自来水厂评估综合报告.doc

第一章 某某市城市和经济概况
某某市概况 第一节
某某在安徽省东部，东北和南京市接壤，南和芜湖市相邻，西临长江，是安徽东大门，也是个国家园林城市、国家卫生城市。1956年10月，经国务院同意设市，以境内滨江而立某某命名，为省辖市。经过四十年发展，全市现辖当涂县和花山、雨山、金家庄、向山4个区，总面积1684平方公里，人口118万，其中市区面积286平方公里，人口55万。 某某是以工业为主城市，某某发电厂现有装机容量91.8万千瓦。 大型企业有某某钢铁（集团）企业10万人， 中国冶金建设分企业2万人。
中国生产总值为126亿元，财政收入18.4亿元，增加率
8.7%，城市居民人均可支配收入6904元，农民人均纯收入2683元，关键经济指标人均水平连续多年居安徽各市首位。某某市比上年全市中国生产总值增加8%，实现计划目标；全市工业增加值增加7.8%。在规模工业企业中，盈利企业盈利额增加97.3%，亏损企业亏损额下降57.4%。
某某钢铁企业是某某市最大企业之一， 马钢也是中国特大型钢铁联合企业，安徽省最大工业企业，现有在职职员7万人，离退休职员3.3万人。自1958年8月1日成立以来，经过四十多年自我积累，现已形成年产450万吨生铁、450万吨钢、420万吨材生产能力特大型钢铁联合企业，马钢集团现有总资产220亿元。1997－1999年累计向国家上缴税金24.62亿元。
第二节
计划年内建成山鹰8万吨造纸、星马辆专汽、丰原4万吨柠檬酸等项目。青啤10万吨项目努力争取年内达产，并实施20万吨扩建，中橡企业再投资1.84亿元建设3.5万吨炭黑项目。 增加住宅建设规模，加紧马钢花园、东晖花园等关键住宅工程建设进度，抓好其它10个小区建设及配套，整年完成施工面积100万平方米，完工50万平方米以上。
第三节
一、 经济总量
中国生产总值年均增加9%左右；到人均中国生产总值达成1.5万元以上，继续保持全省领先水平；财政收入和同期中国生产总值同时增加，财政收支基础平衡。全社会固定资产投资年均增加10%。
3 城市关键建设项目 “十五”期间关键发展计划
.二、1996年-城市化人口发展计划
（1）市区总人口（含有本市常住户人口人数总和）：1995年48.7万；58.8万；77万。
（2）市区非农业人口：1999年38万；46万；67万。
（3）市区流感人口：15万；22万。其中暂住人口（居住在城区十二个月以上流感人口及农业人口之和）：10万；15万。
（4）城市总人口（市区城市非农业人口及暂住人口之和）：56万；82万。
三、 某某钢铁集团发展计划
从销售收入100亿增加到销售收入125亿元，各项技术经济指标达成行业中上游水平。到，年人均产钢500吨，实现销售收入190亿元，部分指标中国领先。非钢产业：到，营业收入达成20亿元。
第二章
第一节
某某市供排水现实状况和计划 某某市供排水企业情况
某某市区综合供水能力280万吨，供水主管道400多公里，用水覆盖面积和自来水普及率分别达成96%和99%。取水水源关键来自长江，有少许地下水。某某市自备水源厂关键有八家，其中最大为马钢，供水能力为250万m³/d。 其它独立供水企业有某某市自来水企业， 某某港务局水厂，和某某向硫矿水厂。 其它大用水大单位还有两个电厂，电厂供水能力为88m³/d。最小五家总供水能力为8.14万m³/d。各供水企业供水量和供水范围以下： 表 1某某市现有供水企业及供水能力

