关于授信调查报告(参考格式)模版.docx
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1、关于*授信调查报告(参考格式)(本格式为参考格式,各分行可在客观、全面反映客户及授信业务情况的基础上,根据实际情况进行微调)一、授信方案基本情况(一)本次申请方案申报机构:分行支行/部申请人名称信用等级( 年度)授信性质 新增 续作 展期 借新还旧 重组授信币种/敞口金额额度有效期限授信申请方案综述(至少应包括:具体业务品种及相应敞口金额、期限、利费率、担保方式/内容/保证人信用等级(年度)、限制条款、管理要求等)适用审批权限若为集团授信,应对集团客户及拟授信企业按照上述要求逐一填列。参考如下格式。集团名称(虚拟)集团母公司或核心企业集团信用等级(年度)集团申请总授信敞口授信性质新增 续作 展
2、期 借新还旧 重组申请人一/主办行信用等级( 年度)授信性质新增 续作 展期 借新还旧 重组授信币种/敞口金额额度有效期限授信申请方案综述(至少应包括:具体业务品种及相应敞口金额、期限、利费率、担保方式/内容/保证人信用等级(年度)、限制条款、管理要求等)申请人二/主办行信用等级( 年度)授信性质新增 续作 展期 借新还旧 重组授信币种/敞口金额额度有效期限授信申请方案综述(至少应包括:具体业务品种及相应敞口金额、期限、利费率、担保方式/内容/保证人信用等级(年度)、限制条款、管理要求等)(二)原授信方案及新旧方案变动说明原授信方案申请人信用等级(年度)授信性质新增 续作展期 借新还旧 重组授
3、信币种/敞口金额额度有效期限授信申请方案综述(至少应包括:具体业务品种及相应敞口金额、期限、利费率、担保方式/内容/保证人信用等级(年度)、限制条款、管理要求等)最终审批人目前业务情况存量品种/金额/起止日期新旧方案差异说明若为集团授信,应对集团客户及拟授信企业按照上述要求逐一填列。参考如下格式。原授信方案集团名称(虚拟)集团母公司或核心企业集团信用等级( 年度)集团总授信敞口申请人一/主办行信用等级(年度)授信性质新增 续作展期 借新还旧 重组授信币种/敞口金额额度有效期限授信申请方案综述(至少应包括:具体业务品种及相应敞口金额、期限、利费率、担保方式/内容/保证人信用等级(年度)、限制条款
4、、管理要求等)最终审批人申请人二/主办行目前业务情况申请人一存量品种/金额/起止日期申请人二存量品种/金额/起止日期新旧方案差异说明二、集团授信整体情况若为集团授信,应按下列框架首先介绍集团总体情况,再按下述框架逐一介绍拟授信企业及集团主要企业基本情况。其中对虚拟集团,则首先参照下列框架介绍集团总体情况,重点介绍虚拟集团的股权、组织、关系框架;集团主要成员企业的生产经营、财务等基本情况及在集团的地位;集团管理、控制模式(包括在人事、财务管理、资金融资、原材料采购、销售模式等方面);集团产业链情况、主要产业、产品及产能、产量、收入利润等;集团总体经营发展规划、重大在建、投资项目等。再按下述框架逐
5、一介绍拟授信企业及集团主要企业基本情况。三、借款人情况(一)概况 法定地址 省 市 县(区)成立时间注册资本营业执照号码有效期限 企业性质所属行业法人代表有效证件名称/号码贷款卡号是否我行股东及占比(或持股数量)资质情况说明企业拥有的资质、许可证书、发证时间、有效期等。经营规模 大型 中型 小型 微型是否上市公司及上市地点、时间、股票简称、代码、总股本、流通股本等。经营范围及主营产品(按营业执照中列明的内容填写): 企业历史沿革:(1)应具体描述企业设立初期股本、主要股东情况,持续期内股本总额变化、主要股东变化及主要股东持股比例变化情况。如主要股东变化或主要股东持股比例变化,形式上可能会影响企
6、业实际控制权的,应对股东或持股比例变化的实质性影响加以说明。简要说明公司最初资本金,期间大致经历几次增资,以何种方式增资等情况。如资本金尚未全部到位,请说明原因及到位计划。企业后续是否有进一步增资计划。(2)说明企业历年来经营范围变动、改制、重组、上市或经营方式变化等重要变化及原因。若为事业法人,则应对预算级次、收支方式、级别等进行描述。(二)股东及控股情况 1、股权结构树状图一般应按工商部门登记的出资人情况,依登记记载的相关依据向上追溯至最终控制人,如自然人、国有资产管理部门或对企业生产经营决策有重大影响力、有自主经营决策能力的其他最终控制人,向下分析列示至对其经营有较大影响并有实际控制关系
