上市公司风险调查控制矩阵-资产管理.xlsx

风风险险控控制制矩矩阵阵公公司司名名称称：*集集团团股股份份有有限限公公司司一一级级流流程程名名称称:资资产产管管理理二二级级流流程程三三级级流流程程控控制制目目标标风风险险编编号号名名称称编编号号名名称称编编号号描描述述编编号号ASM.01固定资产管理ASM.01.01固定资产管理流程T01确保企业建立健全固定资产管理相关制度及程序，并设置完备的全面风险管控措施，保证固定资产安全、完整、高效运行。R01T02确保新增固定资产符合规定的质量标准、使用要求和采购或建造合同的其他有关内容。R02T03确保固定资产取得内容登记真实完整，并及时登记固定资产台账，保证企业资产安全、资产信息真实完整。R03T04确保固定资产日常管理完善、有序，保证资产安全。R04R05T05确保企业的固定资产的计提折旧的方法、金额符合企业会计准则要求。R06控控制制活活动动描描述述编编号号描描述述未建立健全固定资产管理制度，可能造成资产管理环节与职责权限规范不明确，导致舞弊发生或影响资产管理效果、效率。C01*集团股份有限公司物品管理办法对固定资产的采购、验收、领取、使用、保管、盘点及处置做了规定。新增固定资产验收程序不规范，可能导致资产质量不符要求、进而影响资产运行效果。C02物品购置到货后，履行验收程序，逐一核查物品的规格、数量、质量等，验收合格后方可入库；验收不合格的物品不得入库，并及时予以更换或退货。固定资产登记内容不完整，可能导致资产流失、资产信息失真、账实不符。C03固定资产使用单位、财产管理部门和财务部都应设立固定资产明细账卡，并做到帐帐、帐实、帐卡一致。固定资产操作不当、失修或维护过剩，可能造成资产使用效率低下、产品残次率高，甚至发生生产事故或资源浪费。C04员工应认真遵守操作规程使用办公物品，定期维护保养。固定资产丢失、毁损等造成账实不符或资产贬值严重。C05每年年终由财产主管部门组织使用单位、财务部门共同进行清查盘点，并编制盘点表。发生盘盈、盘亏、毁损等情况，应查清原因，经相关审批程序批准后进行处理。固定资产折旧政策不符合会计准则。C06根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计使用年限和预计净残值。风风险险风风险险数数据据库库公公司司名名称称：*集集团团股股份份有有限限公公司司一一级级流流程程名名称称：资资产产管管理理二二级级流流程程三三级级流流程程风风险险编编号号编编号号名名称称编编号号名名称称ASM.01固定资产管理ASM.01.01固定资产管理ASM.01.01.R01ASM.01.01.R02ASM.01.01.R03ASM.01.01.R04ASM.01.01.R05ASM.01.01.R06风风险险描描述述风风险险类类型型战战略略风风险险运运营营风风险险财财务务风风险险法法律律风风险险市市场场风风险险未建立健全固定资产管理制度，可能造成资产管理环节与职责权限规范不明确，导致舞弊发生或影响资产管理效果、效率。Y新增固定资产验收程序不规范，可能导致资产质量不符要求、进而影响资产运行效果。Y固定资产登记内容不完整，可能导致资产流失、资产信息失真、账实不符。Y固定资产操作不当、失修或维护过剩，可能造成资产使用效率低下、产品残次率高，甚至发生生产事故或资源浪费。Y固定资产丢失、毁损等造成账实不符或资产贬值严重。Y固定资产折旧政策不符合会计准则。Y风风险险评评估估对对应应控控制制编编号号可可能能性性影影响响程程度度风风险险等等级级23中ASM.01.01.C0124中ASM.01.01.C0233高ASM.01.01.C0322低ASM.01.01.C0424中ASM.01.01.C0524中ASM.01.01.C06