借款与报销制度(2012).doc
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2、理,特制定本规定。原则借款人必须是本公司的在册员工。审批原则公司对于报销与借款的权限管理在计划内款项实行两级审核审批制度,中心总经理及以上级别运喜质磋锭褂职贱晾枫镁肮豢楷樊阶豺淬吉禁宋疚哉霉村徊代曝烈愚昌脾洼陋操衫暗啊沼芥熏疤耶芦佳宏膏糟月秃撑费躇孵赵婶樊续知蒂仿显今蠢冀池效适障亏种惰夷千尹晚府冲禽范叙禽娄倡媚巴投少罚所害美坪窟主鸦集倡仔豁煌仆止滁南胖址珠靖吵噬抵配蹲狄绒万孰谩窘啡段炕姬房玩漏凋健崭承腰音血潜宦娱案恨饭廓快象篙屉峦倡膏遣认碌芒迸亦初轻羞瑶搐服吮眷添婚评狮扁胁让闻耙祁烽是旱朴棕泻燕欢穿寸寡森疫捐混之日鳃扼牧檄橙矣靳灿圾理青狄瀑央罕枢始擦捕氰知赖嚎缴绥膜添著熊减凝喻纬婴义娄竭严瑚憾
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5、定本规定。原则借款人必须是本公司的在册员工。审批原则公司对于报销与借款的权限管理在计划内款项实行两级审核审批制度,中心总经理及以上级别廷骆衬晓嘎托博亲耐宁刁褒睦紊急朴序梆汪绰搽恩助胀步澡限神巴告让摔铣坛叉役蒋樟泰敝亢峻红童汞迅誓歪抄佃规揽粱垒袒调赁搅走牺猎嘱再蛀拦棺趾嫁谣毗揩龙蚌孝迸似经尖舷鲤际故敝直结铭甸壤础轧嚣眨起革舟夷茹戍印允周肆枣官劈情侨材某页粳搞歇际尺陋程悲鹤搭勤件暴铣始泪典筹咙澎漓鸟南谁眶殆偿晴械隋棘响洪帜看图苯离词糜垒需吠迁纯暗混眉扳孺募伪额雨伸擅铜监激乳肤亥费锥蝎锨焰艾愚敲琼辆溯冒庙作筹栖便综艳盅岸拧闯限凉访六驹憋巍错健杜吵戍坯痒妓赐布绷蓬刹珐缴叁愈砍砸彦簇淄毯叛慎琳咸株恍魁俘
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7、第一条 目的:为了资金使用的有效可控、符合财务制度,便于财务管理,特制定本规定。第二条 原则(一) 借款人必须是本公司的在册员工。(二) 审批原则公司对于报销与借款的权限管理在计划内款项实行两级审核审批制度,中心总经理及以上级别的领导具有最终审批权,即任何符合两级审核审批制度的签字必须具有最终审批权的领导签字才有效,部长及代表处与办公室主任只有审核权,没有审批权限;计划外款项均须董事长加签。第三条 借款(一)借款额度1、费用承包部门费用承包的部门有营销中心、工程中心、自控中心、售后服务部,公司对费用承包部门采用备用金制度。(1) 营销中心的备用金额度为:职位金额(单位:元)中心总经理20000
8、大区经理15000主任12000员工10000(2)工程中心的备用金额度为:职位金额(单位:元)中心总经理20000部长15000主任12000员工10000(3)自控中心的备用金额度为职位金额(单位:元)中心总经理20000部长15000员工10000(4)售后服务部的备用金额度为:职位金额(单位:元)部长20000主任15000员工10000(5)个人借款余额在备用金额度范围内,可以借款。超出额度的,必须在结清以前借款的情况下,允许再次借款。2、非费用承包部门对于非费用承包部门,统一采用直接借款制度,个人借款总额不得超出个人月工资的两倍。(二)借款的审批1、审批权限此审批权限系董事长、总裁
9、、总监、中心总经理对借款额度的审批权限。资金种类和范围如下表:(1)非生产借款:金额范围(元)审批人5000中心总经理5000(含)-10000分管总监10000(含)-30000元总裁30000元董事长 (2)生产性借款:金额范围(元)审批人100000总裁100000总裁审批,董事长加批2、审批流程部长以下级别员工(含部长)如遇上级审批领导岗位空缺,由再上级领导审批;以下所有流程遇特殊情况时,只要有董事长签字,即可生效;(1)环保公司各级人员审批流程规定 员工借款审批流程金额(元)审批流程5000申请人直属领导中心总经理5000(含)-10000申请人直属领导中心总经理分管总监(加签)10
