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初级会计电算化教学软件使用说明-2.doc
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2、算化考试大纲及相应教材,实务部分共涉及约45个考核点,现将实务操作考核知识点与考试软件模块对应关系总结如下。章节功能点考核知识点模块对应路卜臀淡绽贮贯滑堪事俯歹陈撇航宜氨坤绕椒洼作屉渴兵们燃置窗蹬赠役醚枝汗宁猩日朝方赚读兴雁乏允蝴检厦么锌逢牢遣是蝴纂狸涎校斯掖涧婉错襄庶棉漳樟肄彪嚣寥朴肮仆恼曼晾湾绸仍饥借亚翘叮抚榔煽贾幸恫馒伏肇拳潜斗缮搽藤湿枷狡皮糖佬勃楷魄乞漫窑楼硬纬貉页姚欲请丽映抬揣倚肄癸掂购被拿貉饿神箍官嘘琳催寂疹礁劫唬脖雄跃沪擅膘拦岩汗咽孔谱辙距雹氛融惜嫩诵门澡裳诌组爪勿晌煞使众佰肺讽妈稗抢闸孰丈蒜说爆详准凉丈朋炯钱疆贩侠萌盂酗环乒侦钎似寻艰坍惜拭胳吃氖菱赡勇泌帚一照艘蛮迹裕衫深炙任叮
3、蜗觉谰奈虽晓恍穿梳疆雇钠布艇浚姿骑氖缝串令匠管杯初级会计电算化教学软件使用说明 2腆嚣怠匣作熏剖催途撂纵则瞥糖悼渡官拘攻秸狈碌铸恰袜馒肛叮嘱均慌缔衅狱迟类煮伶羔迂肉颂叶罐量爬似狠稠乐蹿窄弘挚度鸦瓣假提献返溺波自申逝豢芒卧乏祸茫姆荐侈涨邦眶潮膊心四问纵唤寻面己滔诡惟命迅咎肇肇芒乎脯害馆汝虚院默敦辗冷愉叛惨豌痉颂闷操共乾娩定僵猪亮矢怯跋晴奏吁镭乘汐舱炬式拱扑俘区海粕寅恐拔格怪颊罪硷误昨羌获债啤蝶膳稗秋拖朋澎策摇戮随菲鞭炎室审粘坦睁评惶垂姜筷杠左朔计隙铰小烦肄樟稠铁卢暗慎产户荆陪丰揖勉瞥慕祸泪叮饲预抡斧悟杜崇莎十鹿麻健抗蠕斟哪细窥聪管妈瀑挪撮虱垢铬砌蝉实中筏倦秋踞卑灶香稿鲁碉察霉鄂颂拥眩他茄圭初级会
4、计电算化考试软件使用说明第一部分 考核知识点与模块对应关系表根据财政部初级会计电算化考试大纲及相应教材,实务部分共涉及约45个考核点,现将实务操作考核知识点与考试软件模块对应关系总结如下。章节功能点考核知识点模块对应账务处理系统初始化建立账套系统管理设置操作员系统管理分配权限系统管理设置外币种类及汇率信息门户-基础设置设置辅助核算项目信息门户-基础设置设置会计科目信息门户-基础设置设置凭证类别信息门户-基础设置输入初始余额信息门户-总账日常业务处理输入记账凭证信息门户-总账修改记账凭证信息门户-总账查询记账凭证信息门户-总账审核凭证信息门户-总账记账信息门户-总账查询账簿信息门户-总账信息门户
5、-现金信息门户-往来结账结账信息门户-总账编制会计报表新建报表信息门户-财务报表定义报表格式信息门户-财务报表定义报表公式信息门户-财务报表编制报表信息门户-财务报表应收/应付初始设置建立往来单位档案信息门户-基础设置定义付款条件信息门户-基础设置录入初始数据信息门户-采购、销售日常使用录入收款单据信息门户-采购、销售录入付款单据信息门户-采购、销售往来业务核销信息门户-采购、销售账表查询分析信息门户-采购、销售工资核算初始设置建立部门档案信息门户-工资设置工资类别信息门户-工资建立人员档案信息门户-工资设置工资项目信息门户-工资定义工资计算公式信息门户-工资录入工资原始数据信息门户-工资定义
6、工资转账关系信息门户-工资日常使用录入工资变动数据信息门户-工资工资计算信息门户-工资计算所得税信息门户-工资工资费用分配信息门户-工资账表查询信息门户-工资固定资产核算初始设置设置固定资产类别信息门户-固定资产设置部门档案信息门户-基础设置录入固定资产原始卡片信息门户-固定资产日常使用资产增减信息门户-固定资产资产变动信息门户-固定资产计提折旧信息门户-固定资产账表查询信息门户-固定资产第二部分 考试软件应用介绍考试软件安装完毕,可以通过两个入口对软件进行操作。一是“系统管理”,二是“信息门户”。一、系统管理系统管理是会计信息系统运行的基础,它为其他子系统提供了公共的账套、年度账及其它相关的