其中某某市自来水企业和马钢集团供排水企业是当地最大两个供排水企业。某某市自来水企业具体情况在第三章将由具体介绍。相关马钢集团供排水企业初步调查情况以下，为便于比较，自来水企业情况也在此简单列出：
某某钢铁集团企业供排水企业：
固定资产为6亿元， 职员1102人， 工业用水为204万吨（售水）， 生活用水16万吨（售水）， 有一个污水处理厂， 5个生活用水制水厂， 和炼钢，炼铁和自备电厂净化设施。 工业用水处理能力为200万吨。水价和某某自来水企业实施水价相同，有供水管网， 收费等系统。 因为是马钢下属企业， 并不单独核实。
某某市自来水企业：
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资产：1.3亿元, 职员555人，工业和商业用水7万吨， 生活用水13万吨，3个给水处理厂，有供水和收费系统。 现在没有污水处理厂。
某某市当地已经建成了一个污水处理厂，为6000吨/日。由建委下属市政处负责运行和管理。
第二节
一、用水指标：
生活用水：
计划人均生活用水300升，人均生活用水340升，城市生活用水普及率100％，城市生活用水普及率100％。城市供水人口56万，城市供水人口81万，生活用水量16.8万吨/日，生活用水量27.9万吨/日。
工业用水及其它用水：
除马钢等自备水厂供水外，市自来水企业供水量：工业用水11.2万吨/日，其它用水6.0万吨/日。工业用水18.0万吨/日，其它用水9.3万吨/日。
日改变系数计划为1.2 某某市供水“十五”计划
最高日供水量：
35.5万吨（不足部分由企业自备水厂处理）； 67万吨。 二、 自来水厂规模及布局：
表 2市属自来水厂计划表

注：其它工业自备水厂未列入上述计划。
第三章 某某市自来水企业概况
第一节
一、 概况
某某市自来水企业是城市供水产、销、修、管为一体社会服务性公用企业，是隶属于市建委国有中型企业，企业下辖三个水厂、营来所、管道维修中心、水质化验中心（即安徽省城市供水水质检测网某某检测站，已经过国家二级计量认证）、管道安装企业、某某市水表判定站、设计室等多个综合服务部门，企业现有职员648人（其中在职职员514人，离退人员134人）。其中各类专业技术人员109人，含有中高级以上职称40余人，企业厂、网统一管理，一级核实，各水厂属企业二级部门。
某某市自来水企业业务主营收入为三千五百万元， 利润总额为负四百三十四万。 固定资产累计为1.29亿， 资产总额为
1.91亿元，当中， 流动资产为五千一百万。某某市自来水企业水费收缴情况不好， 累计三千三百万水费欠交，到现在财务处理为应收帐款。管道漏水率为27%。
二、某某自来水企业党委组织图
三、 某某市自来水企业组织结构图

