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固定资产管理制度-会展中心.docx
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1、第十二节 固定资产管理制度一、目标为明确公司固定资产管理执行标准,保证公司固定资产的完整和安全使用,制定本制度。二、定义固定资产指使用年限在一年以上,单位价值在RMB1,000元以上(含RMB1,000元)机器设备、电子设备、经营用品、办公设备、运输车辆等物品。三、折旧固定资产折旧的计提由财务部按规定计算。四、管理组织及工作职责第一条 财务部设置专职固定资产会计或资产管理员(以下简称固定资产会计),负责统一管理公司各部门在用的固定资产及其他资产,另外根据固定资产的管理原则“谁使用谁负责管理”,各部门总监或第一负责人对本部门在用固定资产承担管理责任,同时指定一名或多名兼职人员担任部门固定资产管理
2、员,财务部应将各部门固定资产管理员进行登记制表经公司批准后报人力资源部备案。第二条 部门总监或第一负责人,如因工作变动,均应对本部门所管理的固定资产进行盘查和交接。第三条 部门固定资产管理员离职,所在部门总监或第一负责人应按要求指定新的固定资产管理员并书面报告财务部,在财务部固定资产会计的协助下进行固定资产交接手续。交接完毕后部门总监或第一负责人方可在其离职报告上签字批准。财务部固定资产会计须定期更新公司固定资产管理工作人员登记表,并及时报人力资源部备案。第四条 各部门总监或第一负责人及各部门固定资产管理员离职,还须完成本部门管理的固定资产交接手续,经财务部固定资产会计书面签字确认。第五条 财
3、务部固定资产会计的职责(一) 负责掌握公司全部固定资产账务和增、减和内外部转移变化情况,贯彻执行固定资产管理制度。(二) 认真办理各种固定资产的购进、验收、调拨、报损、赔偿、借入、借出、清理等手续,以及催收归还工作,做到手续清楚,账务处理及时。(三) 负责记好各类资产账,定期与部门固定资产管理员核对账卡,通过抽查盘点,核对账物,发现问题及时纠正,做到账账相符,账物相符。(四) 负责指导并协助部门固定资产管理员搞好账务和实物的管理工作,发现账物不符,要及时查明原因,提出意见,进行调整和处理。(五) 保管好资产账簿、凭证、报表等档案资料,分期装订备查。资产账单不可遗失,不能私自销毁或涂改,逾期需要
4、销毁时应报财务总监批准。(六) 要熟悉固定资产使用、保管情况,对闲置的固定资产要提出处理意见,防止积压。第六条 部门固定资产管理员职责(一) 协助部门总监或第一负责人妥善保管、维护、检查本部门的固定资产,坚持执行管理制度及时跟踪本部门固定资产增加、转移、报废和处置。(二) 定期盘查本部门及所辖区域在册的固定资产,防止流失,做到卡与实物相符,及时向部门总监或第一负责人反映本部门固定资产管理中存在的问题。(三) 积极参加和接受财务部对于固定资产管理的培训和工作指导,配合财务部固定资产会计进行资产抽查及盘点工作。五、 购置第七条 固定资产的购置(一) 公司购买固定资产,必须先填写固定资产申购单,如重
5、置固定资产,除填写固定资产申购单外,还需将固定资产报废申请表使用部门复印联附后申请。按公司及上级单位审批责权流程获批后,再按照采购系统流程进购置。(二) 经批准后的固定资产申购单由财务部固定资产会计分单,部门申请联:用于使用部门填写采购申请附后;财务部联留存财务部固定资产会计。六、 验收及入账第八条 凡购买的固定资产或改建、大修、竣工后的固定资产,必须经公司收货部、使用部门和工程部验收,由使用部门总监或第一负责人在收货单或验收报告上签字确认,方属公司固定资产。第九条 财务部应付会计收到成本传递的收货单后,对于需资产管理的物资应在收货单上注明,并将收货单复印给固定资产会计并让其在单据背面签收确认
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