关于印发费用报销等五项财务管理制度的通知.doc
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1、附件1:费用报销管理制度为进一步加强学院各项费用的管理,规范支出报销程序,更好的服务教育教学工作,特制定本制度。一、适用范围本制度适用于学院各部门、各单位的费用报销业务。二、审批权限(一)坚持预算内开支。2万元以下的开支由分管院领导审批;2万元以上由分管院领导审核,常务副院长审批。(二)教学部、系的学生活动经费和招待费,由部、系主任审批。(三)审批手续完备,财务资产处按程序予以报销。三、报销原则(一)费用报销实行预算控制,报销时必须携带预算经费本,否则不予报销。(二)各部门、各单位每月十五日前向财务资产处报送次月的用款计划,财务资产处将严格按照用款计划审核报销。四、结算方式为确保学院资金安全,
2、尽量减少现金付款。根据会计制度有关规定,经费开支超过1000元的,原则上用支票结算。有关单位应提前落实对方单位名称、开户行及银行账号等信息,书面交财务资产处,办理专用的支票领用结算单付款。五、费用报销(一)差旅费:因公出差,须经分管院领导审批,从严控制出差人数和天数。1、开支范围(1)差旅费报销严格执行中国矿业大学银川学院工作人员差旅费报销规定,在规定的差旅费开支范围(交通费、住宿费、出差补助等)内凭票报销,超出范围不予报销。伙食补助费和市内交通费等按照标准定额发放,超出部分自理。(2)教职员工上下班交通费一律不得报销。(3)高层次骨干教师、特聘教授探亲路费报销,执行区外高层次骨干教师探家旅费
3、报销管理办法(院发201038号)。人员名单由人事处提供。 (4)处级(含副处)干部配偶居住地在自治区外的,每年寒暑假报销两次探亲路费(限定为火车硬卧)。2、报销程序 (1)出差人应妥善保管出差期间的原始票据,报销时须持报销审批单,整理好票据并填写差旅费报销单,经所属部门、单位领导审核后,由财务处稽核会计对票据的合法性及准确性进行审核,按照中国矿业大学银川学院工作人员差旅费报销规定的相关标准计算填写补助金额,报分管院领导审批,财务资产处处长复核后予以报销。(2)特派外出培训学习、参加会议人员报销时,须附会议文件或特派通知证明。(二)招待费1、开支范围:招待费实行总量控制,用于学院本预算期内各类
4、业务招待。 2、报销程序 (1)承办人整理所有票据,据实填写费用报销单,经所属部门、单位领导审核,由财务处稽核会计对票据的合法性及准确性进行审核,报分管院领导审批,财务资产处处长复核后予以报销。(2)教学部、系的招待费报销,由承办人整理所有票据,据实填写费用报销单,由财务资产处稽核会计对票据的合法性及准确性进行审核,报各部、系主任审批,财务资产处处长复核后予以报销。(三)固定资产及图书1、采购程序采购固定资产及图书,必须严格执行中国矿业大学银川学院物资采购立项审批管理规定,并遵循中国矿业大学银川学院招标管理办法(试行)(院发2011122号)文件的规定程序实施招标采购。2、报销方式(1)严格执
5、行中国矿业大学银川学院固定资产管理办法规定的范围及标准。(2)费用报销:第一次付款或一次性付款,承办人须填写费用报销单,并附购入固定资产或图书的申购单、购货合同、发票、验收单、入库单、出库单等,经所属部门、单位领导审核,由财务资产处稽核会计对票据的合法性及准确性进行审核,经分管院领导审核,报常务副院长审批,财务资产处处长复核后予以报销。余款支付时,承办人填写付款申请单,附对方单位收款收据,由固定资产管理使用部门提出鉴定意见并签字确认,按第一次付款的审批程序办理。(四)低值易耗品1、采购程序采购低值易耗品,必须严格执行学院中国矿业大学银川学院物资采购立项审批管理规定,并遵循中国矿业大学银川学院招
6、标管理办法的规定程序实施采购。2、报销方式(1)严格执行中国矿业大学银川学院低值易耗品管理办法规定的范围和标准。(2)费用报销第一次付款及一次性付款时,承办人填写费用报销单,并附购入低值易耗品的申购单、购货合同、发票、验收单、入库单、出库单等,经所属单位领导审核,由财务稽核会计对票据的合法性及准确性进行审核,经分管院领导审核,报常务副院长批准,财务资产处处长复核后予以报销。余款支付时,承办人填写付款申请单,附对方单位收款收据,由低值易耗品管理使用部门提出鉴定意见并签字确认,按第一次付款的审批程序办理。(五)基建维修工程项目1、支出范围:院内基建、维修工程项目的支出。2、报销方式(1)学院基建维