注：此表累计人数为536人。 从搜集数据上， 人员从在职人员514人（情况介绍），525人（职员调查表）和此表536人， 不完全相同， 需要和自来水企业核实。
第二节
某某市自来水企业现有城市水厂三座，沿长江自上而下南、中、北分布，总供水能力为33.5万。
某某市城市输配水管网已含有相当规模，共辅设清水输配水管道总长约230km，最大供水管径达DN1600。城市供水普及率达95.2％。
某某自来水企业日供水能力达33.5万吨，现在实际日供水20多万吨 ，所属三个水厂情况以下：
1、一水厂供水能力为6.5万吨/日，占全市总供水能力19％，始建于1958年，在城市中东部葛羊路、湖东北路路口，离长江
3.6公里，以一电厂尾水为水源，供水范围为湖北路以北地域及城东工业区一带生产及生活用水，职员68人。1964年改造后，设计供水能力为5万，1972年又扩建2.5万 ，因为滤池不配套，实际供水能力为6.5万 ，一水厂关键供湖北路以北花山地域一带生活和生产用水，仍负担着城市中东部地域供水重担，一直处于满负荷运行状态。
一水厂现有6.5万m³/d一级泵房一座，2.5万m³/d平流沉淀池二座，2.5万m³/d斜管沉淀池一座，6.5万m³/d一般快滤池一座，
现有三个水厂现实状况
某某供水项目
反冲洗泵房一座，3000m³清水池一座，10万m³/d二级泵房一座， 排泥泵房，厂区管网，加矾加氯系统，高低压配电间，警卫室、化验楼、维修楼等。
2、二水厂原设计供水能力为5万吨/日，始建于1974年，在城市南部采石一中北侧，以长江为水源，供水范围关键是湖北路以南佳山、雨山、采石及部分向山地域生产及生活用水。设计供水能力为5.0万 ，以长江水为水源，经过数次扩建后，尤其是多年来，日供水10万吨扩建改造后使供水能力达23万吨/日，现在该厂实际供水为11万多吨/日，职员110人，是自来水企业主力水厂，设备设施新且技术优异，运行良好，供水量占全市水厂供水能力50％以上。
二水厂设施包含50万m³/d水源厂（包含取水头）一座，13万m³/d一级泵房（包含取水头）一座，5.0m³/d斜管沉淀池一座，7.0万m³/d斜管沉淀池二座，5.0万m³/d一般快滤池一座，8.0万m³/d一般快滤池一座，10万m³/d气水反冲滤池一座，反冲洗泵房、反冲水塔，23万m³/d二级泵房一座，5000m³清水池二座，8000m清水池一座，排泥泵房，加矾加氯系统，厂区管网，高低压配电间，警卫室、综合楼等。
3、三水厂建成于1987年，在城市北部马和轮渡上游500米处，为一体化水上水厂，系船上水厂。以长江水为水源，设计能力为5万吨/日，因为工艺等方面原因，实际供水能力为4万吨/
某某供水项目
日，占全市供水能力10％，。因为设计运行参数取值过高，工艺步骤存在着种种问题，实际达不到设计负荷。关键供给城北工业区生产及居民生活用水，职员54人。经过十多年生产运行，已近退伍年限，将由新建四水厂替换。
三水厂设施包含5.0万m³/d水泥船体（沉淀池、滤池、泵舱），引桥，高低压配电间，加矾加氯系统等。
第三节
一. 概况
某某市自来水企业业务主营收入为3500万元， 利润总额为负434万元。 固定资产累计为1.29亿元， 资产总额为1.91亿元，当中， 流动资产为5100万。某某市自来水企业水费收缴情况不是太好， 累计欠交水费3300万元， 到现在财务处理为应收帐款。管道漏水率为27%。 1999、和资产损益表， 负债表、利润分配表和现金流量表见附表。
自来水企业所属土地共有12块， 具体情况见表4所表示：
某某自来水企业资产和经营情况
某某供水项目
在地办公楼等。 具体资产情况见表5:
表 5资产情况调查表(万元)

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某某供水项目
注：该数据是由某某市自来水企业提供， 可能和财务报表有些出入， 关键差异在于报表和此表填充日期不一样， 但财务报表没有提供具体固定资产分类细项。
三、自来水企业没有经过相关质量认证，企业和所属部门签署目标责任协议以下：
1、和三个水厂签署目标责任成本协议
2、和营业所签署售水量、回收水费率、费用责任书 3、和维修中心签署目标费用包干责任制 4、和下属独立核实实体签署利润目标 5、和相关科室签署工作目标责任书
四、对外担保、债务情况说明：
对外担保对象：均为市建委下属企机关—，建管处、城建
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某某供水项目
开发处、市政处、市政建设总企业、公交总企业、省房市企业、当涂县自来水企业。 全部担保均由市建委领导协调， 安排制自来水企业提供担保。基础上是短期贷款，现在总额有3800万元。
五、收费和欠费情况：
水费收费体制：
价格：城市供水价格由物价部门依据企业实际成本发生情况审核并认定，考虑成本费用新增原因，制订供水价格调整方案，根据国家计委《城市供水价格管理措施》相关要求，召开价格听证会论证，经过后上报市政府同意实施。
收费：三个水厂供水进网后，由企业所属二级部门营业所负责全市工业及居民生活用水户收费工作，实现微机化管理，营业所收费系统和银行联网，居民水费由银行代扣、代收，企、事单位用水费由银行托收、划拨、上门等多个方法收费。因为某某市部分地方企业受市场经济结构调整影响，经济效益低下，拖欠水费现象十分严重，截止到去年年底，欠费自来水企业金额达成累计3300万元。 不计算累计欠费， 去年水费回收率为94%。 关键欠费单位名单和金额以下：
表 6关键欠费单位
某某供水项目
现在， 某某市共有大院表9000块， 一户一表11000块。 实施一户一表以后， 用水量有下降。
欠费原因关键有：1）有些单位经营情况不景气，关闭或停产， 欠费不能回缴。2）水费收缴有时由单位收缴， 挪作她用。3）自来水企业以前管理力度不够。4）部分单位和个人恶意欠费。
六、 相关漏水
从现在取得水厂处理制水量和售水量来看，漏水率在27%。这一数值偏高。为此专门和管网维修部张精力访谈情况，能够得到以下信息： 1）
自来水企业拥有较为优异设备用于测漏。
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某某供水项目
2） 在两个水厂出水没有计量，所以水厂自用水和管网滴漏率存在
叠加计算。
3） 漏损由基建原因，对于爆管，能够适时检修但没有量化考评
指标。
4）
5）
6）
7）
七、管网
城市供水主管道247公里， 截止到， 管网部分资产净值为3463万元。 关键投资为： 江东大道一期工程， 投资661.28万元， 红旗南路， 174.29万元， 湖北东路工程等。 管网改扩建情况以下：
表 7 城区供水管道敷设（改扩建）一览表

