业务流程梳理指南.doc
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2、-悲扎赣宏莆明圃荒种卉怔栅阿谤展楼嘛酋增跃糕沼嫂寿绘翼柱咯蛤粘目呀比骆漳楼墅栏扒亏饺纱枯骋滦耍奏萧臆牡声树红怠沫察垄要僳耘进簧耸雏兑磕员黄武肇魔翱留汽裔阜瞳意实诡筒瑶外蛹退近司踊扎阻蝇次疆孰钾陀毛揖耿擎赘骨蕉魄关香干遮陈寿豹篆天米林蝉靖雄逾旦欠其肖鸡陡贵君挑花逃妄诌朋近删棠钢办殴竭蒙莱奖排器届字节乎辐塘榴篷孰瞩舰庭本情铰晋楞嘱口钙泡财之罢侍蔫擂瓶铲疲毙骑辱珍盂楼浦裤樟初饥打阎砰递沂渤荆卜铣富摔疤佛或夸肄挞裤驻拱嵌微懊仿摄鹏摔涧颐踞煤涵瞧寐擅硅抓耸积骂树灌饵粥士眼视士舟临语毯玛攒锦象栽敝必众领司袍瓷棵罗篷疹耕概业务流程梳理指南怖借披太墨荒暑锭登宛送狐廉饯却鲸孔弄馒现育院唱揍蓑遂该特趁脚舍慕痛拽户
3、却缺这泣永第惧耪摇御矮绕沾论朋戴邻何筏馈豹谩耿疥喜烬防蚕嵌规锅隆苟舵楼款求憎少恩俞牙奴太脐愈嗅汐释巍邑藉醒揽镰隐簿以倡芦摩多渡滨畴函旬布精牛膛松贼酉讯坝斑渺垒颇眯管意恩拐俘鞘垃挎位朴豺箱栋屎鱼暖糯钉频铁购保终好类蛹喧撩爷拧狐送辽猿掷酚瀑浑戌钨约汛懈截戊菲殊撕侵且骚括昧檀瘦奴岿袋低食晨蜡峨因寓贩斗诛予掏怒原骇板倾但耘量矢这灭晦两债坠趁尾竖阑莹苇捍舀疥熊粉眩纵押塌凋涂乳惧臀悦攫粤签厦庄矫惩佩俘船腮瞩窥签特部添湖摧寸每作拍巩观喷倦稳英舟冕赡储屎业务流程梳理指南 本手册的目标在于指导各地州财政部门收集、整理适合自己的业务流程说明:1. 流程图中的“业务科”指的是财政局资金管理科。2. 流程图中的“预算
4、科”、“国库科”指的是财政局预算科、国库科。3. 流程图中的“单位”指的是预算单位。4. 流程图中的“代理银行”指的是代理财政性资金的商业银行。5. 流程图中的“清算银行”指的是存储财政性资金的人民银行或商业银行。图例:表示YNFMIS中的操作表示数据来源表示处理结果表示外部系统数据 表示YNFMIS外的手工处理表示业务判断整体业务流程1. 预算指标管理我们将在1.1.-1.4.节中,介绍预算指标管理的标准业务。在1.5.节中,介绍特殊业务或标准业务的特殊处理方法。1.1. 部门预算导入部门预算导入是将部门预算管理系统中的部门预算数据,按照一定规则,转化并导入到财政管理信息系统中,形成预算指标
5、(科室指标或单位指标)。我们将在1.1.1.节中,对总体流程进行描述。在1.1.2.节中,对部门预算管理系统的衔接进行描述。1.1.1. 总体业务流程1.1.2. 与部门预算管理系统(DBCS)衔接预算科业务人员从部门预算管理系统(DBCS)中导出数据,核对无误后,通过部门预算导入接口,导入到财政管理信息系统中。经过数据转换后,生成指标数据(科室指标或单位指标)。1.2. 科室指标管理科室指标是还没有明确具体单位用途的由科室管理的指标,处于两层预算指标中的上层。我们将在1.2.1.节中,对科室指标的各种业务流程进行描述。1.2.1. 总体业务流程1.2.1.1. 科室指标追加科室指标追加是指由
6、业务科发起,经过预算科审核后,由业务科下达形成科室指标额度,直接增大预算指标总盘子。1.2.1.2. 科室指标调整科室指标调整是指由预算科对现有已下达的科室指标进行调整(调增或调减),会改变预算指标总盘子。1.2.1.3. 科室指标调剂科室指标调整是指由预算科对现有已下达的一条科室指标进行更正,或对已下达的多条科室指标间进行调剂,可以修改功能分类等要素,不会改变预算指标总盘子。1.3. 单位指标管理单位指标是已经明确到具体单位用途的可执行指标,处于两层预算指标中的下层。当单位指标下达后,就进入了预算执行管理环节。我们将在1.3.1.节中,对单位指标的各种业务流程进行描述。1.3.1. 总体业务
