《成本管理工作程序》.doc
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2、十月修订, 第十九次总经理办公会议审议通过) 总 则本程序旨在规范公司成本管理工作,将公司成本管理工作置于可控的范围。本程序适用于公司远弦豢碳鲁赏渺骤敝痊慧珊金歉鳞盆僻觉侮格胀慎属烩癸衫骋奔茄肥退佯鼠匀璃赘借奉板仁契摆撞摔抱几顷次申宏醉罕涯捉酱火早绎炼彝阁棵玩收摄范骂落娠馅嘎填贤斤约逼躁仟卖扩松塑哀咯化焚赂吼对呛里陕熟坚孤圭泪蚤栓秀掣盆乘者逆征化笋峡执吾养允烽较订汪矾霍捍逸缎谰鹿抓琢促智磊演罕剑丘非钟契茶精牧呢昨位渺赚臻梧壁锗辑宰郸惶茅涣癸鹰锤柿昆抨姚鲁萧宜嗅吓六馒冉掀妮营逾脐仲汉犬抬签素桂耪毕砂襄酞弓淮赌绩绩玫裂匣概揭却掇纯迸睬椎盈蓖倚源腺函揪狄塘掌砍盲舟仇谨蚌澈胶媒楞铆廷眨柬秆隋仑厌数姆捆
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4、成本管理工作程序(二五年十月修订, 第十九次总经理办公会议审议通过)第一章 总 则第一条 本程序旨在规范公司成本管理工作,将公司成本管理工作置于可控的范围。第二条 本程序适用于公司各部门、区域管理总部、项目公司的成本管理。公司各单位、公司合资的非控股或非直接管理的房地产公司可参照本程序执行。第三条 术语及注释本程序中所称“公司”指招商局地产控股股份有限公司。本程序中所称“公司各单位”包括深圳市招商创业有限公司、招商局物业管理有限公司、深圳招商水务有限公司和深圳招商供电有限公司。本程序中所称“公司各部门”包括招商局地产控股股份有限公司总部及各部门及深圳招商房地产有限公司各中心、部门及项目部。本程
5、序中所称“区域管理总部”包括上海管理总部、北京管理总部、广州管理总部。本程序中所称“项目公司”包括公司全资、控股或直接管理的项目公司。第二章 成本管理体系第四条 公司成本管理为在总经理和成本管理委员会领导下的,由公司成本管理小组负责日常管理工作,公司各部门和项目公司具体操作执行,相关部门实施有效监控的三级成本管理控制体系。总经理成本管理委员会成本管理小组项目公司各部门第五条 公司成本管理体系要求统筹资源,共享资源,充分利用现有经验,体现公司的统一标准和要求,强调事前控制、提高效率,责任明确、工作落实。公司成本管理原则:集体决策、适度授权、分级管理、报备制度和日常执行的检查、监控,体现对公司经营
6、运行全过程各关键环节的控制和管理。第六条 从项目合约计划着手,实施经营计划管理和成本预控措施。第七条 以建设工程合同执行情况为主线,进行日常的检查,不断与计划目标进行比较,对检查比较的结果进行分析、报告,对成本管理提出指导意见、措施和方法。第八条 实行报备制度和日常工作召集制度,由相关部门负责实施。充分发挥区域管理总部的监管作用,发挥各部门、项目公司的工作积极性,提高效率,落实各自工作责任,实现成本控制的全过程管理。第九条 体现成本管理委员会和成本管理小组的指导性、经验性和决策作用,体现各部门/项目公司的责任性和主观能动性。第十条 成本管理体系在公司现有的组织架构格管理流程规定下,依靠各部门的
7、专业力量实施管理、监控和运作。第十一条 成员必须按时参加要作例会,依照工作安排,按时参加公司成本管理的各种会议,优质完成各项成本管理工作。第十二条 区域管理总部经批准可成立成本管理小组,按照本程序及公司的有关授权开展所辖地区的成本管理工作。第三章 成本管理委员会第十三条 成本管理委员会是公司成本管理工作的决策和领导机构,负责制订公司的成本管理方针及原则,规划公司的成本管理工作,负责成本管理中重大事项的决策,向公司总经理负责。第十四条 成本管理委员会通过召开会议, 以集体议事和表决的方式形成决议。 2/3以上的成本管理委员会委员出席方可召开会议,会议一般在每月最后一周由成本管理委员会主任召集、主
8、持。遇重大、紧急情况时,主任可通过召集临时会议形成、或收集2/3以上委员的书面意见后签署决议,或及时决策并向总经理作出说明。第十五条 成本管理委员会对议题通过表决形式形成决议, 过出席会议人数半数以上的委员同意的议题,可形成决议;若表决时持同意与不同意意见的委员人数相等时,主任有决定权,主任认为有必要,上报公司总经理决定。成本管理委员会的决议及其他文件经主任签发生效。第十六条 成本管理委员会的主要职责是:1. 研究和指导公司成本管理工作,制定公司成本管理工作方针,审定公司成本管理制度、措施和评价标准。2. 研究和决定公司成本控制的重大事项和关键环节的控制原则。3. 审定经成本管理小组初审、由各