25 对于明漏有要求，对于暗漏没有要求。 前两年管网维修费用是每十二个月50多万到60万元。 今年检测出漏水量为50.6万立方米。 企业计划成立单独检测漏部门， 加大管理力度。
八、第四水厂建设投资情况
依据某某市城市总体计划和某某市供水计划，处理城北地域用水需求，经市委、市政府研究决定新建第四水厂，以替换三水厂、缓解一水厂供水能力不足情况，以形成南北对置供水经济合理城市供水方法。
现在城市缺水地域关键集中在城市中部和北部地域，在城市北部慈湖地域，面积约10平方公里，现在有金星化工集团、穆松桥铸管（中法合资）等十数家大中型企业，丰源药业集团4万
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吨柠檬酸工程落户该地域立即建成投产，台湾中橡整体收购市碳黑厂，3.5万吨新碳黑项目已经上马，并将继续扩建成为全国最大碳黑生产基地，该地域用水需求将有较大增加，所以宜立即在城北新建第四水厂以替换第三水厂，满足城北地域用水需求。
四水厂在城北慈湖乡联农村，占地110亩，设计供水能力为20万吨/日，分二期建设，一期规模为10万吨/日，项目总投资2.33亿元，其中一期1.59元，现在项现在期各项准备就绪，年内完成项目征地、“三通一平”，明年全方面开工建设。
相关第四水厂已经签署协议、协议以下：
1、和某某钢铁设计研究院签定设计协议，总价230万元人民币；
2、和荷兰DHV企业签定第二污水处理厂利用荷兰政府货款设备采购商务、技术协议，总价498万美元；费用发生情况为市城建开发处筹备第二污水处理厂已发生费用200万元；市自来水企业筹备第二污水处理厂已发生费用15万元。
第四章 水量和水价
第一节 供水范围和供水量
一. 供水范围
某某市自来水企业现有三个水厂，沿长江分南、北、中分布，其中一水厂供水范围关键是湖北路以北地域和城东工业区一带生产及生活用水；二水厂供水范围为湖北路以南雨山、佳山采石及部分花山地域生产及生活用水；三水厂为船上水厂，供水范围为城北工业区生产及居民生活用水。
依据《1996-某某市城市总体计划》（下简称“总体计划”），某某市城区关键向东、向南方向发展，向东以向山、霍里一线为主，向南以沿205国道梅山、银黄、当涂县城一线，供水范围将达成77平方公里。
现在城区内供水除自来水企业外，还有部分独立供水厂，关键是马钢供排水厂和部分小矿山自备工业生产用水厂。马钢供排水厂供水规模为230万吨/天(关键用于钢铁生产)，其中生活用水为16万吨/天，供水范围仅局限于马钢范围内居民生活、办公、行政、商业用水。马钢供排水厂有五个制水车间，其中最大制水能力车间规模为10万吨/天以上。马钢供排水厂供水管网和城区市自来
水企业供水管网相联通，但据自来水企业经理讲，马钢供排水厂供水管网和市自来水企业供水管网相连接处是用阀门分开，成为独立两个供水系统。
水量 一.
1. 某某市自来水企业自1997以来历史供水量、售水量及城市用水结构见下表1所表示。
表 8 某某市自来水企业供水范围内城市水量

