3、高速公路工程决算编制计划.doc

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高速公路工程决算编制

实
施
计
划

西安佳信公路工程咨询有限公司
2015年3月3日

XXX高速工程决算编制实施计划
为了加强公路建设项目投资管理，严格控制建设成本，提高投资成本，提高投资效益，交通部以交公路发（2004）507号文件颁布了《公路基本建设项目工程决算编制办法》，而且在《公路工程竣(交)工验收办法》中，工程决算的编制完成已作为竣工验收的条件之一。为保证XXX高速公路工程决算的编制工作的顺利进行并圆满完成，制定如下工作工作实施计划：
一、 工作目的：
编制完整，全面的工程决算文件，为审计部门提供完善的工程决算资料，为项目竣工验收工作提供基础资料。
二、 工作内容：
（一） 我方工作范畴
我方成立XXX高速公路工程决算编制项目组，选派经验丰富的人员承接决算编制工作。工程决算的编制工作包括资料收集、资料整理、决算初编、资料调整、决算编制五个阶段：
1、资料收集
（1） 建安费部分涉及的主要内容
① 各合同段合同文本（合同工程量清单）；
② 各合同段业主、设计、监理、施工单位四方针对设计图复核后形成的工程量清单文本（复核工程量清单）；
③ 各合同段批复的所有变更文件（变更工程量清单）；
④ 各合同段交工验收前最后一期支付报表（支付工程量清单）；
⑤ 索赔、调价（单价、材料、管理费）的批准文件和有关报表；
⑥ 计日工批准文件和报表，报废工程的计量支付资料和相关书面文件；
⑦ 尾留工程费用文件。
（2） 设备、工具器具购置费涉及的主要内容
第二部分设备、工具器具的统计，主要由业主财务部门提供相应的原始数据和清单（主要有涉及到建安费中的有些内容亦应归列入设备费中，例如机电工程、房建设备中的相应设备等）。
（3） 工程建设其他费用涉及的主要内容
① 土地、青苗等补偿费用和征地安置补偿费等协议及有关资料；
② 工程监理合同和支付报表；
③ 建设单位管理费清单；
④ 工程质量监督费、定额编制管理费、涉及文件审查、研究试验费用清单等；
⑤ 与勘察设计费有关的合同和支付文件；
⑥ 其他所有与项目有关的费用支出清单和相关资料。
2、资料整理
对收集的资历进行分析整理，对项目建设管理过程中的所有费用支出情况进行了清理，并将所有资料形成电子文件，便于下一阶段的工作正常进行。
本阶段主要是对所有费用进行核实，数据经业主单位相关管理人员审核确认；并对数据中存在的有关问题，如过程存在手续不全或不符合相关文件规定的内容进行整理，统计后提交，并根据业主意见进行修正。
3、决算编制
该部分主要涉及两部分的内容：
（1） 决算基础资料上机
① 审核后确认的合同、复核、变更等不同阶段的工程量清单录入决算系统；
② 设备、工器具购置费、工程建设其他等内容录入；
（2） 编制分标段工程决算表及决算费用总表（初稿）
完成分标段工程决算表、设备、工器具购置费用表、工程建设其他费用表及决算费用总表，提交业主进行整理，并提交审计。
4、资料调整
审计结束后，将有一部分数据需要调整，为了保证工程决算与竣工决算的内容一致，对该部分数据在系统中进行调整，并提交业主确认。
5、决算编制
（1） 建安费设定
通过建安费设定，将工程决算系统中工程量清单形式的费用内容转化为概预算项、目、节形式的费用组成，以满足决算编制办法的要求。
（2） 批复概算的拆分
根据工程决算编制办法，对批复概算按照决算要求进行重新拆分，以保证概算与决算的口径一致。
（3） 审查
提交工程决算文件，交业主审查。
（4） 文件出版
整理、汇总得出工程决算文件（01-09表），编写决算编制说明，装订成册，完成决算编制工作。
（二）业主方需协助的工作范畴
根据以往工作经验，业主方需协助做到以下几个方面，对决算的编制工作会起到事半功倍的作用。
1、 能够相应成立决算编制工作小组，落实具体配合我方的联络人，人员可以不用太多，主要是对项目相关资料和业务熟悉的工作人员；
2、 提供下表所述的完整资料；
序号
资料内容
资料提供部门
备注
1
经审批的概预算文件
合同部

2
初步设计概算
合同部

3
招标文件
合同部

4
施工图预算
合同部

5
施工图设计
合同部

6
标底资料
合同部

7
合同资料
合同部
工程量清单
8
会同设计单位、监理、施工单位对各标段设计图纸复核的工程量清单、形成的有关文件（0号清单）
合同部
工程量清单
9
变更
合同部