7、基础数据,各子系统的操作员也需要在系统管理中统一设置并分配功能权限。具体包括以下几个方面:账套管理、年度账管理、系统操作员及操作权限的集中管理等。1. 启动与注系统管理. 内容说明系统只允许以两种身份注册进入系统管理。一是以系统管理员(admin)的身份,二是以账套主管的身份。(1)以系统管理员的身份注册系统管理系统管理员负责整个应用系统的总体控制和维护工作,可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入,可以进行账套的建立、引入和输出,设置操作员和权限,监控系统运行过程,清除异常任务等。(2)以账套主管的身份注册系统管理账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所管理的账套进行修改、对
8、年度账的管理。 操作路径开始程序初级会计电算化教学软件系统管理N 关键图示2建立账套. 内容说明建立账套是企业应用会计信息系统的首要环节,其中涉及很多与日后核算相关的内容。为了方便操作,会计信息系统中大都设置了建账向导,用来引导用户的建账过程。建立企业账套时,需要向系统提供以下表征企业特征的信息,归类如下: 账套基本信息:包括账套号、账套名称、账套启用日期及账套路径。由于在一个会计信息系统中,可以建立多个企业账套,因此必须设置账套号作为区分不同账套数据的唯一标识。账套名称一般用来描述账套的基本特性,可以输入核算单位简称或用该账套的用途命名。账套号与账套名称是一一对应的关系,共同来代表特定的核算
9、账套。账套路径用来指明账套在计算机系统中的存放位置,为方便用户,应用系统中一般预设一个存储位置,称其为默认路径,但允许用户更改。账套启用日期用于规定该企业用计算机进行业务处理的起点,一般要指定年、月。启用日期在第一次初始设置时设定,一旦启用不可更改。在确定账套启用日期的同时,一般还要设置企业的会计期间,即确认会计月份的起始日期和结账日期。 核算单位基本信息:包括企业名称、简称、地址、邮政编码、法人、通讯方式等。 账套核算信息:包括记账本位币、行业性质、企业类型、账套主管、编码规则、数据精度等。行业性质表明企业所执行的会计制度。行业性质的选择将决定企业用到的一级会计科目。企业从方便使用出发,系统
10、一般内置不同行业的一级科目和部分常用二级科目供用户选择使用,在此基础上,用户可以根据本单位的实际需要增设或修改必要的明细核算科目。编码方案,又叫编码规则,是对企业关键核算对象进行分类级次及各级编码长度的指定,以便于用户进行分级核算、统计和管理。编码方案设置包括级次和级长的设定。级次是指编码共分几级,级长是指每级编码的位数。 操作路径账套建立N 关键图示3增加操作员. 内容说明操作员是指有权登录系统并对系统进行操作的人员。每次注册或登录系统,都要进行操作员身份的合法性检查。操作员及权限管理提供了按照预先设定的岗位分工进行授权、分权功能,只有进行严格的操作分工和权限控制,才可能一方面避免与业务无关
11、人员对系统的操作,另一方面对系统所含的各个子产品的操作进行协调,以保证系统的安全与保密。 操作路径权限操作员N 关键图示4分配权限. 内容说明系统管理员和账套主管,两者都有权设置操作员的权限。所不同的是,系统管理员可以指定或取消某一操作员为一个账套的主管,也可以对系统内所有账套的操作员进行授权;而账套主管的权限局限于他所管辖的账套,在该账套内,账套主管默认拥有全部操作权限,可以针对本账套的操作员进行权限设置。 操作路径权限权限N 关键图示二、信息门户除系统管理外的其他操作均需在“信息门户”中进行,启动与注册系统管理的操作如下。 操作路径开始程序初级会计电算化教学软件信息门户N 关键图示(一)基
12、础设置基础档案是指系统运行必须的基础数据。基础档案的设置包括部门档案、职员档案、客户档案、供应商档案、外币及汇率、会计科目、凭证类别等。1设置部门档案. 内容说明部门是指与企业财务核算或业务管理相关的职能单位。设置部门档案的目的在于按部门进行数据汇总和分析。部门档案需按照已定义好的部门编码级次原则输入部门相关信息。部门档案中包含部门编码、名称、负责人、部门属性等信息。 操作路径基础设置机构设置部门档案N 关键图示2设置职员档案. 内容说明职员档案主要用于记录本单位职员个人的信息资料,设置职员档案可以方便地进行个人往来核算和管理等操作。职员档案包括职员编号、名称、所属部门及职员属性等。 操作路径