备注：上述供水量数据中，一水厂和二水厂含自用水，自用水率约3％左右；三厂不含厂区自用水。
图1绘出了某某市历年供水量和售水量。

图 1历史供水量、售水量比较图
从上述图、表中可见：
1) 自1997年来，某某市自来水企业供水范围内年供水量基础维持稳定在7300万吨左右，平均每十二个月增加率为1％左右。而对应售水量呈逐年下降趋势，平均每十二个月下降率为5.4%。到现在为止还没有止滑迹象，但下滑幅度开始降低。
2) 某某市自来水企业供水范围内供水量和售水量在近几年有背离较大，侧面说明某某市自来水企业存在管理上问题，从我们访谈中也侧面证实了这点。
3) 自来水企业在和漏水率全部超出27％，这是相当惊人数字，远远高于20％左右漏水率平均水平。通常来讲，城市漏水关键由管道漏水、公共绿化和消防、和多种形式偷水现象组成。而某某市自97年来，市供水量改变不大，所以城市管网漏水在最近几年应保持在一定水平，所以漏水关键是由在于公共绿化和消防、和多种形式偷水。这些关键是和漏水管理和对应方法相关。迄今为止，还没有采取十分有效可行方法来降低漏水现象。如即使自来水企业有检漏小组，负担城市管网检漏和维修工作，但没有具体考评指标。对城市园林绿化、环卫用水，也没有进行跟踪和定量考察，通常做法是每十二个月和这些政府部门进行开会协商，确定大致收费额。
显然在对漏水问题管理上，自来水企业还有很多需要改善和完善地方。自来水企业已经认识到漏水问题严重性，已经在考虑怎样落实管理和实施有效方法。如自来水企业计划今年成立检漏企业，明确职责，考评指标和工资奖金挂钩。
4) 97年供水量和售水量相差不大，据对方介绍，关键原因是抄表误差，因为那时水价较低，单位和居民对所抄表数还不大在意。
5) 工业用水量自97年来，年年下滑，但到，工业用水量已基础稳定，呈止滑和回升趋势。这种改变趋势是和中国国民经济宏观调整紧密联络。自98年亚洲金融风波到现在为止，中国一直处于通货紧缩状态，依据入世要求中国经济结构也处于大调
整中。具体表现在某某市，部分传统企业近几年破产，如17冶、协力企业等经济效益不好，破产或减小生产规模，降低了工业生产用水。现在某某市工业用水已开始出现回升趋势，这是和工业发展良好态势相关联，如马钢在进行年产50万吨轧钢技改，经济技术开发区招商引资展现良好发展势头，去年开发区工业总产值达6亿元。 2. 某某市自来水企业供水范围内历史用水结构以下表所表示。 表 9 某某市自来水企业供水范围内用水结构