10
索赔、调价（单价、材料、管理费调价）资料
合同部

11
报废工程、计日工资料
合同部

12
计量支付资料
合同部
前最后一期支付报表
13
设备、工具及器具财务资料
合同部
费用清单
14
土地、青苗等补偿费用和安置补偿费的协议书
征迁办公室

15
工程监理合同
合同部

16
建设单位管理费清单
合同部

17
工程质量监督费、定额编制管理费、设计文件审查费、研究试验费清单
财务部
费用清单
18
勘查设计合同
合同部

19
建设期贷款利息
财务部

20
项目所处省份工程决算编制补充规定
合同部

21
其他与建设项目有关的费用支出清单
财务部、合同部

3、 小组具体工作人员负责协调施工方与监理及其他部门配合我方工程决算工作；
4、 及时对我方的中间工作成果进行审核，通过后签字确认。
(三) 双方工作配合
1、在工程决算文件编制过程中，双方就资料异议需要随时沟通解决。
2、双方紧密配合，在工程决算文件编制过程中发现的资料问题及时解决，以求竣工验收时，造价部分资料的完整性并能顺利通过验收。
三、 时间安排
根据上述过程决算编制工作内容和该项目情况对过程决算编制工作时间安排如下（估算）：
序号
工序
主要工作内容
工作日
第一 建安费
30天
1
合同数据以及复核工程量清单
各合同段合同文本（合同工程量清单）以及复核工程量清单
3.09-3.15
2
变更整理
各合同段批复的所有变更文件（变更工程量清单）
3.09-3.20
3
支付清单
各合同段交工验收前最后一期支付报表（支付工程量清单）
3.12-3.28
4
索赔、补差
索赔、调价（单价、材料、管理费）的批准文件和有关报表
3.15-3.18
5
报废工程和计日工
计日工批准文件和报表，报废工程的计量支付资料和相关书面文件
3.15-3.18
6
尾留工程
尾留工程费用文件
3.15-3.18
7
批复概算拆分
根据工程决算编制办法，对批复概算按照决算要求进行重新拆分，与决算的口径一致
3.10-3.18
第二 征地拆迁
5天
1
土地、青苗补偿及安置补偿费
根据征地拆迁办公室提供资料，按部颁编办调整
3.16-3.20
第三 待摊费用
10天
1
建设单位管理费
建设单位管理费系指建设单位为建设项目的立项、筹建、建设、竣工验收、总结等工作所发生的管理费用。
3.21-3.30
2
工程质量监督费
工程质量监督费系指根据国家有关部门规定，支付给各省、自治区、直辖市公路工程质量监督站的管理费用
3.21-3.30
3
工程监理费
工程监理费系指建设单位委托具有公路工程监理资格证书的单位，按施工监理办法进行全面的监督与管理所发生的费用。
3.21-3.30
4
工程定额测定费
定额编制、管理费系指各省、自治区、直辖市公路（交通）工程定额（造价管理）站为搜集定额资料。
3.21-3.30
5
设计文件审查费
审计文件审查费系指上级主管部门对公路工程建设项目可行性研究报告和勘查设计文件进行审查时收取的费用。
3.21-3.30
6
研究试验费
研究试验费系指为本项目建设提供或验证设计数据、资料进行必要的研究试验和按照设计规定在施工过程中必须进行试验所需的费用，以及支付科技成果、先进技术的一次性技术转让费。
3.21-3.30
7
勘察设计费
勘察设计费系指委托勘查设计单位对建设项目进行可行性研究和对过程勘查设计时，按规定应支付的费用。
3.21-3.30
8
建设期贷款利息
建设期贷款利息系指建设项目中分年度使用国内贷款或国外贷款部分，在建设期内应归还的贷款利息。
3.21-3.30
第四 数据整理及编制
10天
基础数据处理
该过程主要是对所有费用进行核实，数据经业主单位相关管理人员审核确认，并对数据中存在的有关问题，如过程存在手续不全或不符合相关文件规定的内容进行整理，统计后提交，并根据业主意见进行修正。
4.1-4.10
决算初编
将决算基础数据上机，完成分标段过程决算表、设备、工器具购置费用表、过程建设期其他费用表及决算费用表，提交业主进行确认，并提交审计。
4.1-4.10

上表是XXX高速公路过程决算编制工作安排，计划约1个多月完成工程决算初稿编制工作，此工作计划是在资料正常提供的前提下完成（即业主在规定的时间内提供资料），若业主按实际情况不能正常提供资料，则按资料的实际提供情况顺延时间。

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