国有企业国有资本经营预算管理办法-模版.docx
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1、技术有限公司国有资本经营预算管理办法 第一章 总 则 第一条 为推进中国xx技术有限公司(以下简称公司)战略规划和重大项目的实施,争取国有资本经营预算(以下简称资本预算)资金支持,做好资本预算资金管理工作,依据xx科技集团公司国有资本经营预算管理办法(xx财20121250号)等规定,制定本办法。 第二条 本办法适用于公司本部及所属全资、控股公司的资本预算管理工作。 第三条 本办法中资本预算是指国资委主管的中央企业布局结构调整、培育和发展战略性新兴产业、实施国际化经营和解决历史遗留问题等国有资本经营预算和财政部主管的重大技术创新及产业化、节能减排、安全生产保障能力建设以及境外投资等国有资本经营
2、预算。 第四条 资本预算管理遵循“逐级负责、归口管理、权责清晰、分工协作”的工作原则。 第五条 资本预算管理的内容主要包括资本预算工作职责及组织管理、国有资本收益收缴管理、资本预算支出项目申报管理、资本预算支出项目执行管理、资本预算项目验收及后续评价管理等。 第六条 公司及所属各单位资本收益上缴及资本预算支出计划纳入本单位全面预算管理,资本预算资金管理遵循国家财政资金管理相关规定,项目投资和大额资金收支等事项遵照公司 “三重一大”相关管理规定执行。 第七条 资本预算年度为公历1月1日至12月31日。 第二章 资本预算工作职责及组织管理 第八条 资本预算工作实行总经理负责制,公司总经理办公会是资
3、本预算管理的决策机构,负责对公司资本预算项目支出计划申报、大额资金拨付及项目实施中的重大事项进行决策。公司资本预算项目管理采取归口部门牵头、相关部门配合的方式开展。 财务部是资本预算的归口管理部门,负责建立健全公司资本预算管理相关规章制度;按要求组织对资本预算项目进行方案论证,并按照规定履行有关报批程序;按照批复的项目支出计划推动项目实施,做好资本预算资金的收支管理,落实国有资本权益和项目配套资金,确保项目按计划进度实施,合理、合规使用预算资金并配合完成项目支出执行情况报告;完成资本预算预决算的编制工作,配合完成项目的审计、验收和绩效评价工作。 企业发展部是投资项目的归口管理部门,负责按照批复
4、的项目方案及资金支出计划进行公司产业结构升级和布局调整、业务资源整合、收购、并购、增资、股权投资及固定资产投资项目的筹划、论证、实施、验收等相关工作。 研究发展部是技术创新项目的归口管理部门,负责公司技术体系建设、创新能力研发、产品研究设计等项目的筹划、论证、实施、验收等相关工作。 项目承担部门是具体项目的执行主体,负责按照批复的项目方案,严格落实各项实施工作,并严格执行项目支出计划,完成项目的阶段性成果检验、总体验收、审计、监督检查及绩效评价等相关工作。 第三章 国有资本收益收缴管理 第九条 资本收益的上缴按照xx科技集团公司成员单位上缴利润(收益)的暂行办法执行。 第十条 国有资本收益的上
5、缴应以经审计的年度财务决算报表归属于母公司所有者的净利润为计算基础,统一上缴比例按照财政部关于国有资本收益收取比例分类相关规定执行。 第十一条 按照集团公司总体工作部署,按照不低于国家上缴国有资本收益比例分配股东收益,并组织所属单位做好收益的上缴工作。 第四章 资本预算支出项目申报管理 第十二条 资本预算的申报应依据资本预算相关政策和管理要求,按照资本预算年度重点支持的方向,结合公司战略发展规划和资金需求积极申报资本预算项目,做好项目策划和资金筹划工作。 第十三条 资本预算按照资金使用性质可划分为资本性支出、费用性支出和其他支出,以资本性支出为主。 资本性支出,即向新设企业注入国有资本金,向现
6、有企业增加资本性投入,向公司制企业认购股权、股份等方面的资本性支出; 费用性支出,即弥补企业创新、改革成本等方面的费用性支出;其他支出,即用于社会保障等方面的支出。 第十四条 资本预算按照申报方向不同可划分为国资委方向资本预算和财政部方向资本预算。申报财政部方向项目时,需按照财政部资金预算所支持的技术创新、节能减排、安全生产和国际化经营等不同支出方向分别申报;申报国资委方向项目时,需遵循国资委确定的申报流程。第十五条 国资委方向项目预申报阶段申报材料包括预申报正式文件、项目申报说明和相关附表。 项目申报说明的主要构成要件如下: (一) 项目名称、项目主要目标和政策依据; (二) 项目承担单位简
7、介和所具有的优势、单位级次及股东构成比例、近三年主要财务状况等基本情况; (三) 项目的必要性和可行性、项目主要内容构成、项目实施进度与年度计划安排、投资方案与资金筹措方案;项目经济效益和社会效益分析; (四) 项目立项依据等项目承担企业需要提供的其他相关资料; (五) 项目绩效考核及其有关责任的落实。 国资委方向项目预申报项目获得通过的项目应按要求报送项目的可行性研究报告、资本预算支出计划和国有资本经营预算支出表,资本预算支出计划是预申报材料的细化和分解,具体要求以国资委年度通知为准。 资本性支出项目说明应当包括以下主要内容: (一) 项目名称及主要内容; (二) 项目承担单位基本情况; (
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