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信息系统控制制度.doc
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4、数据的完整性和准确性,降低人为因素导致内部控制失效的可能性,形成良好的信息传递管道,根据国家有关法律、法规、企业内部控制基本规范及本公司实际,制定本制度。第二条 本制度所称信息系统是指利用计算机技术对业务和信息进行集成处理的程序、数据和文件等的总称。第三条 公司应当关注信息系统一般控制的下列风险:一、信息系统缺乏或规划不合理,可能造成信息孤岛或重复建设,导致企业经营管理效率低下。 二、系统开发不符合内部控制要求,授权管理不当,可能导致无法利用信息技术实施有效控制。三、系统运行维护和安全措施不到位,可能导致信息泄漏或毁损,系统无法正常运行。第四条 公司应当加强信息系统内部控制的下列关键方面和环节
5、的控制:一、职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范,机构设置和人员配备应当科学合理,重大信息系统开发与使用事项应履行审批程序。二、信息系统开发、变更和维护流程应当清晰合理。三、应当建立访问安全制度,操作权限、信息使用、信息管理应当有明确规定。四、硬件管理事项和审批程序应当科学合理。五、会计信息系统流程应当规范,会计信息系统操作管理、硬件、软件和数据管理、会计信息化档案管理应当完善。第二章 岗位分工与授权审批第五条 公司应当建立计算机信息系统岗位责任制,在岗位设置过程中原则上应当做到下列岗位不兼容:一、系统开发和变更过程中不兼容岗位(或职责)一般应当包括:开发(或变更)立项、审批、编程、测试。
6、二、系统访问过程中不兼容岗位(或职责)一般应当包括:申请、审批、操作、监控。计算机信息系统岗位一般包括系统分析、编程、测试、程序管理、数据库管理、数据控制和终端操作。第六条 公司计算机信息系统战略规划、重要信息系统政策等重大事项应当经由权力机构审批通过后实施。信息系统战略规划应当与公司业务目标保持一致。信息系统使用部门应该参与信息系统战略规划、重要信息系统政策等的制定。公司主管信息工作的副总经理应当就系统归口管理部门和用户部门(含财会部门)在保证系统正常安全运行过程中各自承担的职责制定明确的职责分工表,报经理办公会审批后实施。第七条 公司信息管理部是计算机信息系统的归口管理职能部门,协助公司完
7、成信息系统开发、变更、运行、维护的战略、规划、计划、预算和方案等领导和管理工作,并负责具体贯彻和落实。第八条 信息系统使用部门应当履行下列职责:一、财会部门负责信息系统中各项业务账务处理的准确性和及时性;会计电算化制度的制定;财务系统操作规定等。二、生产、销售、仓储及其它部门(下称用户部门)应当根据本部门在信息系统中的职能定位,参与信息系统建设,按照归口管理部门制定的管理标准、规范、规章来操作和运用信息系统。第三章 信息系统建立与维护第九条 计算机信息系统开发时,应当充分考虑公司实际情况和信息的集成性做到流程优化、权限合理,以预防、检查、纠正错误和舞弊行为,确保公司生产经营活动的真实性、合法性
8、和效益性。公司信息系统开发采取外购调试或外包合作开发方式时,应当对合作主体或第三方加强监控,并按照公司相关规定履行招投标程序。第十条 公司应当制定详细的信息系统上线和变更计划,同时应当制定新旧系统切换时的相应控制措施,包括:一、制定上线计划应急预案,保证新系统一旦失效,能够顺利切换回旧的系统状态。二、制定详细的资料迁移计划。三、积极组织用户部门参与数据迁移过程,对数据迁移结果进行测试,并在测试报告上确认。四、拟定并实施整体测试和用户验收测试,以确保系统的正常运转。第十一条 公司计算机信息系统实施以事先预防为主、事后补救为辅的使用和维护原则,确保计算机信息系统的持续运行。常见预防性措施包括但不限
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