煤矿内部控制管理.doc
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1、我矿内部控制管理内部控制实质上是一种管理体系,它的产生源于企业管理的需要,其目标和实现目标的手段都要服从企业目标。完整的内部控制体系和完善的内控制度,是约束和规范企业经营管理行为的准则,是防范风险的重要保障。一、实施内部控制的必要性一是有利于我矿建立现代企业制度,完善法人治理结构,实现经营机制的转换,加强管理,提高经营业绩,改善财务状况。二是有助于贯彻我国有关法律法规,遵循国内外资本市场监管需求,提高会计信息及管理信息质量。三是有利于我矿参与竞争,规避和降低各类风险。随着市场竞争日趋激烈、信息技术的高速发展以及全球经济一体化的进程加速,所面临的风险也逐渐加大。建立健全有效的内控制度,是防范风险
2、、提高经营管理效率和效果的必然要求。实施内部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为,有利于保证资产安全、完整,保证经营成果与财务状况真实、可靠,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。二、我矿内控现状1、我矿内控工作取得的成绩 2011年8月我矿正式启动内部控制管理体系,在推行内控管理期间,我矿稳步实施、循序渐进,形成了以三项建设为切入点的内控管理。(1)以业务流程为基础实施内控管理。在股份公司煤炭行业内部控制流程文件的基础上,结合我矿实际情况,梳理了我矿的业务流程,并印制发行了我矿内部控制流程文件。实现了以业务流程为基础实施的内控管理。从风险控制的角度系统地将企业管理模式具体化,流程化,
3、成功处理内部控制与业务发展、内部控制与现行制度、内部控制与风险管理、内部控制与管理提升方面的关系。现我矿逐步扩大内控覆盖范围在原有业务流程的基础上,新增业务流程6个,在日常的检查过程中不断优化各业务流程,使流程与制度相符,实际执行与流程相符。(2)以制度建设为切入点实施内控管理。内控制度内容极为丰富,涉及到企业经营管理的所有方面和所有环节。内控执行要想有效必须有与流程对应的制度来做保障,用制度来规范管理的行为,在我矿现行制度的基础上,修订规章制度90条,其中原来的制度有39条,新增制度51条。制度修订后基本涵盖了我矿的各个经营管理环节。通过对流程的建设、优化及制度的修订,对我矿内控体系的运行起
4、到了积极的作用,有效地促进了内部控制管理工作。 (3)以管理提升为目的实施内控管理。审计科紧紧围绕总公司提出的“严、细、实”要求,做实、做强内控工作。首先继续加强培训、宣传力度,确保内部控制更有效执行。通过培训,不但使全体人员在思想上认识到内部控制和风险管理工作的重要性;还要让“搞好内控与风险防范是每一位员工的责任”的理念深入人心并融入到企业文化中去,做到人人讲内控,人人懂内控,人人执行内控,以保证内控工作有效执行;其次提高内控的执行力度,通过月度检查及评价,提高内控的执行力,并对我矿内控考核细则进行修订,逐月进行监督考核,将考核结果与工资挂钩,通过该项措施,使全矿规章制度的约束力、执行力和员
5、工的遵章意识得到明显提升,为提高执行力奠定坚实基础;再次创新了内控管理模式,提升了执行效率,利用信息化平台,创建内控逐月报表软件,要求各部门5号前在内部办公平台上报送上月内控运行情况、存在的问题、缺陷整改情况、对内控工作的管理建议,这样可以让各部门先自查内控运行情况,有问题可以提前发现,同时也有助于审计科及时对其运行情况实行动态管理,使内控工作被动管理局面大大改善,提升了执行效率。最后按要求对风险进行评估,确定风险等级及关键控制点,我们对识别出的风险,及时汇报相关领导,调整风险应对策略,选择合适的风险应对策略,实现对风险的有效控制。2、我矿内控工作存在的不足我矿内控运行三年来虽然取得了一定成绩
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