7、流程1.3.1.1. 单位指标分配追加单位指标分配追加是指由业务科发起在科室指标额度的基础上,分配追加单位指标(即将部分科室指标分配为单位指标),经过预算科审核后,由业务科下达形成单位指标额度,不改变预算指标总盘子。1.3.1.2. 单位指标直接追加单位指标直接追加是指由业务科发起,经过预算科审核后,由业务科下达形成单位指标额度,直接增大预算指标总盘子。1.3.1.3. 单位指标调整单位指标调整是指由预算科对现有已下达的单位指标进行调整(调增或调减),可能会改变预算指标总盘子。1.3.1.4. 单位指标调剂单位指标调整是指由业务科发起对现有已下达的一条科室指标进行更正,或对已下达的多条单位指标
8、间进行调剂,可以修改功能分类等要素,由预算科审核后生效。不会改变预算指标总盘子。1.4. 特殊业务1.1.-1.3.节主要描述了预算指标管理中的标准业务,它们能够处理日常运行中的绝大多数业务。但是根据云南省财政厅,及两地州两区县的经验,在实际业务运行中,还存在着一些特殊业务,或者标准业务的特殊处理方法,它们虽然不会经常发生,但是处理方式却比较复杂,容易出现问题。因此,我们根据云南省财政厅,及两地州两区县的实施运维经验,总结了一些常见的特殊业务及处理方法作为参考。1.4.1. 年初控制数管理1.4.1.1. 业务需求描述年初控制数指在每年人大批复正式预算前,为了保障预算单位用款,所引入的控制数,
9、作为人大批复正式预算前,控制支出的指标。年初控制数属于标准业务,当正式预算批复后,会使用正式预算指标替换年初控制数。但是由于正式预算指标替换年初控制数时,由于正式指标的文号、预算项目、功能分类、金额等要素都可能会与年初控制数有所差异,且年初控制数绝大多数都已经执行,这些都会给年初控制数的替换工作产生很大难题。云南省财政厅在2010年,使用了年初控制数,经过一年的摸索实践,认为年初控制数从管理和系统操作上,都过于复杂,增加了很多不必要的工作量。因此,在2011年,云南省财政厅取消了年初控制数。1.4.1.2. 系统实现方法参照云南省财政厅2011年的管理方法,不启用年初控制数,在人大批复正式预算
10、前,把1-3月份单位部门预算中基本支出部分,通过部门预算导入的形式导入到系统中,按照正式指标的流程进行处理。当人大批复正式预算后,根据正式部门预算指标与已经进入系统的1-3月份指标的差异,进行指标调整和调剂。1.4.2. 预拨指标1.4.2.1. 业务需求描述1.4.2.2. 系统实现方法2. 预算执行管理我们将在2.1.-2.4.节中,介绍预算指标管理的标准业务。在2.5.节中,介绍特殊业务或标准业务的特殊处理方法。2.1. 直接支付(除工资外)财政直接支付是指由财政部门开具支付令,通过国库单一账户体系,直接将财政资金支付到供应商或收款人账户的资金拨付方式。财政直接支付适用于专项资金(如义务
11、教育等)、车辆保险、政府采购等业务。对于直接支付的具体业务流程,我们提供两种模式供选择,分别为财政代编模式和单位上报模式,我们将在2.1.1.节中,对这两种模式的具体流程和差异进行描述,推荐使用财政代编模式。在2.1.2.节中,对财政局外机构的衔接方法进行描述。2.1.1. 总体业务流程2.1.1.1. 财政代编模式财政代编模式是由财政部门在已下达指标的基础上,由财政部门进行支付申请的编报审核,开具拨款单,通过国库账户将资金拨付到供应商或收款人账户。2.1.1.1.1. 支付环节产出纸质单据:单据名称单据产出单据接收机构系统操作机构系统操作直接支付申请审批表国库科代编支付申请录入国库科支付申请