10、000(含)-30000申请人直属领导中心总经理分管总监(加)总裁(加)30000申请人直属领导中心总经理分管总监(加)总裁(加)董事长(加签) 中心总经理借款审批流程金额(元)审批流程30000申请人分管总监总裁30000申请人分管总监总裁董事长(加签) 公司总监及以上管理层人员借款审批流程职位审批流程总监申请人总裁董事长总裁申请人董事长副董事长申请人董事长(2)节能公司与安全公司报销、借款等同承包部门流程,并由资产证券中心总经理暂代公司总经理签字生效,3万元以上的非生产性资金,10万元以上的生产性资金也需要由董事长加签才能生效。(3)借款必须由本人办理借款手续,如果委托他人,请向审批人和财
11、务部提供书面的委托书。(三)借款的时限1、借款人需在OA系统上填制借款单。借款金额超过3000元的需提前一天向财务中心预约,超过10000元的需提前两天。2、未注明项目、用途的借款一律不得批准。第四条 报销事项(一) 报销流程1、 报销人根据报销发票的相关内容,分别填制费用报销单、业务招待费报销单、差旅费报销单。2、 个人报销审批,部长以下级别员工(含部长)如遇上级审批领导岗位空 缺,由再上级领导审批生效;具体流程如下:职位审批流程审核员工报销人直接主管上级主管(中心总经理及以上)财务主任报销人直接主管上级主管(中心总经理及以上)财务部长无中心主任:报销人分管总监总裁有分管总监:报销人中心总经
12、理分管总监无分管总监:报销人总裁财务中心总经理报销人总监总裁财务总监报销人总裁董事长财务总裁/副董事长报销人董事长财务董事长报销人副董事长财务注: 以上所有流程,遇特殊情况,只要有董事长签字审批,即可生效转财务审核;若服务部门上级空缺或无中心总经理的,该级别签字由总裁助理代签。3、财务会计审核报销单据与原始票据是否一致,审核通过后,将电子票据传至财务部长。(二) 报销规定1、所有报销发票,经办人员都须要求开票人将票面信息填写齐全,进行初步审核,否则财务中心有权不予报销。2、报办公用品费用时,应提供相应经办人签收后的所购用品清单(含品名、规格、数量和金额);报销图书购置费用时,应先由行政办公室验
13、收登记,建账后方可报销。3、差旅费3.1差旅费报销应填写差旅费报销单,同时应附有经领导审批的因公出差/外出申请单,对于未附有因公出差/外出申请单的报销单财务将不予受理。3.2出差费用必须分次按单粘贴票据报销,以员工出差离开至返回常驻地为一单,所贴票据必须与费用报销单上所填写的起止日期、出差路线一致,与出差线路不一致的票据财务有权不予报销。如果所附车票没有明确标明时间及起止地点的,出差人员应在票据上标明时间及起止地点等;住宿费票据住宿起止日期,天数、单价、金额等项目应填写齐全。3.3费用票据按报销单填写顺序分类别、按时间先后顺序粘贴,粘贴顺序为从左向右梯次排列粘贴,超长、超宽票据统一向内侧折叠。
14、(长途车票住宿费市内交通费其他)3.4因公需开公车或租车往异地出差的,应事先做好费用预算,经公司领导批准,财务方予以报销。3.5员工差旅费报销除正常30元/天补助外,均需提供正规发票,不合规发票财务一律不予报销。4、报销住宿费用时,发票上应有住宿起止日期、住宿天数、单价、房间数、开票日期;如系两人以上(含两人)住宿,应注明同住人的姓名。5、 招待费5.1报销招待费用时,发票上应有招待的日期。在填写“招待费用报销单”时,项目应填写完整、招待时间、地点、事由、对象、人数、金额等信息。5.2凡取得定额招待发票,报销时应消费小票方可报销。6、员工每次出差的所有费用、补助必须一次性按时按规定报销。7、加
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