3. 1)
方法一：供水计划
依据1996年某某市总体计划中“给水计划”部分（新计划还在修改中），对未来某某市供水进行了计划估计，估计、供水人口分别为56万人、82万人，生活用水分布
为300升/日和340升/日。依据该计划，生活用水量为16.8万吨/日，工业用水11.2万吨/日，其它用水6.0万吨/日。生活用水量为27.9万吨/日，工业用水18.0万吨/日，其它用水9.3万吨/日，总用水量为55.2万吨/日。
2) 方法二：供水计划进行校正
该方法采取某某市“十五总体计划”中供水计划数据，考虑到供水计划数据通常全部偏大，需要进行校正。具体公式以下：
Q估计 ＝KQ计划
(1)
上式中Q估计为估计用水量；Q计划为供水计划中用水量；K为用水量校正系数，在0~1间，K能够参考K值。
K＝Q实际/Q计划
(2)
Q ＝Q x(1+I)10
(3)
依据前面某某市给水计划数据，Q计划 =34万吨/日，Q计划=55.2万吨/日，该计划数据可和实际用水情况相对比，实际居民生活用水8.1万吨/日，工业用水4.3万吨/日，其
她用水2.7万吨/日，总共用水量为15.2万吨/日，即Q实际实际为15.2，由此可得：
K＝0.45
依据中国现在经济宏观发展，如消费指数已呈上升趋势，某某市经济发展态势，并考虑到未来生产生活用水适度增加，假设用水量校正系数K为0.55，依据公式(1)能够估算出用水量Q估计约为30万吨/日。则平均每十二个月售水量增加率I约为7%。
所以保守估量，以后内每十二个月售水量增加率可定为5%左右。
3) 方法三：百分比相关法
所谓百分比相关法，即采取综合生活用水量指标和计划人口，得出生活用水量，按生活用水量和工业用水量百分比，计算工业用水量，来进行售水量需求估计。
工业用水受大经济环境影响较大，其在需求上可能会表现为忽然性地大幅下降。而生活用水需求改变通常比较平稳，并伴随人口增加通常表现为稳步上升趋势。
在测算中，将关键依据以下公式来进行分析：
Q年用水量=Q年生活用水量 + Q年非生活用水量
(4)
其中，
Q年生活用水量＝供给人口数*日均生活用水量*365天
(5)
Q年非生活用水量＝KQ年生活用水量
(6)
K为百分比系数，K=非生活用水百分比/生活用水百分比
依据某某市总体计划，到城市供水人口要达成82万 人(城市非农业人口和暂住人口之和)，城市总体发展水平达成中等发达国家水平。通常来讲，城市人均生活用水量为200~300升/人.日，将某某市和部分经济发展类似南方城市相比较，如宜昌人均用水量为239升/人/日，衢州市人均用水量为210升/人/日。另外依据建设部城市水资源中心估计，中国人均生活用水量约为230 升/人.日。另据访谈天津Venvidi通用水务企业，Venvidi多年水务经验，认为欧洲国家人均用水量通常为190升/人.日，而不是所估计较高数据。尤其是伴随城市节水方法实施，水价上涨所产生节水效应和居民节水意识增强，居民人均用水量将不会有大幅增加。假定某某市人均用水量为230升/人/日，据此估算城市生活用水量Q为18.9万吨/日。
参考表2某某市多种用水结构，城市居民用水在1997年以来基础稳定50%左右，非生活用水占50％左右，所以非生活用水和生活用水百分比为50%:50%，K值约为1。由此估算出某某市城市用水量为37.8万吨/日。扣除现在马钢供排水企业供水范围内水量，其生活用水量为2万吨/日，即估算城市生活用水量Q为16.9万吨/日。 (现在还不知道马钢供排水企业供水范围内人口数)
4. 将上述三种方法所取得估计结果列于表3中。 表 10不一样方法所估计自来水企业供水范围内用水量

从上表中可见，供水计划数值远远大于采取另外两种方法估计值。对上述估计数据影响很大一个原因是计划人口。但城市人
口数量受到太多原因影响，无法作深入定量分析。但从总体计划中城市建设用地布局来看，最终某某市将形成“一城四团式”结构，当涂县也将变为某某一个行政区。
所以从上述用水需求估算来看，到，保守估量，城市需水约9000万吨左右，需水量平均年增加率为5%左右。即使到现在为止某某市自来水企业年售水量还没有表现出显著增加趋势，但可对比衢州市售水情况，衢州市自开始城市用水已开始回升，所以假如考虑到某某市经济发展，现在自来水企业管理现实状况，和未来首创和自来水企业成立合资企业后，对合资企业各项管理方法到位话，能够估计未来某某年售水量会有较大增加。
第二节 供水价格
一、 供水价格调整历史
某某市最近两次调价统计为以下所表示：
表 11 水价调整(1998年2月23日调整) 单位：元/吨

表 12 水价调整(2月年) 单位：元/吨

注：据自来水企业介绍，最终所实施水价会和上述有一定差异，但综合水价会达成1.03元/吨。 二、 和邻近地域供水价格比较
和某某市供水价格含有可比性关键城市为周围紧邻地域，如南京、合肥、芜湖、安庆等地。 表

