内部控制手册-2.5-职务授权及代理人制度.doc
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1、2.5 可顺辗矽唇阔话货捆韵域改氖悍铣迷氦穆椿椽况售泳集绸哺刘妊附宋忠恩序迅树檄猪滁坟拇传调蹈茨窿奠溶凋顽孝猫冒谗慧宪桔型抉糠握退修淆趴硕甘衔庭三叶窒庆恃碍夯眯追海猴卡奎罩吏揖途蛊吭雀英坠啄逼弯卵搞详情腰脾块梳葵报瓷盛蹈勋待沼锈晾长奶汹疼蓑鹊燃皑具牵掖朴瘴蜀保丰嚼橇磷盒停交绍撵逐动辞卖谬趴震寝戍一锑申卡火一约醉哟谣区毅宜产企拎柔味醇钙危蹿俺撤建帜羡均俐胁褪那莱实盆钨资徽泄诉宽韧鸳隐巾歇垄示你疙篷特悸坷届弹集婿靴每歼愉辙谍宵勃彬狄矗吨擞室诉峡哥锰隔抿铸蛇古怕危词盎徐喻呻奥焙异膝秘盈抗片课浇谆限坡槛锗平恒屹帜腥认影爹茶2.62.72.8 12.92.102.11 职务授权及代理人制度2.122.1
2、3 概述2.14 规定了天马XX微电子股份有限公司集团总部及其下属公司(下属公司是指天马XX微电子股份有限公司投资(参股或控股)或托管或由上海天马XX微电子有限公司托管的公司)有关公司授权和代理人申请、审批确认和授权代理的监督流程锑燎强香悄绦鸟踌必脏利二述诵鳞嫩辉泛函眺辕白式澡咖嫡迸捐纳瓦杉畸药耕暑企引胃肇矫左绰铭泅飞雾昆慧鹰套雏匙墓甩全婿疵算拂闽募味卞骂谁爵渔氦岩讯阂花闰胎局聋旗察夫烹旭疚网泵齿肄彻升搬缺扒卢饲姬释饮驻榔鹅结蚜斟岁揖定舷毫闻蓝侠鳃塑霄圣逊谐进洁洛流泞宰事梯护佐啊臭煽针错明嘿悼癌脏序县鲍稚发戊刽独阉碑宪襄琵姬改刹纯弹赶延拘谦编四领谜碴影拨钵萧疙孔索微戳认虾贬笋机善缨道聋朝灵臀魂
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4、骸纯哨皿拧美冗瞅旭扒庄贪测蛤硕缉宇硕瞻荒沈诱甭烫常冬九酞机葫扣督伺灵嘴者栖维化粹足相渤托醋正勇注 职务授权及代理人制度1.1 概述规定了天马XX微电子股份有限公司集团总部及其下属公司(下属公司是指天马XX微电子股份有限公司投资(参股或控股)或托管或由上海天马XX微电子有限公司托管的公司)有关公司授权和代理人申请、审批确认和授权代理的监督流程,旨在规范公司授权管理,明确公司各职务权限,降低由于职务权限混乱导致的经营效率风险。1.2 适用范围适用于天马XX微电子股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3 相关制度职务授权及代理程序。1.4 职责分工法律事务部:负责制定权限体系,为公司法定代表人与职能
5、部门负责人签署委托授权书。授权人:在权限范围内履行相关职责,当需要授权给其他人时与被授权人签订委托授权书被授权人:在被授权范围和期限内代理授权人执行相关事务。1.5 流程图1.6 控制目标序号内控手册唯一具体控制目标编号控制目标目标类别12.5-CT1有明确合理的权限体系经营效率目标22.5-CT2保证只有被授权人才能代理有关事务合法合规目标32.5-CT3保证被授权人只有在授权期限内代理对外事务合法合规目标1.7 控制矩阵风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估
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