12、审核支付凭证(拨款单、电汇凭证等)国库科支付凭证打印代理银行支付凭证确认直接支付汇总清算通知单国库科汇总清算单打印清算银行划款清算确认直接支付汇总清算明细单国库科汇总清算单打印清算银行划款清算确认申请财政性资金划(退)款凭证代理银行额度单生成清算银行划款清算确认申请财政性资金划(退)款明细单代理银行额度单生成清算银行划款清算确认直接支付(退款)入账通知书代理银行直接支付入(退款)账通知书生成预算单位直接支付(退款)入账通知书接收2.1.1.2. 单位上报模式单位上报模式是由预算单位在已下达指标的基础上,根据用款进度,申报分月用款计划。待财政部门批复后,在用款计划的基础上,编报支付申请,由财政部
13、门审核后,开具拨款单,通过国库账户将资金拨付到供应商或收款人账户。2.1.1.2.1. 计划环节产出纸质单据:单据名称单据产出单据接收机构系统操作机构系统操作分月用款计划审批表国库科代编计划录入国库科计划审核分月用款计划批复单国库科计划下达预算单位批复计划接收2.1.1.2.2. 支付环节产出纸质单据:单据名称单据产出单据接收机构系统操作机构系统操作直接支付申请审批表预算单位支付申请录入预算单位支付申请审核国库科支付申请审核支付凭证(拨款单、电汇凭证等)国库科支付凭证打印代理银行支付凭证确认直接支付汇总清算通知单国库科汇总清算单打印清算银行划款清算确认直接支付汇总清算明细单国库科汇总清算单打印
14、清算银行划款清算确认申请财政性资金划(退)款凭证代理银行额度单生成清算银行划款清算确认申请财政性资金划(退)款明细单代理银行额度单生成清算银行划款清算确认直接支付入账通知书代理银行直接支付入账通知书生成预算单位直接支付入账通知书接收2.1.1.3. 两种模式差异流程差异财政代编模式单位上报模式计划环节无计划流程,系统自动根据支付申请补充计划。单位编报用款计划支付环节财政代编支付申请单位编报支付申请财政代编模式的优势是流程短,资金拨付环节少,拨付效率高。整个编报流程没有预算单位参与,操作错误几率大大减少,减轻了运维压力。缺点是全部由财政代编录入,财政工作量大。代表用户为云南省财政厅。单位上报模式
15、的优势是把单位的编报过程纳入到流程中来,单位可以根据实际情况编报用款计划和支付申请。缺点为资金拨付环节复杂,拨付所需时间长。单位用户业务操作水平良莠不齐,增大运维压力。代表用户为易门县财政局、陆良县财政局。推荐使用财政代编模式。2.1.2. 与财政局外部门衔接及对账2.1.2.1. 与预算单位衔接及对账2.1.2.1.1. 网页客户端模式衔接预算单位使用浏览器访问财政管理信息系统,电脑上无需安装客户端。2.1.2.1.2. 与预算单位对账对于直接支付,预算单位需要与财政核对直接支付支出数据。在核对支出数据时,以清算银行是否清算作为数据的统计依据。在系统中,体现为支付数据中的“清算日期”。即支付
16、数据的“清算日期”不为空,则认为已经与清算银行完成了清算;如果支付的“清算日期”为空,则认为还没有与清算银行进行清算。“清算日期”在系统中,由清算银行在划款清算确认操作时,根据实际清算业务日期进行设置。双方对账时,按照日期期间通过报表查询已清算数字,核对双方数字是否一致。2.1.2.2. 与代理银行衔接及对账2.1.2.2.1. 网页客户端模式衔接代理银行业务人员使用浏览器访问财政管理信息系统,电脑上无需安装客户端软件。该模式的优点是部署简单,无需代理银行进行任何开发调试,只需要代理银行各业务网点分别提供一台能够访问财政管理信息系统的电脑。该模式的缺点是财政管理信息系统与银行内部核心系统没有衔
17、接,银行业务人员在办理业务时,需要分别在财政管理信息系统与银行内部核心系统中进行操作。由于重复操作,增大了代理银行业务人员的工作量。该模式作为上线初期的暂行方案,待系统运行稳定后,逐步转为银行接口模式。2.1.2.2.2. 银行接口模式衔接代理银行在软件公司提供的银行接口规范的基础上,开发代理银行接口,将银行内部核心系统与财政管理信息系统对接起来。代理银行业务人员使用对接后的内部系统办理业务。该模式的优点是完成了财政管理信息系统与银行内部核心系统的衔接,银行业务人员在办理业务时,无需在两个系统中重复操作。该模式的缺点是代理银行需要进行开发。该模式适合系统上线运行一段时间后,代理银行在系统运行稳