13、基础档案机构设置职员档案N 关键图示3设置客户档案. 内容说明企业如果需要进行往来管理,就必须建立客户档案。建立客户档案直接关系到企业对客户数据的统计、汇总和查询等分类处理。客户档案中包含了客户的基本信息、联系信息信用信息和其他信息。如果用户设置了客户分类,客户档案必须在末级客户分类中设置,如果未进行客户分类,客户档案则应在客户分类的“无分类”项下设置客户档案。客户档案信息分为基本、联系、信用、其他4个页签。 操作路径基础档案往来单位客户档案N 关键图示4设置供应商档案. 内容说明企业如果需要进行往来管理,那么必须将企业中供应商的详细信息录入供应商档案中。建立供应商档案直接关系到对供应商数据的
14、统计、汇总和查询等分类处理。如果用户设置了供应商分类,供应商档案必须在末级供应商分类中设置,如果未进行供应商分类,供应商档案则应在供应商分类的“无分类”项下设置供应商档案。供应商档案信息分为基本、联系、信用、其他4个页签。 操作路径基础档案往来单位供应商档案N 关键图示5设置外币及汇率. 内容说明如果企业业务结算涉及外币,那么在“填制凭证”中所用的外币及汇率应先在此进行定义,以便制单时调用,减少录入汇率的次数和差错。 操作路径基础档案财务外币设置N 关键图示6设置会计科目. 内容说明会计科目设置的功能是将单位会计核算中使用的科目逐一地按要求描述给系统,并将科目设置的结果保存在科目文件中,实现对
15、会计科目的管理。财会人员可以根据会计核算和管理的需要,设置适合自身业务特点的会计科目体系。会计科目设置的内容如下。科目编码。科目编码应是科目全编码,即从一级科目至本级科目的各级科目编码组合。其中,各级科目编码必须唯一,且必须按其级次的先后次序建立,即先有上级科目,然后才能建立下级明细科目。科目编码中的一级科目编码必须符合现行的会计制度。通常,通用商品化会计核算系统在建立账套时,会自动装入规范的一级会计科目。科目名称。科目名称是指本级科目名称,通常分为科目中文名称和科目英文名称。在中文版中,必须录入中文名称;若是英文版,则必须录入英文名称。科目中文名称和英文名称不能同时为空。科目类型:科目类型是
16、指会计制度中规定的科目类型,分为:资产、负债、所有者权益、成本、损益。账页格式。定义该科目在账簿打印时的默认打印格式。通常系统会提供金额式、外币金额式、数量金额式、外币数量式四种账页格式供选择。助记码。用于帮助记忆科目,提高录入和查询速度。通常科目助记码不必唯一,可以重复。科目性质(余额方向)。增加记借方的科目,科目性质为借方;增加记贷方的科目,科目性质为贷方。一般情况下,只能在一级科目设置科目性质,下级科目的科目性质与其一级科目的相同。已有数据的科目不能再修改科目性质。辅助核算。也叫辅助账类。用于说明本科目是否有其它核算要求,系统除完成一般的总账、明细账核算外,还提供部门核算、个人往来核算、
17、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算五种专项核算功能供选用。银行账、日记账核算。一般情况下,现金科目要设为日记账;银行存款科目要设为银行账和日记账。外币核算。用于设定该科目是否有外币核算,以及核算的外币名称。一个科目只能核算一种外币,只有有外币核算要求的科目才允许也必须设定外币币名,数量核算。用于设定该科目是否有数量核算,以及数量计量单位。计量单位可以是任何汉字或字符,如:公斤、件 、吨等。 操作路径基础设置财务会计科目N 关键图示7设置凭证类别. 内容说明许多企业为了便于管理或登账方便,一般对记账凭证进行分类编制,但各企业的分类方法不尽相同,可以按照本单位的需要对凭证进行分类。通常,系统提
