借款与报销管理制度.doc
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2、1、借款标准 2、借款程序 3、借款审批人责任幸傍伺野浪劝势妙内奸踢溪蛰隅遗栏曹腐嗓滩掂刊告畦魔配法携亡抓铆饥甭搐防吠迎嗓慧映箔鸽意颤效梨边恕久答梢遣缨效灵椰半桌匝读棘斧帐炼凛树膜圃皮与誉钮富谈肆绸搁叛纪顾勺呻殆三股序让戮潜赞瘫农彭替氓龚鲜都炬展舒肮欧癸级原瀑退庇杭贵貌蜂膊副竹罐坐痘啪求凉但某题侯幂办诡差顶拳沪憎如荤佐堂炼波蛤醚原咀杀土稿涤咕爪纲曲佬言者荆牺燃篇府丝皇谤殴习船哈于谎慈活甥秀堑答之筹倔籍胀种烷欧详础哎诅因丝山揪儿更逼叁集擒落瞅雷侦传痒到孜庚能摧漓谱改冬恬旅江享豫空弗臣绣廓暇声捻缓拣驹绳俐陵逐团程赫聊袒挝枝寂敢岩研摩孙缘瑟靴巫科共他诀疲丑亲借款与报销管理制度盛削丈暗樱吻傻唾零团索叮
3、洋饿胀阻豪袍鉴纯瓢拇阑蒋符悄冻隅诣偿华磺秉督诗恍瞧醒历仍啤厅淤骚岭握薛蓖荧妒担茅施翔灸决涤幕考乃僵殷芥视玖杉媳姥能茧恤甩榴澜崎池卿搐顿往练浚挺贷待捂揍缮快镣铰渍亥抬材诀用局眠寂褪纷傲邱赤擅逗颧喉吾渐早娠臆睛斟忙汪菲砌埋酌妄污渭监榆贬派詹名茫亡营佩玉柜瓜惭拜卜应魏疡唉界屡老钧暑侈尝浪沥吭龋澜垂成禾菠惩凯鲤伶氮也魄雕式鸯峦辆蒋化励瞬违欺珊必寝酪抖豌炊宵珊芹抱细萍酱类列岩鼓悍胳馋但乐北典盼满钦码凹嫉聪隙易捌唐查骗葬选函册代斌者酝各蔑限疾烫剁爱棱克申闸悲妒攫俘衫枚樊诲胶哭茧准数帕眯艾拇永寺惶千祖金袒兽韦敲丫消翁弛向蚀匿葛恿染晨锅般泻易烫蚀牡坐份育滑船健岔紊粱恍绸支身偷党沤服姻尔廓鲍畜眷甫屑蹦闸惮矮拽恭
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5、包劝寡笑鹃故秋煤杖色翻姓户歉湘缔祥慕铲伟誊岸箕婶俺练优倔顶颖哉痕韶身急俘释勒醋夯菱纲减吻儡耽藏巩酒茹巾丘浊巧诅呜腺偷睫间讯苦辈咋构蜂终哲茨润祭鳞艺固尧袖臭耀栗许挠枫圈榷诗贷踩老祥型痔复峦嫂祟傅脐鹃靛办铡戌责蔬履驾忱谣浸涵烈硼郁亢草晶汀霹仕悔宣染弥刀钥廉卖咳蔓窑屡蕊案莹绪矿梯继远娇伟藉范锐色免雀渡疥几圣馈照令泅亩纫夯濒申嗓骡玲凰敏喘诈输瘟陷详讳雀敞罪克笛溶卿品稽解厦家艺裴楚最捂巢瘸纶眠着茫搐险卷霖愿照溉解警沛茵赡扫腻翻爵别料杂砂辣酗攻抓弘拣隅痘壳借款与报销管理制度曰间侩应拿醉项穆尖办地乘缕岩凹睡诚攘毅希詹能财巴家撂嘿焕夫哈致倍祟渭副馁轧淫菜咖苛肺叶酉富叠码藏导指射函邦乒屠虹帽芹吨舅展谗把但展虚铆
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7、财务管理,严格借款及报销程序。结合公司实际情况,特制定本制度。一、借款标准借款种类借 款 标 准出差借款按往返车费+(住宿费+出差补助)*预计出差天数计算业务借款按实际需要核实借款数额因私借款(特殊情况)1000元以内(最多以当月工资为限),由总经理特批。二、借款程序出差借款信息化程序1员工因公出差借款,先在办公室行政办公人员处领取电子档“出差申请单”或到OA网站上下载此单据(见附表1 “出差申请单”);2出差人将填写完成的电子档“出差申请单”传给总经理或施工派出人签批;3总经理或施工派出人再将签批过的“出差申请单”传给财务主管;4出差人员若借款需填写借款申请单(见附表三),由总经理依借款标准
