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内部控制评价考核管理规定..doc
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7、制综合评价”指标为具体体现的绩效考核;2、以“三基”工作为考核对象的基础工作考核;3、以“一贯到底”为宗旨的所属各单位对本单位内部科室的考核。4 职责4.1 财务处4.1.1 是公司内部控制考核的主管部门;4.1.2 负责制修订公司内部控制考核标准内容;4.1.3 负责组织公司内部控制考核工作实施;4.1.4 负责出具公司各单位内部控制考核结果;4.1.5负责各单位内控工作的综合评定,出具评价结果和运行通报。4.2 人事处(党委组织部)(以下简称人事处)负责将财务处出具的各单位内控考核结果纳入绩效考核和三基考核。4.3 所属各单位内控工作主管部门4.3.1 是本单位内部控制评价考核的主管部门;
8、4.3.2 负责本单位内控考核工作具体实施,出具各科室内控考核结果;4.3.3 负责本单位内控考核材料报送,积极配合财务处的考核工作。5 管理内容5.1 绩效考核标准依据公司对所属各单位绩效考核的内部控制评价指标,细化考核标准,考核内容包括不发生重大缺陷和实质性漏洞、单位自我测试情况、公司测试情况、挂牌监督例外事项执行情况。其中挂牌监督例外事项根据前一年公司整体测试情况,在本年年初由财务处编制下达。具体考核内容、标准分值和评分标准详见附录A西南管道公司内控运行质量评价标准绩效。5.2 “三基”考核标准依据公司对所属各单位“三基”考核的内控业务部分,细化考核要求,按照公司统一的考核项目要求,考核
9、内容分为内控基础工作、内控年度工作和基本功训练三部分。5.2.1 内控基础工作内容包括:a) 内控管理岗位和部门设置情况;b) 内控工作计划和考核落实情况;c) 内控日常工作完成情况;d) 发挥内控作用,提出内控管理建议。5.2.2 内控年度工作内容包括:a) 内控体系培训和宣贯工作;b) 单位自我测试开展情况;c) 公司测试发现的例外事项和整改情况;d) 内控工作会议召开情况。5.2.3 内控基本功训练内容包括:制定培训计划,进行内控知识培训。具体考核内容、标准分值和评分标准详见附录B西南管道公司内控运行质量评价标准三基。5.2.4 单位自我测试补分:为鼓励各单位自我测试,在内控“三基”考核
10、中,对单位自我测试发现的例外事项数量给予加分。但随着部分单位内控工作开展的越来越有效,不仅单位自我测试发现的例外事项数量少,而且公司测试发现的例外事项数量也很少,在这种情况下,为保证考核的合理性,对单位自我测试进行补分,具体补分条件和补分标准详见所属单位自我测试补分表。5.3 所属各单位的“三基”考核标准按照公司考核一贯到底的要求,制定了所属各单位对本单位各科室内控专业管理的考核标准,考核内容分为内控基础工作和内控年度工作两部分。5.3.1 内控基础工作内容包括:a) 部门流程管理情况;b) 内控意见和建议反馈情况;c) 内控日常工作完成情况。5.3.2 内控年度工作内容包括:a) 参加内控培
11、训宣贯情况;b) 参加本单位组织的自我测试和例外事项整改情况;c) 公司测试、管理层测试和外部审计发现例外事项和整改情况。具体考核内容、标准分值和评分标准详见附录C所属各单位内控运行质量评价标准。5.4 考核程序5.4.1 每年年初,财务处根据公司要求和内控工作实际,制修订考核标准,报人事处审查,由公司统一发布。5.4.2 每年年底,财务处对各单位、各单位内控主管部门对本单位各科室,依据考核标准对内部控制工作整体情况进行定量评分。 5.4.3 财务处出具各单位内控考核结果,提交人事处纳入绩效考核和三基考核。所属各单位内控主管部门出具本单位各科室内控考核结果,提交相关执行部门纳入三基考核。5.5
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