企业内部财务报销制度(2013-5-1)d-oc.doc

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文件密级：公司秘密
文档状态：[ ] 草案 [√]正式发布 [ ]正在修订
日期
版本
描述
作者
审核
审批
130425
A
企业内部财务报销制度
财务部

一、费用支出报帐流程
1、物料和礼品采购业务要求见公司“ 采购管理制度”。
2、固定资产采购业务要求见公司“固定资产管理制度”。
3、公司其他费用支出的报销遵循如下流程：
报帐人填单
粘贴有关票据
报帐人签字
部门及分管领导业务审核
财务审核
办理报帐结算手续
按授权是否备案董事会（财务代理）
结束
总经理审批

二、费用报销要求
1、招待费报销
担负公司市场业务拓展的部分管理人员和销售人员允许发生招待费用，费用支出统一遵循公司的“公司销售体系绩效管理制度”。
非业务人员原则上不得发生招待费，如遇特殊情况须提前报直属领导备案，单据报销时注明原由。
2、差旅费报销
l 市内差旅费
公司管理人员和业务部门员工的薪酬中已包含市内交通补贴，故不再单独列支其市内交通补贴；后勤部门普通员工可按实际工作需要实报实销市内交通费用，费用报销须注明事由。
l 市外差旅费：
员工出差，原则上只能乘坐火车(硬座或硬卧)、长途汽车和轮船（三等舱）。如需乘坐飞机的，应事前填写《机票订购申请表》，机票折扣在4折及以下的，由分管副总审批；4折以上的还须报总经理审批。未办理上述手续的，不得报销机票费用。12:00以后离开公司出差的人员，当日补贴按标准的50％发放。
l 出差的住宿及餐费补贴标准
住宿费报销：员工出差一律住标准间客房（1–2人），凭票报销，超标住宿的由当事人承担超额部分，具体标准如下（参加会议或培训并由主办单位提供住宿的除外）：

（单位：元/晚）

地区分类
副总经理等
部门负责人等
其他员工
A类：经济发达地区，如北京、上海、天津、广州、深圳、杭州等
600
400
300
B类：普通省会城市，如成都、西安、昆明等
400
300
250
C、类：地级城市，如内江、自贡、万州、涪陵、黔江等
300
250
180
D类：区县或县级市等
300
200
160

餐费补贴：出差员工，统一享受60元/天的餐费补贴。参加会议或培训并由主办单位提供伙食的除外。
凡出差未在外住宿的不能按上述标准报销餐费补贴；如出差后返回重庆时间超过晚上6点或在公司加班超过20点，可报销10元误餐补贴；周六、周日加班，自10：00到 19：00可报10元误餐补贴，超过19点可报20元误餐补贴。
出差地市内：出差员工原则上不得报销出租车费，确因时间紧迫使用出租车的，须提前报直属领导批准。报销出租车费，须写明原因，并附上实际乘坐的机打车票。
3、私车公用管理：公司因工需使用员工私人车辆的，应与员工签订租赁合同，合同由行政部存档备查。
租赁个人车辆过程中由公司承担的费用包括：汽油费、过路过桥费和停车费，且发票抬头必须为公司名称；属于使用汽车所发生的费用（如：车辆保险费、维修费、车辆购置税、折旧费等）公司不承担。支付给员工的租金，须由当事人到税务机关申请租赁发票，按票面金额予以报销，报销总额不得超过按正常途经完成该项工作所需花销的总额（如公交车费、住宿费及出差补助的总和）。
4、通讯费：员工薪酬中已包含通讯费，不再单独列支。如因项目测试、公司客服等工作需要，须经分管副总审核，总经理批准后预以报销。
5、培训费：所有培训费用必须事先填写“培训申请表”，经部门经理、人力部门、分管副总同意后方能实施。
6、会议费：会议要提前报公司申请，费用报销应附会议记要（包括参加人、内容等）。
7、部门日常办公费：原则上由行政部统一办理。
8、其他未列费用，履行支出前计划申请，报销按计划审核的原则实施。

三、费用报销及借款审批权限
公司各项费用的借支遵循首签负责制的原则 。
1、费用报销审批
部门经理及以下员工的单笔费用支出，金额在500元以下的由财务审核，分管副总审批，金额在500元及以上的加总经理签批；总经办人员的单笔费用支出，金额在300元以下的由财务总监审批，金额在300元及以上的由总经理审批；超出总经理审批权限的，须呈报董事长。
2、借款审批
部门经理及以下员工的单笔借款，金额在2000元以下的由财务审核,分管副总审批，金额在2000元及以上的由总经理审批；总经办人员的借款，金额在2000元以下的由财务总监审批，金额在2000元及以上的由总经理审批；超出总经理审批权限的，须呈报董事长。
3、采购及投标保证金借款审批
50000元以下的由分管副总审批，50000元以上由总经理审批，超出总经理权限的，须呈报董事长。

四、报销单填写及附件提交的细则
1、报销单须用钢笔（必须是纯黑或篮黑墨水，不得使用纯篮墨水）或签字笔（不得使用纯篮签字笔）填写，并不得涂改。报销差旅费(包括车费、 住宿费、伙食补助费)，用“差旅报销单”, 同一个事件的所有车费、住宿费、伙食补助费填在一张报销单上以便审核；差旅费以外的费用，用“费用报销单”填写。与项目有关的费用须写明项目名称。
2、300元及以上的招待类费用支出要求以银行卡消费，不得以现金结算，报销时须附报销人消费证明（刷银行卡记录），特殊情况须填报特殊说明并报总经理批准。所有费用必须据实报销，不得将几次费用作一次费用报销或一次费用分拆为多次报销；二人以上同时产生的费用，必须一次核算报销。
3、凡发生费用取得的票据，要求票据有税务监制章，票据签章与出票单位名称一致。
4、所有费用报销必须在费用发生后的10个工作日内提请报销流程，否则费用自理。

本制度由公司总经办负责解释，自2013年5月1日起实施。

重庆南华中天信息技术有限公司 财务部
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