7、修工程项目的结算,必须严格执行中国矿业大学银川学院招标管理办法。(2)费用报销:第一次付款及一次性付款时,由承办人填写费用报销单,并附施工合同、工程预算、工程验收单、工程决算书及工程全额发票,经所属单位领导审核,由财务资产处稽核会计对票据的合法性及准确性进行审核,经分管院领导审核,报常务副院长审批,财务处处长复核后予以报销。余款支付时,由承办人填写付款申请单,附对方单位收款收据,由基建项目使用管理部门提出鉴定意见并签字确认。按第一次付款的审批程序办理。超出合同预算的工程款项,以工程最终决算报告为依据。本制度由财务资产处负责解释。附件2:差旅费报销管理规定为进一步规范学院财务管理,控制经费开支,
8、保障各项工作正常进行,本着勤俭节约的原则,特制定本规定:一、差旅费开支范围:交通费(不含市内交通费)、住宿费、伙食补助费、市内交通补助及通讯补助。补贴标准按区域划分,一类地区:北京、上海、广州、深圳;二类地区:除一类地区外的其它省市(包括宁夏自治区境内)。二、因公出差,由分管院领导审批,根据工作需严格控制出差人数和天数。三、差旅费报销规定(一)交通费1、乘坐交通工具规定:项目标准职务火车轮船飞机其它交通工具(不含出租小轿车)院领导、正高职称人员软席座高铁一等座(软卧)二等舱普通舱 按实际需要,据实报销。其余人员硬卧高铁二等座三等舱普通舱(经审批)按实际需要据实报销(当日18时乘6小时或连乘12
9、小时的)2、乘坐飞机要从严控制。出差距离较远或任务紧急,经分管院领导同意并报常务副院长批准方可乘坐飞机。往返机场的专线客车费用和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次20元标准一份)凭据报销。(二)住宿费报销规定1、住宿费限额标准级 别住宿费限额标准(元/天)院领导、正高职称人员一类地区:400元/天/间二类地区:300元/天/间其余人员(多人同行,须两人居住)一类地区:300元/天/间二类地区:250元/天/间2、出差人员的住宿费报销严格按限额标准执行,超出标准部分由本人自理,如有节余,按节余额的30%发给本人。3、出差人员凭住宿费发票报销,无发票的不发放住宿补贴。(三)出差补助标准1、出差
10、补助包括:伙食补助、市内交通费补助、通讯补助。2、出差补助项目标准职称自治区外自治区内院领导、正高职称人员100元/天40元/天正副处级、副高职称人员80元/天30元/天其余人员60元/天20元/天四、外出参加会议或培训,由主办单位统一安排食宿的,会务和培训费严格按照会议通知规定凭据报销,不享受住宿费补助和伙食补助。往返途中,按照差旅费规定标准计发补助。五、经学院批准参加脱产学习的人员(不包括国内访学进修人员),在宁夏境外的,每人每天发放伙食补贴20元。宁夏境内的,每人每天发放伙食补贴15元。住宿费按脱产学习所在院校住宿费规定,据实报销。往返交通费按照差旅费规定标准执行,不享受通讯费和市内交通
11、费补贴。六、带车出差人员,各类人员的相应补助标准相应下调10元/天/人。七、本规定自下发之日起施行,原中国矿业大学银川学院工作人员差旅费报销规定(试行)(中矿大银院200902号)、中国矿业大学银川学院财务报销(补充)规定 (中矿大银院2009150号)文件即行废止。 本规定由财务资产处负责解释。附件3:物资采购立项审批管理规定为进一步加强学院资产管理,规范仪器设备及其他物资的申购审批程序,保证申购审批工作有序、严谨,根据国家财政法规制度,特制订本规定。一、申购立项应遵循统筹兼顾、保证重点、注重效益、勤俭节约的原则,对现有固定资产及设备物资统筹调剂、物尽其用,杜绝重复采购,减少不必要的开支。二
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