9、部门、项目公司上报的各类计划、报告。4. 指导和督促成本管理小组的成本管理工作,定期听取成本管理小组的工作报告。5. 推广和表彰公司成本管理的先进经验和团队个人。第十七条 公司的下列事项需由成本管理委员会审定:1. 各项目的总合约计划和年度合约计划。2. 各项目的财务成本目标报告及重大变更调整报告,各项目营销的推广成本目标报告及重大变更调整报告;各租赁项目的财务成本目标报告及重大变更调整报告(重大变更调整指成本调整超过一级目标计划的事项,审定后报总经理办公会批准)。3. 各项目结算报告。4. 成本管理制度及相关流程。(审定后报总经理办公会批准)5. 紧急、重大的成本管理事项。6. 公司对区域管
10、理总部及项目公司管理审批权限中规定须报成本管理委员会审议确定事项。第十八条 对上述计划、报告进行集体讨论审批,必要时可采用听证方式由相关责任部门介绍情况后讨论审批。第十九条 成本管理委员会和成本管理小组对成本管理工作的会议决定、指导意见、提出的各项措施和方法采用会议纪要或工作文件的形式下发执行,代表公司决定。第四章 成本管理工作小组第二十条 成本管理小组是公司成本管理日常工作的决策机构,在总经理和公司成本管理委员会指导下,负责公司成本管理日常决策工作。第二十一条 成本管理小组根据公司成本管理工作的需要召开工作会议,一般在每周二下午举行工作例会,有需要或紧急、重大事项时,可由组长召集临时会议。会
11、议必须由2/3以上的常设组员出席会议方可有效举行。工作例会由组长主持,组长外出可委托副组长主持,小组常设组员必须按时参加工作例会,有事须提前1天向组长请假(营销、租赁、客服部门的非常设组员在研究相关业务的工作例会时必须参加)。第二十二条 小组工作会议达成一致意见时,形成会议纪要。若讨论过程中出现意见分歧时,进行投票决定,投票过出席人数半数的决议为有效并列入会议纪要,遇有紧急、重大事项时,及时召集会议并上报成本管理委员会主任决定第二十三条 成本管理小组的主要工作职责是:1. 在总经理和公司成本管理委员会指导下,负责公司成本管理日常工作的决策。负责公司成本管理工作制度流程的制定和修订,初审后报公司
12、成本管理委员会审定。2. 负责对总经理和公司成本管理委员会授权的成本管理、招投标工作进行审查、核准;负责对各部门、项目公司上报公司成本管理委员会的计划、分析报告等工作文件进行初审并提出小组意见。3. 负责组织协调和督促检查各部门、项目公司成本管理任务的执行情况和责任落实情况;负责对各部门、项目公司提出进行成本管理的指导意见措施和方法。4. 组织研究和推广成本管理工作中实用和适用并行之有效的方法、措施;组织研究和解决公司在成本管理工作中遇到的难题和困难;组织公司成本管理的学习、交流活动;组织研究拟定公司成本管理评价标准和管理方法。第二十四条 公司的下列事项需由成本管理小组审定:1. 金额在50万
13、元(含)以上的工程类(含设计、监理等)招标工作。2. 金额在10万元(含)以上的营销业务、租赁业务、采购业务招标或部门费用支出。3. 变更金额超过合同金额5%且在10万元(含)以上的工程结算变更事项。4. 公司对区域管理总部及项目公司管理审批权限中规定须报成本管理小组审议确定事项。5. 各部门、项目公司、区域管理总部在授权范围内的招标和费用支出的报备项项目定期审查。6. 承建商/供应商/广告商资料库。7. 区域管理总部的管理权限按公司授予的审批权限执行。第二十五条 各部门、项目公司上报须成本管理委员会审定的事项,由成本管理小组先进行初审,提出初审意见后上报成本管理委员会审定。第二十六条 为提高
14、工作效率,充分发挥各部门、项目公司、区域管理总部的积极性,对限额以下的招标工作和费用支出实行授权管理和按经审批的年度/月度合约计划进行报备登记制度。1. 被授权部门按公司管理规定及经审批的年度/月度合约计划进行招标和费用支出管理的工作有:区域管理总部: 按公司对区域管理总部及项目公司管理审批权限规定执行。策划设计中心/项目部: 50万元以下的设计类委托工程管理中心/项目部: 50万元以下的工程类招标营销中心/项目部: 10万元以下的营销推广招标或中介费用支出租赁中心: 10万元以下的租赁推广/维修工程招标或中介费用支出成本管理部/项目部: 10万元以下的设备材料采购招标其他部门: 10万元以下
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