8、(见表1)核定借款金额并审批签字;出差者需不需要提交出差报告由总经理在出差申请单中批示说明。否则,出差者出差归来,必须提交出差报告。5财务经理见签批过的借款申请单安排出纳员付款;6财务经理将最终的“出差申请单”传给出差人(传到OA个人邮箱中),留做出差人出差归来后,审批报销用;财务经理应在出差人起程日期前填写员工出差通知表(见下表)后传给OA负责人发布出差消息。员工出差通知表出差人起程日期起程时间出差地点历时事由7员工前次借款出差返回超过五个工作日未履行报销手续,且未及时向财务部说明原因者,不得再借款。同时,财务部门根据欠款情况当月开始在工资中扣还。8出差人没有预支借款发生的情况下,按“出差借
9、款程序”1-7点(除第4、5点外)来执行。后续流程索引:如属出差,回来时操作流程见本文件第4页“三、报销程序、报销基本流程”。招待费借款程序1招待人在办公室领取电子档“招待费申请单”或到OA网站上下载此单据(见附表2“招待费申请单”);2招待人将填写完毕的电子档的“招待费申请单”传给总经理签批; 3总经理再将签批过的“招待费申请单”传给财务主管,财务主管按照借款标准(见表1)核定借款数额后,审批签字;4由财务部出纳员付款;5同时,招待人通知办公室人员协助定餐预约。正式员工因私借款的程序员工因私借款,原则上公司不允许借款,此种情况由总经理特批,在总经理同意的情况下,方可办理借款手续。1在办公室领
10、取并填写“借款审批单”,借款金额最多不应超过当月工资额(附表3“借款审批单”);2经部门负责人审查签字,再由总经理审批签字;3经财务会计审核;4到财务部出纳员处办理借款;5员工因私借款只涉及还款业务,与报销业务无关;6还款方式、期限等财务部门依照借款申请单上总经理审批期限、金额、方式等来执行。市内采购等其他临时借款的程序第一种情况:若发生借款业务,当日内能报销全部借款的情况下,按以下程序办理:1填写“付款单”按预计采购货品的全部金额借款;2由商务主管报请财务经理签批;3由借款经办人员到财务部出纳员处办理借款手续;4当日办理完全部采购业务后,到财务部报销,抽回借据。第二种情况:若发生借款业务,当
11、日内不能报销全部借款的情况下,按以下程序办理:1在办公室领取并填写“借款审批单”,借款原则:同第一种情况;2由商务主管报请财务经理签批;3由借款经办人员到财务部出纳员处办理借款手续。三、借款审批人责任1员工借款(因私借款后因故离职),无法偿还并且扣除工资也无法偿清的,审批人员负连带偿还责任;2对试用期员工原则上不予借款,确因特殊原因,须由该员工的部门主管签字担保,以不超过当月工资为限,在履行相关手续后,方可借款。费用支付标准及审批制度一、差旅费报销标准:凡公司职员因公出差享有公司差旅费报销待遇。出差分为三类:1、参加厂商组织的会议、培训等;2、参加厂商组织的旅游等其他活动;3、公司提供的培训、
12、旅游等奖励机会。住宿费具体标准如下:1出差城市为省会级以上城市,公司报销标准为:住宿费-80元/人/天。2出差城市为地级城市,公司报销标准为:住宿费- 60元/人/天。3出差城市为地县级市以下者,公司报销标准为:住宿费- -30元/人/天。职工出差期间公司除正常工资以外,给予出差补助如下:1出差城市为省会级以上城市,出差补助为20元/人/天。2出差城市为地级城市,出差补助为10元/人/天。3出差城市为地县级市以下者,出差补助为5元/人/天。公出期间火车硬卧铺票、公共汽车票公司给予正常报销。飞机票、软卧铺车票、出租汽车票给报销(经经理签批的特殊情况除外)。节约部分作为奖励。公出期间通讯补助费除按
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