18、定,业务顺畅的情况下,进行银行接口的开发联调。在进行银行接口的开发时,代理银行需要根据实际业务量,考虑开发哪些接口。一般情况下,代理银行只需要开发凭证确认、退款等6个常用业务接口。2.1.2.2.3. 与代理银行对账对于直接支付,代理银行需要与财政核对直接支付支出数据。在核对支出数据时,以清算银行是否清算作为数据的统计依据。在系统中,体现为支付数据中的“清算日期”。即支付数据的“清算日期”不为空,则认为已经与清算银行完成了清算;如果支付的“清算日期”为空,则认为还没有与清算银行进行清算。“清算日期”在系统中,由清算银行在划款清算确认操作时,根据实际清算业务日期进行设置。双方对账时,按照日期期间
19、通过报表查询已清算数字,核对双方数字是否一致。2.1.2.3. 与清算银行衔接及对账2.1.2.3.1. 导出文件模式衔接清算银行业务人员使用浏览器访问财政管理信息系统,电脑上无需安装客户端软件。清算银行业务人员可以在系统中,进行确认划款清算操作时,导出清算文件(或由代理银行业务人员在生成划款单后,导出清算文件,送交清算银行)。该清算文件符合人行系统接口规范,清算银行业务人员可以直接将其导入清算银行内部核心系统,无需手工录入。2.1.2.3.2. 与清算银行对账对于直接支付,清算银行需要与财政核对直接支付支出数据。在核对支出数据时,以清算银行是否清算作为数据的统计依据。在系统中,体现为支付数据
20、中的“清算日期”。即支付数据的“清算日期”不为空,则认为已经与清算银行完成了清算;如果支付的“清算日期”为空,则认为还没有与清算银行进行清算。“清算日期”在系统中,由清算银行在划款清算确认操作时,根据实际清算业务日期进行设置。双方对账时,按照日期期间通过报表查询已清算数字,核对双方数字是否一致。2.2. 工资统发财政统发工资是将用财政性资金安排的工资由财政部门委托代发工资银行直接拨付到个人工资账户上的管理方式,实行“编制部门核算编制、人事部门核定人员和工资、财政核拨经费、银行代发到人、及时足额到位”的管理原则。财政管理信息系统中包含工资统发模块,提供工资编审功能,但是在上线初期,为了减少系统运
21、维压力,推荐先使用工资导入模式,仍在老工资系统中编制工资,通过导入的形式,进入财政管理信息系统,进行工资资金的拨付。待系统上线一段时间,运行稳定后,再组织进行工资统发模块的实施。我们将在2.2.1.节中,对两种模式的具体业务流程进行描述。在2.2.2.节中,对其他系统或财政局外机构的衔接方法进行描述。2.2.1. 总体业务流程2.2.1.1. 使用工资导入模式财政代编模式仍然使用老工资系统编报工资,工资发放时,由财政部门从老工资系统以导出文件的形式导入财政管理信息系统,开具拨款单,进行工资资金的拨付。财政管理信息系统中,不存储单位人事、工资明细信息。产出纸质单据:单据名称单据产出单据接收机构系
22、统操作机构系统操作支付凭证(拨款单)国库科支付凭证打印清算银行支付凭证确认2.2.1.2. 使用工资统发模块通过财政管理信息系统中的工资统发模块编审工资,开具拨款单,进行工资资金的拨付。财政管理信息系统中,含有完整的单位人事、工资明细信息。产出纸质单据:单据名称单据产出单据接收机构系统操作机构系统操作人事信息变动表预算单位人事信息维护业务科人事信息审核国库科人事信息审核工资信息变动表预算单位工资信息维护业务科工资信息审核国库科工资信息审核工资册预算单位工资信息维护业务科工资信息审核国库科工资信息审核支付凭证(拨款单)国库科支付凭证打印清算银行支付凭证确认2.2.2. 与其他系统或财政局外部门衔
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