能价值评估方法,生态恢复岸线价值评估可参考同方法。8.6.2评估技术要点8.6.2.1对于可以直接在
20、市场交易的生态系统服务,评估其价值时通过建立他们的需求曲线和供给曲线,估算消费者剩余或者生产者剩余,可选择市场价格法评估。8.6.2.2对于不能在市场直接买卖,但是人们在市场上对这些服务及其产品有支付意愿的生态系统服务,可选择旅行费用法、替代成本法。8.6.2.3对于既没有交易市场,也没有与之紧密相关的市场产品的生态系统服务,可选择或然价值法(意愿调查法)评估其价值。8.6.2.4在海岸线交易评估岸线价值时,不仅要考虑岸线生态系统服务价值,还要考虑交易海岸线潜在开发利用的价值。9评估结果评估结果以评估报告形式表现。评估报告应当包括项目名称、委托评估方和受托方、评估目的、评估对象概况、评估基准日
21、和有效期、价值影响因素、评估方法和过程、评估结论、需要特别说明的事项及有关附件等内容。评估报告应当明确评估报告的使用有效期。评估报告的有效期自评估基准日起不超过 1 年。DB44/T 225520208AA附录A(规范性附录)海岸线价值评估报告格式XX省XX市XX项目海岸线价值评估报告委托评估方:(说明委托评估的单位名称)评估机构:(说明承担该项评估的机构名称)提交报告日期:(说明海岸线价值评估报告提交的具体日期)DB44/T 225520209评估机构:(四号宋体)评估机构地址:(四号宋体)报告编制人员:(四号宋体)DB44/T 2255202010第一部分第一部分 摘要摘要一、评估项目名称
22、说明评估项目名称,与封面文字一致。二、委托评估方说明该项评估业务的委托单位或个人。三、评估目的说明委托评估方的评估需求以及评估结果的使用方向。四、评估对象说明评估对象的位置、范围、长度、潮间带面积、用途,并明确评估对象是否包含附属设施和建筑物、构筑物,并附现场影像资料。五、评估基准日说明评估结果对应的具体日期,格式为年月日。评估基准日可以是现在时点,也可以是过去或者将来的时点。六、价值类型说明评估报告中海岸线价值的内涵,包括评估基准日、现状利用或规划利用条件、设定的开发程度与用途以及是否包含附属设施和建筑物、构筑物等。七、评估结果以人民币表示最终评定的海岸线价值,海岸线价值附大写金额。评估机构
23、:(公章)年月日DB44/T 2255202011第二部分第二部分 报告正文报告正文一、评估的依据说明该项评估所依据的国家或地方有关法律、法规、行政规章,采用的技术规程,委托方提供的有关材料,评估人员实地勘察、调查所获取的资料等。二、评估对象概况(一)概述说明评估对象的地理位置、岸线类型、长度及潮间带面积。(二)环境概况说明评估对象的地形地貌、气候条件、海洋水文、生态环境等概况。(三)资源概况说明评估对象周边区域的旅游资源、港航资源、生物资源和珍稀物种资源等概况。(四)保护与开发利用现状说明评估对象的保护与开发利用现状、沿革,以及附属设施、建筑物和构筑物建设等情况。(五)规划利用情况说明相关规
24、划、开发利用具体方案对评估对象的规划利用情况,如评估对象的主导功能。三、影响因素分析针对海岸线不同利用类型,通过定性与定量相结合的方式,分析海岸线使用效益的主要影响因素及其影响程度、影响趋势,与本次评估相关性小的因素可作为参考。在分析影响因素时,应做到描述客观,内涵准确,分析合DB44/T 2255202012理,参数有据。四、评估的原则、方法和过程(一)评估原则简要说明该项评估所遵循的主要原则。(二)评估方法和过程说明该项评估采用的评估方法。说明参数取值依据和标准、计算过程和评估结果。五、评估结论最终结果以人民币注明海岸线价值,并附大写金额。六、需要说明的事项(一)评估的前提条件和假设条件说
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