7、的子公司、孙公司等最底层法人经营单位,及横向分析相关的集团成员企业等。工商部门登记的名义控制人和最终实际控制人不一致的,应分析其实际控制人,并简单揭示其形成实际控制关系的判断依据,如财务、经营、人事等方面的控制关系等。对于规模较大集团,须着重将核心子公司和授信各主体列示,可采用表格方式或文字补充。股东一股东二股东三申请人子公司一子公司二子公司三 % 2、客户股东信息最新资本金的出资方式(前五大股东) 万元人民币/万美元股东名称出资额出资方式持股数量/比例所属行业企业性质1、股东、资本变动情况(详述):重点股东介绍(股东背景、资本状况、经营主业、财务状况等,详述)2、实际控制人介绍: (1)若企
8、业最终控制人为法人,应说明该法人基本情况、主营及生产经营总体情况及对下属企业的管理模式(包括在财务管理、资金融资、原材料采购、销售模式等方面),并提供最新财务报表或数据(包括总资产、净资产、销售收入、净利润等)。(2)若企业最终控制人为自然人,应说明个人基本情况及持有主要企业资产情况等。如本笔授信须追加个人连带责任担保,须在担保信息中注明股东个人资产情况、对外负债情况和个人信用记录等。3、客户投资企业信息企业名称 企业一 企业二 企业三 企业四 企业五 借款人持股比例成立时间注册资本 是否上市企业经营主业及产能、销量描述上年度或近期总资产 上年度或近期净资产 上年度或近期销售收入 上年度或近期
9、净利润 近三年分红情况 与借款人之间在产品、资金、市场等方面的关联关系 是否纳入合并报表(三)管理情况若为集团授信,应首先重点详述集团公司如何对各子公司实施控制、管理(包括在人事、财务管理、资金融资、原材料采购、销售模式等方面),各子公司与总公司间的战略方向上的关系。1、法人治理结构公司治理机制的建设与运行情况、内控制度的建设及执行情况;企业文化、人事激励机制;经营管理模式、财务管理模式;质量、技术和信息管理,否存在家族式管理情况等。2、高管层分析核心领导层(包括实际控制人、法人代表、总经理及财务总监或负责人)的基本情况,主要包括业内工作经历及主要业绩情况、专业技术水平、综合素质、经营管理能力
10、及运作风格,历史经营记录及其经验、品德与诚信度;领导层后备力量和中层管理人员的素质水平;近一年内高管层是否出现人事变化,如有,请说明并估计影响等。姓名职务性别年龄学历/学校从业经历3、员工整体素质分析职工(工人、技术人员、经营管理人员)人数、构成(说明年龄、学历、专业技术等)及近年变动情况(四)经营情况 若为集团客户,应先重点分析团内关联企业间产业分布及相互关系,其次要重点分析各主要关联企业间关联交易情况,包括但不限于关联交易种类、金额、付款方式、周期、定价原则等。1、生产经营基本情况(1)企业经营范围,历史生产经营发展情况描述;(2)公司主要涉及的产业,及产业之间的相互关联程度;对企业主营几
11、项业务的生产经营情况、经营模式、特点、产品特征、主要用途等的总体描述,主要生产加工、销售的产品或提供的服务,拥有的经营资质情况、许可证书、核心技术或专利等情况;(3)拥有的主要生产技术装备、生产线及技术装备的先进性;设计生产能力、最终产品可调整能力、设计年限及剩余年限;产品质量及市场品牌情况;对企业及集团主营业务产业链、工艺流程等的描述; (4)近三年开工率、主导产品、服务的产、销量、销售收入、利润贡献及未来发展趋势;市场份额、产品的品牌效应;产品出口的,介绍主要出口国家、出口量、结算方式、周期、是否涉及壁垒、反倾销等,并与海关公开数据进行比较;单位:吨、升/万元年份上二年上一年当年 月主导产
12、品(产业)名称产量销量销售收入毛利润产量销量销售收入毛利润产量销量销售收入毛利润注:不同类型的客户还应根据行业特点进行重点分析: 交通类客户分析所拥有的交通网络的流量及其稳定性,是否存在来自其他已建或待建线路的威胁等;商业企业分析经销特许权:对物资流通企业,说明拥有的经销特许权情况,包括是否拥有具有竞争力的产品的经销特许权,是否负责大型国有企业的物资商品批发配送等;住宿餐饮分析拥有店面情况(适用餐饮):分析店面所处的地理位置、客流量、总客房数、入住率等;建筑施工企业分析施工资质、工程中标率、工程中标与按时完工情况、签订合同的项目名称、金额、业主情况、项目进度及质量、成本和安全等方面的管理能力等
13、;根据建筑业企业资质等级标准(建建200182号)分析施工资质与项目的规模、技术水平,判断借款人是否具备合法有效的资质承担本项目的建设。医院分析就医环境、医疗设备、医疗及服务水平、特色及特长等;院校分析报考人数、实际招生人数、升学率、就业率、师资力量、教学、科研水平、收费标准、政策支持等方面的情况;其他事业单位可分析专业领域优势等。(5)用电、用水、用工等信息及核实情况年份上三年末上三年月上二年末上三年月上一年末当年 月用水量情况(吨)用电量情况(度)用汽量(立方)员工人数(6)是否符合国家及我行信贷政策、环保政策,有关法律法规等借款人经营是否符合国家宏观经济金融政策、产行业政策、安全生产、区