13某某市水价和周围城市水价比较 38

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三、 未来调价空间
因为某某市最近两次水价调整时间间隔4年，现在水价和周围城市相比，处于中上游水平，净水水价比南京和合肥低，但高于其它城市。但周围城市基础于1999年和左右调过水价，假如下次再调整水价，则某某市水价又将落后于这些城市。所以未来水价调整有较大空间。
但考虑到现在某某市正在筹建污水处理厂，估计污水处理厂在2年后建成，所以未来水价调整中肯定会包含污水处理费，水价中污水处理费将大大制约净水水价上调幅度。所以估计2年后，综合净水水价有0.4元/吨~0.5元/吨上调空间。假如合资后，能促进政府在能小幅上调一次水价，使综合净水水价能达成
1.35左右，则有利于以后水价调整和合资企业发展。
第五章 自来水企业财务及制水成本
第一节 自来水企业财务分析
一. 资产
1. 截至12月某某市自来水企业固定资产原值总额为13110万元，采取直线折旧法，残值率取4％，建筑物折旧年限取30年，专用设备和工作设备、动力设备、运输设备和管网折旧年限分别取取、、、。现在资产净值为7948万元，再因为二水厂技改，形成固定资产4823万元，将此也计入固定资产总值，自来水企业固定资产净值为1.277亿元。
已取得自来水企业固定资产明细汇，以下表所表示。
表 14自来水企业固定资产一览表
位：万元）：

