分子公司考核.doc

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公司考核管理办法

考核内容
分　数
考核措施
一、财务报表报送：权重30%

1、报表的内容是否完整
20
报表项目填写不全、漏报报表每发现一次扣5分，并要求及时补报
2、质量要求
² 报表的整体外观及签署
² 报表说明详实、明晰
² 按照会计准则及企业会计手册进行核算
² 报表中是否有错误
² 不同期报表之间数据是否连续、一致
55
5
10
15
20
5

报表内容每有一处涂改或不清的扣5分、每缺少一人签章或单位公章扣5分
没有报表说明的，扣10分，报表说明不清、敷衍了事的扣5分
每发现一次未按会计手册核算扣5分，如属重大差错扣15分
每有一处错误扣10分，如属重大错误影响会计信息真实性的扣20分
不同期报表之间数据连续、一致得5分，每发现一处不一致扣5分
3、上报是否及时
25
按时上报得25分，迟报一天扣20分
二、偏差分析：权重40%

1、分析内容是否完整
20
偏差10%以上的项目未作分析每一项扣10分
2、质量要求
² 偏差原因分析是否认真、详尽、准确
² 重大偏差是否有改进措施
² 反映上期重大偏差的纠偏结果
55
45
5
5
当月对于每项偏差在6%以上（含6%）偏差原因不明、分析不准确的扣10分；10%以上（含10%）偏差原因不明、分析不准确的扣25分。
对于重大偏差没有提出改进措施或解决办法的扣5分。
对于没有反映上期重大偏差纠偏结果的扣5分。
3、报送是否及时
25
及时上报得25分，迟报一天扣20分
二、财务管理：权重30%

1、财务系统升级工作
40
配合财务升级工作不力扣20分，未按期完成财务升级工作扣40分。
2、执行财务政策及财经纪律
30
公司审计部门或其他集团内部外部检查监督部门发现严重违反财经纪律者扣30分。
3、会计报表计会计信息反映的真实性
30
故意隐瞒财务信息或财务信息不实者扣30分。

注：1、全年平均分数≥90分为优、80—90分为良、70-80分为中、60-70分为较差、60分以下为差；
2、需要报送的报表及内容详见附件。

附件　
各公司上报报表

报表名称
报表性质
包含层次

上报时间

备　　注

原始

分析
集团
总部
各集团
子公司
资产负债表　
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损益表（利润分配表）
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现金流量表
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内部往来明细表
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银行借款明细表
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长期投资明细表
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应收帐款分析表

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应付帐款分析表

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存货分析表

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固定资产分析表

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资产负债分析表

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损益分析表

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现金流量分析表（现金分析表）

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三项费用分析表

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董事长（总经理）经营分析表

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投资分析表

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融资分析表

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经营分析表

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重大偏差分析专题报告

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货币资金余额变化分析表

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财务管理体系升级工作进度表

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注：
一、说明
1、集团公司报表及分析包括母公司及合并两部分。
2、三项费用分析指管理费用、财务费用及营业费用。
3、应收帐款明细表应附报帐龄分析（一年以内、1—2年、2—3年、3年以上）
4、附各报表样表。
二、考评方法：
1、 对各所属公司上报的财务报表、偏差分析实行专人每月评审打分，作为考核依据，并定期（每季一次）公布评审结果。
2、 财务管理方面对各所属公司财务升级工作按季考评；执行财务政策及财经纪律、会
计报表信息反映真实性每半年或按内部审计时间进行考评，将全年平均分按权重并入
总分。
三、如遇重大节日（五一、十一、春节）报表及偏差分析报送时间顺延。
四、第二季度为试运行期，从四月份报表、分析开始实施打分、公布，但暂不与奖罚挂钩。
从第三季度起正式实施。

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