14、域发展政策、环保政策和外部监管要求、有关法律法规等;凭资质或许可经营的,是否取得相关证书并年检有效;是否列入国家限制类、淘汰类、区域限批、流域限批名单内,是否符合我行信贷政策;对我行实行名单制管理的客户,应说明是否按照我行名单制管理办法规定执行;借款人环保情况、环保设施的运行状况及环保分类结果,绿色类需说明相关理由等。2、上下游客户情况(1)原材料及设备供应情况(上年度):(单位:吨、升、平方米/万元)主要原材料或设备(主要指固贷)供应商所需主要原材料或商品种类/数量主要供应商(按金额大小排名)供货量金额结算方式结算周期(天)商品1/X商品2/Y供应商总体评价1.分析供应商的分布和集中度风险;
15、2.主要供应商的名称、供货种类、供货量、价格、质量、付款条件、结算方式与周期等,供货的稳定性,近期供货合同签订与履行情况;是否存在关联关系及定价机制;3.供应商的竞价能力,申请人是否很容易转换到别的供应商,供货关系的稳定性;4.是否存在拖欠供应商款项的问题等。(2)产品销售情况(上年度):主要买方客户主导产品种类/数量主要经销商(按金额大小排名)销量金额结算方式结算周期(天)销售占比商品1/X商品2/Y1.分析公司产品的销售模式、销售网络建设、营销策略及对市场变化的应变措施;2.买方或分销商总体评价(从需求稳定性、付款条件、集中度等方面)主要买方的名称、销售金额、结算方式、周期、付款条件,买方
16、的竞价能力,代理销售关系的稳定性等;买方客户的集中度情况。以上以工业企业为主,其他类型企业根据实际情况分析。3、所处行业及市场分析对多个产品处于不同行业的企业,应对主要行业(总资产、净资产、销售收入或利润占比较高的行业)进行分析。(1)所处的行业及行业的国家产业政策及我行行业授信政策;(2)行业特点、行业类型(劳动密集型、技术密集型还是资本密集型)、所处周期、成熟度、行业管制、行业利润、成本结构、进入壁垒、行业成功的关键因素以及国际国内发展状况等;(3)近期主要原料市场波动情况及对企业盈利能力影响(如有),是否有存货潜亏/盈情况;(4)主要产品市场供求情况及产品价格波动情况;(5)宏观经济形势
17、情况及对借款人生产经营的影响,包括但不限于通货膨胀、货币供应量、税收、财政支出、价格管控、贸易平衡、失业、GDP增长、外汇管制、利汇率等。(6)借款人市场地位,在国际国内的行业地位及排序情况;业内主要竞争对手或竞争品牌;与主要竞争对手相比的竞争优劣、核心竞争力等。 4、对外投资及回报情况介绍客户对外投资项目,包括股权投资(未纳入合并的投资)、债权投资项目投资等资本运作情况、资金到位进展及投资回报情况;是否涉足股市、期市、债市,近年来资金投入、盈利、持仓、止损等情况如何。5、经营规划和发展前景通过分析企业近期及未来的经营发展规划、重大的在建或投资项目,对企业未来的经营状况、财务状况、发展前景等做
18、出判断。(五)财务状况 对集团客户授信,应逐一分析集团公司及拟授信企业的财务状况并分析集团客户关联交易对财务报表的影响情况。1、财务数据背景(1)财务报告审计情况。近三年年度报告是否经审计,审计人名称、资质,审计意见类型,非无保留意见的财务报告,应说明有关问题及对财务报告的影响程度等。未经审计的,需要客户对财务报告的真实性出具书面正式承诺,调查人员须对财务报表的真实性、主要科目(如货币资金、存货、应收账款、固定资产、销售收入等)及异常科目(按银行法人客户财务报表审核办法)进行重点的调查和分析核实, 注明财务报表的来源以及对财务报表做出明确的评价。(2)报表是否合并,既有合并报表又有单一报表的均
19、应进行分析。报表类型单一 合并 汇总合并范围企业名称注册资金持股比例汇总报表的,应分析其为何出具汇总报表,并通过分析汇总范围内企业间的关联交易、剔除关联交易对汇总报表的影响程度,对企业实际的资产、负债、收入、利润等进行估算列示,以相对准确的反映企业真实财务状况。(3)使用的会计准则:如新、旧会计准则、小企业会计准则、事业单位会计准则等。(4)主要会计政策和会计估计变更情况。对主要会计政策和会计估计变更情况进行描述,并对其变更对财务状况的影响进行分析,会计政策至少应包括存货计价政策、固定资产折旧政策、跌价准备计提政策、所得税政策、销售收入确认政策、股利政策等。2、财务数据审核分析对财务报表真实性
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