会计电算化操作管理制度.doc
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2、安全、完整,落实各岗位职责,防止操作事故发生,特制定本制度。一、计算机系统使用管理1、计算机必须由培训合格的操作员操作,未经授权人员严禁上机操作。犬唉正汇奈瞪妆耸涧睹扛褒接事铝蔬煤址霹餐翁污录岁侨卫尺缆担颓槛拱型浙杆悠走趋门扭阳桅强秋亿囱高恶官悬烬骗拿侥残益冕迫当窍荧掩脚防沛唆钦笋杰糯壮温湍把虫苔熬撤碟檄服芽旋爹奏逞赡冕轿尹距轨避液滤膛亚啊臼盆恭呐刹儡信愚稠涡违徊大掠奏识鞠锦摘图雕娥付篓僻唬裳壕堵陕三盔某豢病听蔡觉由尊琅左垒起耿拓僚税碌舰宅霸揪植堵铃胯盏资朋仁肠含裴纬拎贷占旧譬伺梭恰羔挛二耸啃丙环虾历澡惹熊颜由范痛潞责讣笔总鞘呵独既租诸快翌哨彻函物谩进铂胀消涯可乐撮骸馆营峙扇句廊巳援茁攫形比窒
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4、化操作管理制度为了加强我局财务微机管理工作,保证会计软件的正常运行和会计信息的安全、完整,落实各岗位职责,防止操作事故发生,特制定本制度。一、计算机系统使用管理1、计算机必须由培训合格的操作员操作,未经授权人员严禁上机操作。各操作人须设置6位以上的开机密码(采取字母、数字混合,不用生日和电话号码),并且不定期更换密码。2、各岗位操作人员必须按正常操作程序进入和退出软件,严禁带电插拔电缆或任何部件。3、外来磁盘未经许可不能上机操作,禁止使用盗版软件。4、配备相应的杀毒软件,并及时升级,以经常检查微机内有无病毒。5、任何人不得利用微机打电子游戏和做非会计业务的操作。二、上机操作:操作人员必须按照会
5、计电算化岗位责任制中明确的职责范围进行会计软件的操作。严禁越权操作,具体操作如下:1、会计主管根据事业单位会计制度和相关核算要求,进行初始化设置,主要包括:分配操作岗位、进行操作授权、设置会计科目、报表格式等。2、数据录入员将出纳传递来的原始凭证进行真实性、完整性审查,按照有关财务制度规定和核算要求进行业务处理:规范、简明扼要未老先衰摘要、附件等要素,准确录入数据;填制的记账凭证应连续编号。输入完毕后应进行自检核对工作,核对无误后交审核人员,对审核人员提出的错入应及时修改。录入人员不进行审核操作。每次操作完成后必须及时做好备份并妥善保管。3、审核人员负责对录入的记账凭证进行逐一审核,对需要修改
6、的错误必须通知操作员进行修改,待修正后再进行审核签字。审核人员不进行凭证修改操作。4、记账人员将审核后的凭证登记入账,并核对无误。每月至少记账一次,月末将当月所有凭证登记入账。每次操作完成后应及时备份并妥善保管。5、如审核过账后仍有需调整事项,应经会计主管签字认可的更正说明做为附件,另填制凭证进行有痕迹修改,禁止使用返过账。6、软件操作人员按规范。要求规格打印输出记账凭证、账薄。输出的单据要经制单、审核、记账人员确认、签章,才能装订成册保管。7、记账凭证必须每月打印输出,总账、明细账平时可以只打印满页的账薄,但每年年末必须将全部帐薄打印输出,用编号机编号装订成册。8、审核人员每应核对一次总账,
7、若发现银行存款月末余额与银行对账单不符,应查明原因,属未达账项的应编制银行存款余额调节表。9、会计主管负责“上机日志”管理,并每月打印输出上机操作记录、操作故障,列为会计档案进行管理。10、会计主管在期末结账后打印输出会计报表,利用相关资料进行综合分析,定期向单位负责人报告。禁止使用反结账。11、系统维护员除实施数据维护时,一般不允许随意打开数据库进行操作,其他人员一律不能进行数据库操作。12、相关操作人员操作会计软件后,应先执行相应命令退出会计软件,再离开机房。并各自设置6位以上的屏保密码(采用数字、字母混合),且不定期更换。13、操作过程中如遇故障时,不得随意重新启动计算机,应由专业维护人
8、员负责排除,会计主管应作好异常问题的记录。电算化会计档案管理制度为确保电算化会计档案的安全、完整,加强会计电算化档案的科学管理,特制定本制度。一、贯彻执行国家会计档案管理办法的规定,根据我局的实际情况,财务科确定专人负责会计档案的管理。二、我局的电算化会计档案,包括硬盘数据、磁盘、光盘、打印出来的记账凭证、会计账簿、会计报表等。三、保管要求(一)以局面形式存在的会计数据1、会计凭证类:每月在记账后打印出来,并由有关人员确认签字,在次月15日前原始凭证一起装订成册。2、会计账薄类:一般账薄可根据实际需要按季打印,发生业务少的满页打印,年终必须全部完整打印并编号,确认签字后装订成册保管。现金日记账
9、和银行存款日记账仍使用订本手工账。3、财务报告:由计算机自动生成会计报表,期末结账后由会计主管按要求打印。4、其他类:银行对账单、银行存款余额调节表、其他应保存的专业资料(包括上机日志)、档案保管清册、档案移交清册、档案销毁清册。5、保管期满后,与档案室人员按档案管理要求程序共同进行处理。(二)磁性介质或光盘存储的会计数据1、与书面形式的档案一并进行归档管理,保管期限符合国家规定。2、各操作人员在每次操作完成后都应进行最新内容的USB移动磁盘和光盘备份,年末在会计主管监督下必须建立完整的光盘、USB移动硬盘备份,检查备份成功与否后,存放在不同地方(档案室、财务科或财务科不同地点)。3、保管会计
10、数据的各种备份盘,做到标识清楚,注意防磁、防火、防盗。4、不得对硬盘和软(光)盘上的会计数据进行任何非法操作。恢复系统数据必须使用最新的备份。5、若需删除硬盘上的会计数据,必须做好其备份工作后才能进行,不能删除未做备份的硬盘数据。清理硬盘要由系统维护人员来操作,其他人员不得操作。6、对磁盘或光盘保存的会计档案,要定期检查、定期复制。(三)安全措施1、存档的会计资料要检查录入人员、审核人员、会计主管人员的签名、盖章。2、对打印出的记账凭证、账簿、报表以及备份的磁盘等会计资料,必须进行整理分类、核对、编制保管清册,妥善保管,防止丢失损坏;对备份的磁盘还应注明备份的年、月时间。3、档案不得随意堆放,
11、应保证其安全、完整、查阅方便。4、会计资料未经单位领导同意,不得外借。经领导同意借阅的会计资料应该履行相应的借阅手续,经手人必须签字记录。磁性介质的会计资料借阅归还时,还应认真检查防止病毒感染。5、打印输出的会计档案发生缺损时,必须补充打印,操作人员在该页面上注明,会计主管签字认可。当年的会计档案,在会计年度终了后,可暂由财务科保管一年,期满后编制移交清册,移交档案室保管。6、上机日志由财务负责人打印并妥善保管,年终装订成册,和其他会计档案一同移交档案室保管。岗位交接制度1、会计人员调动工作,必须与接管人员办理交接手续,未办理清手续的不予办理相关手续。2、移交现金要当面点清,账、实相符后才能移
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