会计电算化内部管理制度.doc
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4、算化工作规范(1996年6月10日财政部发布)之要求,并结合公司会计核算特点,制定本管理制度。 第二条 公司本部及下属各管理处的会计电算化工作实行统一管理,由公司会计部指定专人负责。 第三条 会计电算化操作人员需经过专门培训,且取得深圳市财政局颁发的会计电算化操作人员合格证。第二章 会计电算化岗位职责 第四条 会计电算化工作在总会计师领导下,实行岗位职责制,电算化岗位包括电算化领导、电算化审核、软件操作员、电算维护员: 1 电算化领导(总会计师): 负责公司财务系统会计电算化领导工作,设计公司及管理处全面实施会计电算化的总体规划。 2 电算化审核员(会计部经理):负责协调、监督财务网络及会计软
5、件系统的运行工作,防止利用计算机进行舞弊;负责对计算机内的会计数据进行系统分析;负责各软件操作人员的权限分配;负责对输入计算机的会计数据进行审核、修改,对打印输出的凭证、帐簿、报表进行确认;负责财务网络服务器及登录密码的管理工作;负责管理处会计电算化的具体实施,包括审批以电脑帐代替手工记帐等。3 软件操作员(会计): 负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据,打印输出记帐凭证,登记经审核无误的记帐凭证入帐,进行会计数据处理,打印输出会计帐簿、会计报表。4 电算维护员(会计): 负责与公司信息中心及财务软件公司的联络工作,保证公司财务网络硬件、软件及管理处软件系统的正常运行;负责财务数据的管理,进行
6、日常的软件维护,并对操作人员进行指导和培训。第五条 基本会计岗位和电算化岗位,可以在保证会计数据安全的前提下交叉设置,但各岗位人员要保持相对稳定。第三章 会计电算化操作管理 第六条 电算化审核员(会计部经理)需明确规定各操作人员对财务软件操作的范围。 第七条 所有财务操作人员必须对自己的电脑进行密码管理,设立开机密码、屏幕保护密码、网络登录密码、软件操作密码四级密码。操作员应做好密码的保密工作。 第八条 财务软件系统初始化完成正确后,加以固定,除更名外一般不得进行修改。公司的更名需与财务软件供应商联系更改。 第九条 操作人员必须严格遵守电算化操作流程的规定:软件操作人员输入原始数据,制作记帐凭
7、证电算化审核人员审核、修改记帐凭证软件操作人员进行帐务处理电算化审核人员审核数据软件操作人员打印输出会计帐簿、会计报表电算化审核人员审核确认电算化审核人员进行财务数据分析。具体操作如下:1 记帐凭证的输入应按要求操作,输入凭证编制的日期、编号、附件张数、经济业务摘要、科目代码、发生金额、支票号码和现金流量编号等,凭证编号应连续,有借必有贷、借贷必相等。在确定无误后,方可打印当前凭证,并按同样的操作输入下一张凭证。2 每一工作日,已存于计算机内的会计凭证由电算化审核人员审核后方可进行登帐,登帐完毕后,操作员输出现金、银行存款日记情况表,交出纳核对帐实情况。如有不符,应及时告知会计主管及有关人员,
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