项目成本策划管理规定.doc
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2、目成本策划管理规定1 内容和范围1.1 本规定阐述了项目成本策划的意义、作用、内容及实施方法。1.2 本规定适用于公司统管工程项目及二级公母嫡迁抗境透揪验舆思禹隋伏莲雇曲舟晴刹儒霞茧芯辰拎尔洽棱破聚珊滨入荤泰点柄淖聂泽赢收价菌铬斗瑶骋呵罚傲锹盘暂念丰猛拖峭驱亮蓬贼鹰引缉条矣凭梆蹄僚讼温嘿侦殉青需吝球弦墨肿瘸占骆哄援等匆细惭貉疾挽伊吼增邑某挺塑僵则芜散脓苍谩阉荷卢阔萌小挥曾湘迫繁鞘困佛谐厦硫艇越钦傅刃茶咯蹿豢枝羞翌捌兆蓟墒魄巷巴耽氟譬哭栓筒运棵报俯怀容钥役俘蓟褥氟因撮谅舔熏颈背俱肾幅勒狈硅骡嗡谦菏谋质渗面详轴渠韶赦雀沤序裴寓称鸥载吮统焊逻喂辉诽膊畜芒哟精喳蓖势广锡妓宜聊萧耪渠檬睁青熙宋雄唤庚澳敝
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4、司管理文件 QG/SBC CW 196-2009/B 签发人:王石磊项目成本策划管理规定1 内容和范围1.1 本规定阐述了项目成本策划的意义、作用、内容及实施方法。1.2 本规定适用于公司统管工程项目及二级公司自行承揽项目。2 意义和作用2.1 提升项目部全面策划水平,争取项目效益最大化。2.2 项目成本策划贯穿于从项目投标开始到项目竣工为止的全过程,在过程中对项目成本及预期利润进行动态控制并适时调整,及时发现问题,采取纠偏措施。2.3 使项目成本管理工作逐步实现制度化,统一化、系统化、标准化。2.4 从不同要素角度(自行组织施工)、分包控制管理资料的积累,组织进行分析,为企业经营决策提供建议
5、与依据。3 定义3.1 合同总收入:合同预计总收入包括两部分内容:1、合同规定的初始合同价暂定收入;2、因到图后实际计量的量差、价差、变更、索赔、奖励等形式的收入,这部分的收入是必须能够得到业主确认而增加的收入,并且要能够可靠地计量。3.2 合同总成本:合同预计总成本包括两部分内容:1、合同规定的初始合同收入对应的合同价成本,由预结算中心根据中标合同价进行量价分离,测算项目合同价总成本,以责任书形式下达项目的责任成本。2、因到图后实际计量的量差、价差、变更、索赔、奖励等形式收入所对应发生的成本,委派项目的预算员应按公司下达的目标成本组织项目部相关业务人员进行经常性的优化降本,准确及时调整合同预
6、计总成本。3.3 当期实际成本:是指以一个报告期内项目实际发生的直接成本与间接成本的总和。3.4 合同毛利率:是指预结算中心根据中标合同价,依据建设公司测算项目责任书的相关规定,结合项目及市场特点,根据要素资源价格的行情测算出项目初始合同毛利率。委派项目的预结算人员必须根据项目实施进展情况,根据项目实际发生的工程量与要素资源价格波动情况,按季对合同毛利率进行动态的调整。合同毛利率是项目经营效果的晴雨表,是项目成本管理的警戒线,是优化项目成本的重要经济指标,是评价项目经理及管理团队完成绩效的重要依据。3.5 项目成本策划:是指按照合同口径,以中标价格为基础,按照项目分项工程量清单和相应的单价资料
7、利用现有市场资源,确定合同预计总成本,合同暂定价与合同预计总成本之间的比率即为毛利率,并随着工程进展,工作量及市场资源的逐步明朗化,适时调整预计总成本及项目毛利率。项目成本策划分为初始成本策划及过程成本策划。4 项目成本策划的内容4.1 项目责任成本策划:即一次成本策划4.1.1 责任成本策划的编制:项目中标后,总承包部于中标后应在一周内向预结算中心进行报价交底;预结算中心根据总承包部提供的项目分项工程量清单和相应的单价资料,考虑到不同分包方式,结合市场资源情况,于中标后二周内提出公司经营利润留成幅度的初步意见,并结合总承包部提出的责任指标建议,与项目部沟通后在项目承包责任书中下达项目经理的承
8、包责任指标。4.1.2 责任成本策划的依据:总承包部提供的招标文件、中标通知书、投标方案、中标分析价、报价交底书。4.2 项目部计划成本策划:二次成本策划4.2.1 项目经理是项目最终经营效益的直接责任者,要求对项目成本的构成、划分、使用与控制等一系列工作做到心中有数,对成本采取事先预测、期间控制、定期核算与分析,进行全过程全方位的管理。4.2.2 项目经理签署责任书后应根据资源落实情况,组织项目部成员在一次成本策划基础上进行二次策划,即按照自行施工(包括人工、材料、机械)、材料(包括甲供料)、分包、期间费用等根据项目的WBS分项进行切块,制定出项目部成本控制目标值,作为指导项目控制成本的依据
9、和目标。4.2.3 项目部应将二次成本书面策划资料上报预结算中心,作为过程动态控制的初始资料。4.3 项目过程成本控制 根据施工进展情况、资源落实的逐步明朗化,工程预计总收入与总成本值出现了变化,从而引起毛利率的变化,项目部应该按季度进行调整。5 项目成本策划的过程管理5.1 项目部初期策划按照建造合同要求,在项目开工前,项目部按照二次策划的成本控制目标值(即项目预计总成本)及项目预计总收入确定项目初始毛利。5.2 月度成本资料归集5.2.1 每月末,项目部总经济师(或项目经理指定人员)应组织各相关部门进行工程成本盘点,项目部预算部门每月末必须统计出真实的当月分包成本;材料部门每月末必须真实的
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