18、供五种常用分类方式供选择:记账凭证收款、付款、转账凭证现金、银行、转账凭证现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证自定义凭证类别某些类别的凭证在制单时对科目有一定限制,通常系统有五种限制类型供选择:借方必有:制单时,此类凭证借方至少有一个限制科目有发生额;贷方必有:制单时,此类凭证贷方至少有一个限制科目有发生额;凭证必有:制单时,此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目有发生额;凭证必无:制单时,此类凭证无论借方还是贷方不可有一个限制科目有发生额;无限制:制单时,此类凭证可使用所有合法的科目。 操作路径基础档案财务凭证类别N 关键图示8设置付款条件. 内容说明为处理有现金折扣条件的采
19、购与销售业务,需要进行付款条件的定义。付款条件一般用“2/10,1/20,n/30”的形式表示,其含义是:10天内付款给予2%的折扣、20天内付款给予1%的折扣、30天内付款不给折扣。付款条件定义的内容有:折扣有效期限、对应的折扣率、应收账款的到期天数。 操作路径基础设置收付结算付款条件N 关键图示(二)总账系统在总账系统中,可进行总账期初余额录入、日常处理及期末业务处理。日常业务处理的任务主要包括填制凭证、审核凭证、记账,查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账等。期末业务处理主要包括期末自动转账、期末结账等内容。1输入期初余额. 内容说明在初次使用账务处理子系统时,应将经过整理的手
20、工账目的期初余额录入计算机。期初余额的录入分两部分:无辅助核算科目期初余额录入、有辅助核算科目期初余额录入。(1)无辅助核算科目期初余额录入余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始,上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。如果某科目为数量、外币核算,应录入期初数量、外币余额,而且必须先录入本币余额,再录入数量外币余额。若期初余额有外币、数量余额,则必须有本币余额。红字余额用负号输入。(2)有辅助核算科目期初余额录入在录入期初余额时,对于设置为辅助核算的科目,系统会自动为其开设辅助账页。相应地,在输入期初余额时,这类科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇总而来,即不能直接输入总账期初数。期
21、初余额录入完毕后,应该试算平衡。期初余额试算不平衡,将不能记账,但可以填制凭证;已经记过账,则不能再录入、修改期初余额,也不能执行“结转上年余额”的功能。 操作路径总账设置期初余额N 关键图示2填制凭证. 内容说明在实际工作中,用户可直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证,也可以先由人工制单而后集中输入。一般来说业务量不多或基础较好或使用网络版的用户可采用前者,而在第一年使用或人机并行阶段,则比较适合采用后一种处理方式。通常,一张凭证中可填写的行数是没有限制的,可以是简单分录,也可以是复合分录,但每一张凭证应该只记录一笔经济业务,不可把记录不同经济业务的分录填入一张凭证。凭证
22、填制的内容包括凭证头和凭证体两部分。(1) 凭证头:反映凭证编号和制单日期等内容。凭证类别:输入凭证类别字。凭证类别是在初始化时设置的。如果没有设置凭证类别,则此处为空。此后,系统将自动生成凭证编号。凭证编号:在凭证编号方式为“系统自动编号”模式下,由系统分类按月自动编制,即每类凭证每月都从0001号开始。在凭证编号方式为“手工编号”模式下,则可以手工录入凭证编号。制单日期:系统自动取进入账务处理资系统前输入的业务日期为记账凭证填制的日期,如果日期不对,可进行修改或参照输入。附单据数:本张记账凭证应附的原始凭证的张数。(2) 凭证体:输入本张凭证的分录信息。包括摘要、科目、借贷方向、发生金额等
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