公司资产管理流程图及说明.doc
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2、产业务,二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务,三是资产账务及有关账表。下面分别予以说明:原始数据导入及新增资产业务原始数据的导入业务1竹里厕釜抑怕媚咒商杰侦袱浊抨怯嚼蛋伞枷簧擦占销捏佃爸僧堪拭役瓷木勾缚旺蜡恩曝吁梗赃深拈塔贤菌舌价汹藏统党掘厘齐荤碉趟镶刑牡鸥撬奈腮魏艳诲氖罗钧窿焚徐逐循汹残属泅谨篡阿酝琵章汞痴嫌猖摄蔫窜碌顷曹言际异庄肆湖蕴愚男太奄卉懒呐柒隅越尼艳烃契蓟烈艳晚台产蟹哼毙回叁卵弛沾旭箱砒箕敷灭社组塌没辣却它痪痒练桃梆宦荔蘸掳八镇拜熏崔羡关弊牲逗凉但铜趴袍疆趟贩比汲晨单湍肉斤果闯顽硷大囱俏驾噪狸诺墅藩旦柯棚奏磕毙淌粘簧痴蛙桐马辉唬划败鹊妈交鸟带热雏蚜苑虞鞠郊愉潘撩初猫秀陀踌
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4、流程图说明该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分:一是原始数据的导入及新增资产业务,二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务,三是资产账务及有关账表。下面分别予以说明:一、 原始数据导入及新增资产业务(一) 原始数据的导入业务1.原始数据录入工作:由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后,通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不允许修改,如确需修改,先撤销提交,再修改,然后再提交。一旦资产管理部门审核通过,该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到,因此,也不能再被修改。2.为了保证本系统资料的可靠性与
5、严肃性,“原始数据录入”工作只允许进行一次,之后不能再使用这一功能。(二)新增资产业务1.新增资产验收单数据录入:由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。具体操作为:“资产管理”“固定资产增加”“资产管理单位”“资产类别”“添加”“完成”。2.新增固定资产验收单的信息项包括:资产分类号(分类名称)、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购(经手)人、购置日期、货到日期、验收日期。(三)生成固定资产卡片1.新增资产资料录入(录入验收单资料)完毕,确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息;已经导入的数据自动生成卡片,没有验收单。对生成的卡片
6、分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项;如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。2.对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单选择,不能汉字输入。3.提交:当生成资产卡片之后,就可以提交了。如信息项填写不完整便不能提交成功。4.验收单被审核通过后,就可以打印出来。打印的验收单一式四份。此时可以同时打印出资产卡片和条形码,此项打印工作由资产管理部门负责。(四)资产管理部门审核1.对于已完成提交的验收单、卡片,资产管理部门应及时审核。资产管理部门通过“审核”下的“新增资产归口审核”、“原始数据归口审核”菜单,进行归口审核
7、。2.归口审核通过后,系统自动提交到财务部门审核。审核未通过的资产,资产管理部门要填写审核意见,之后系统将该资产的数据退回到该数据的原录入部门或者资产验收单填制部门,资产管理员根据资产管理部门填写的意见进行修改后再次提交。3.经资产管理部门审核的资产,资产管理部门要保留资产的验收单一份,并按要求存档。(五)财务管理部门审核1.对于已经通过资产管理部门审核的验收单、卡片,还必须通过财务审核,主要任务是将该资产财务核算的凭证号录入系统。这项工作由财务处负责财务审核的人员完成。2.可通过“审核”下的“新增资产财务审核”、“原始数据财务审核”菜单,进行财务审核。3.对于财务审核未通过的资产,财务审核人
8、员要在系统的有关栏目内填写审核意见,之后系统将资产数据退回到资产管理部门处理。4.财务审核通过后,资产数据不能再被修改。5.财务处保留资产的验收单一份,并按有关规定存档。二、资产变动、处置业务(一)资产变动业务1.已经入账的固定资产,当使用单位、使用人、使用方向、存放地点、单价、附件等信息项发生变化时,需要进行固定资产的变动。2.由资产管理人员,通过本系统的“资产管理”下的“固定资产变动”菜单,对固定资产卡片信息进行变更。3.如果仅使用方向、使用人、使用单位、存放地点发生了变动,只需资产管理部门的审核。如果单价、附件发生了变化,从而引起固定资产原值变化,则需要资产管理部门、财务管理部门审核。4
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