该数据和自来水企业年报“资产负债表”中固定资产净值数据1.295亿元略有差异。该资产中已包含管网部分。因为每十二个月城市部分新建管网并未全部纳入自来水企业资产中，如部分小区开发商负责新建管网，实际并未纳入自来水企业资产总额中。 2. 截止底，自来水企业应收帐款达3362.22万元，和1999年应收帐款分别为3401.5万元和3141.24万元。应收帐款关键是历史水费欠帐。即使现在自来水企业已采取部分方法，如实施居民用水和工业用水分离，并加大水费收缴力度，但历史欠帐太多，实际已形成坏账。而且水费欠缴大户往往属于效益不好国有企业，自来水企业又不得不对它们进行供水，从而形成新水费收缴困难，据统计每十二个月自来水企业水费收缴率约在94%左右。
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其它应收款317.8万元，关键是四水厂筹建开销挂账。
预付帐款297.7万元，关键是工程款项。
3.
年末数为2671.6万元，年初数为1841.7万元，实际应付款为829.9万元。据介绍，该款项关键用于每十二个月管网建设和维修。其实际起源于水价，将水价中0.15专题用于管网建设。过去其财务部门作法是将该资金放在资产折旧中，称为“加速折旧”，并得到当地税务、财政主管部门同意，依据售水收入每十二个月该资金大约有800多万元。以后经省里检验，按以前账上加速折旧法是不许可，所以今年将该资金在帐目上调整为专题应付款。
依据售水量5300.26万吨，实际专题资金应为795万元，和账上829.9万元略有差距。
4. 自来水企业作为国有单位，隶属建委，为建委下属单位进行了贷款担保。担保单位为：建委下属机关如建管处、市政处、城建开发处，建委下属企业单位如市房产企业、市政建设总企业、公交总企业、当涂县自来水企业。因为担保时全部是建委领导协调，自来水企业不得不进行担保。到现在为止，除建管处和公交总企业担保还未到期外，其它担保均已到期，现在担保总金额约3800万元(具体担保日期对方不予出据)。
自来水企业对外长久投资，关键是投资300万元参股市商业银行(商业银行总股本为1亿元)，，，1999年，1998年投资收益分别为为13万元，12万元， 13万元，和17.6万元。
从历年投资收益来看，投资收益率远远低于8％水平。该长久投资资产从底354.78万元猛升到底958.69万元，说明企业除参股市商业银行外，在又有新投资，但尚需证实。
6. 自来水企业对土地一直采取行政划拨方法，无形资产中无土地使用权，经了解自来水对土地按每十二个月每平方米2元标准缴纳土地使用税。
自来水企业总土地使用面积为130,856㎡。
二. 资产评定及认可
现在自来水企业帐面固定资产约为1.3亿元，流动资产约为5100万元，长久投资约为960万元。资产总额约为1.9亿元。依据财政部相关要求，国有资产转让必需进行资产评定，并由财政部门最终同意。所以在项目合作中要对拟进行合作资产进行评定。鉴于业内通例，资产价值往往由合资双方依据投资额及投资回报等条件洽谈好资产总值，然后由资产评定机构按这个数值进行评定。
因为某某市现在水价较低，每十二个月水费收入有限，这些限定了合作资产总值范围，不可能资产总值溢价太高，不然首创投资收益将无法得到确保。在后面合资方案中将初步提出首创投资额，从而反推出资产总值。
第二节 制水成本
一. 直接制水成本
三个水厂直接制水成本包含电耗、原水费、净水材料、工资福利、折旧、制造费用等科目；
附件一（1）：一水厂1997年～历年制水成本明细表； 附件一（2）：二水厂1997年～历年制水成本明细表； 附件一（3）：三水厂1997年～历年制水成本明细表； 附件一（4）：上述三厂加权平均计算历年制水成本明细表； 将最近三年来三个水厂制水成本绘成曲线，以下图所表示。
图 2三个水厂历年直接制水成本和加权平均制水成本
从图中可见，
在三个制水厂中，一水厂制水成本最低，三水厂次之，·
二水厂制水成本最高。所以以后在三个水厂联合运行时，应充足发挥一水厂和二水厂制水能力，这么可降低总制水成本。
自1999年以来，各个水厂制水成本基础保持在相对稳定·
状态。这含有一定参考意义，是和自来水企业实施新水价时间间隔一致。某某市水价在1998年2月23日调整一次，最近将于3月实施新水价，水价调整间隔四年。根据国企通常作法，水价调整当年，反应在制水成本上将有较大成本上升。
98年制水成本比97年有较大增加，关键表现在折旧费·
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用提取加大，尤其是二水厂折旧费用从97年119万元
骤增到98年647万元， 关键原因是二水厂实施了技改，
新建工程计入了固定资产。
制水电耗总计为1100万元比电耗961·
万元显著增加，增幅达20％，关键是因为电费涨价缘故。
单位制水成本0.349元/吨比增加0.011元/吨。
在全部制水成本要素中，工资福利增速历年全部保持稳步·
增加速度，平均年增加率为10%左右。
所以认为自来水厂近三年直接生产成本是真实，三个水厂加权制水成本不超出0.35元/吨。
二. 间接制水成本
间接制水成本包含车队、化验室、管网营运、维修和管网折旧、管理费用和财务费用等科目，具体以下表所表示。从表中可见，管理费用和管网营运、维修和折旧占关键部分。下面将对管理费用和管网情况进行分析说明。
1. 附件2中列出了近三年来管理费用和管理费用组成。从中能够看到：
近三年管理费用连续上升，年平均上升20％左右。·
 从管理费用分组成来看，上升原因关键在于，管理人员工资
福利增幅太快，年增幅高达20％以上，远远高于制水车间一般职员10％左右工资增幅。能够了解为管理人员过多或工资涨幅过大。
增加了100万元住房公积金和坏账提取增加也是管·
理费用增加原因之一。
除工资和住房公积金增加额较大外，其它费用均改变不大，保·
持在正常水平。
2.
管网每十二个月维护费用约100多万元，管网建设资金起源于水价中0.15元/吨专题资金，按销售水量计算，实际每十二个月水费收入中大约有800万元左右资金可用于管网营运、建设和维修。伴随城市快速扩展，未来管网建设资金将有较大缺口，现在水费收入还不足以处理管网建设资金问题，这是未来双方合作中需要处理关键问题之一。
表 15自来水企业制水间接成本()

三. 总成本
依据制水直接成本和间接成本能够计算出其实际制水总成本，以下表所表示。
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表 16自来水企业实际制水成本()

自来水企业制水单位总成本为1.04元/吨。而这次自来水企业报批政府请求调价综合水价为0.972元/吨（含税价为1.03元/吨）。所以调价后自来水企业，主营业务不会有任何利润，每十二个月亏损约360万元。
附件一(1)：一水厂直接制水成本和历年制水量

附件一(2)：二水厂直接制水成本和历年制水量 52
附件一(3)：三水厂直接制水成本和历年制水量

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附件一(4)：三个水厂加权平均直接制水成本