二〇一三年财务管理制度.doc
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4、。三、 公司财务部建立完整的会计核算账簿,保证核算及时、记录真实、保存完整。公司总经理、财务部及相关业务经办人对本公司的会计工作和会计资料的及时、真实、完整、安全负责。四、 公司财务部及财务人员依照本制度规定进行会计核算,执行会计监督。五、 财务岗位管理(1) 财务部设主管,会计,出纳,各一名;(2) 财务各岗位必须团结互助,协作创新,积极进取,用团队精神作为工作指导思想,不断提高财务团队综合素质。(3) 财务主管,对财务部其他人员及其他部门人员负有会计业务指导权及义务、对会计事务处理负责。(4) 财务主管对公司负责,财务人员对财务主管负责。(5) 财务各岗位人员必须恪尽职守,遵守国家财税法规
5、和公司章程及规定,服从公司及本部门工作安排,(会计事务岗必须取得会计执业资格证)。经教育培训不能达到本项规定的,予以换岗或辞退。(6) 出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的核算及登记工作。出纳不得保管财务印鉴。财务印鉴由财务主管保管和使用,公司公章由财务主管保管和使用。凡对外开展业务活动需加盖财务印鉴的,必须由公司总经理或公司分管领导批准。六、 借支及报销管理:(1) 财务部每周三、五办理支付、报销。(2) 借支人员必须自己填写借支单,写明借款事由,金额,还款期限,交部门主管审核,总经理审批。(3) 报销审批权限1) 各项采购及相关费用报销由经办人员填写支付证明单,部门
6、主管复核,财务主管审核,公司总经理审批。2) 各项低值易耗品、劳保用品、零部件及配件、办公设备及工具使用部门填写采购申请单,部门主管审核后转采购部门采购;购回货物入库证明需经使用部门主管确认;相关费用由经办人填单,采购主管复核,财务主管审核,公司总经理审批。3) 员工工资、补助、福利、业务提成、佣金(回扣)、奖金、差旅费、运输费、办公用品、水电、行政费用由各部相关人员经办,副总经理审批后即可到财务部办理收付;但单笔费用在1000元以上的支出,还需经公司总经理核准后才可支付。4) 副总经理及各部门主管费用支出由总经理审批后即可支付。七、 资金管理:(1) 资金收支、保管业务,由公司出纳办理。非出
7、纳人员未经授权,不得办理。 (2) 资金业务日清月结,当日事,当日毕。现金库存不得超过5万元。(3) 出纳必须建立收支票据备查簿,并及时进行核销。收支票据必须书写规范。不规范的票据一律退回重开,并要求经办人限期换回有效票据。票据到期时必须及时办理进帐业务。按编制银行余额调节表和银行收支月报。(4) 网银U盾支付申请由出纳管理,网银权限及支付密码由财务主管管理。银行到账信息必须传递到出纳和财务主管手机。(5) 会计和出纳必须于每月最后一天对现金进行盘点,编制现金盘点报告。八、 POS机管理(1) 管理员每月必须对库存进行盘点,编制盘点报告,核对盘点的实物与存货(电子)账簿所列货物是否相符;对于盘
8、亏的存货应查明原因,拟出整改措施。会计核对盘点报告,编制盈亏报表。对盈亏数额,经公司总经理审批后,年底一次性予以转销。存货发出按月加权平均法计算。(2) 管理员必须按月编制POS机进销存数量明细表和客户安装明细表。九、 应收账款管理(1) 财务部建立应收账款管理系统。按快钱公司业务量和网建部建站业务量建立应收账账户。跟进回款期,考核和监控快钱部和网建部业绩情况。快快快钱和网建部应将客户资料(含购销合同、业务员跟进客户对应表、信用额度、收款期,对账及开票时限,客户财务联系人及电话等)报财务备案,以建立本系统。(2) 业务人员必须在业务写成后3天内将POS机合同、网建合同送达财务部会计岗,会计计收
9、到后必须立即录入电脑(应收账款管理系统)。财务部据此跟快钱和网建业务款回收。(3) 会计员按公司统一的快钱合同、网建合同上所列客户、业务数量、价格、公司业务员等进行逐笔审查,确定无误立即输入电脑业务明细统计表。(4) 每天发生的业务及回款数据必须在次日上午10点前输入电脑。(5) 会计按业务原始据复核业务明细统计表记录:有误的,返还统计修正,直至正确;确定无误后编制会计凭证;(6) 业务人员必须建立业务台帐,至少每周一次与财务进行业务及回款明细情况核对,与会计人员对收支余额,具体时间由业务员与会计人员视情况商定。次月头3个工作日完成对账结算。(7) 公司所有业务人员向客户收取的现金(不超过1万
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