内部银行及资金管理办法.doc
《内部银行及资金管理办法.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《内部银行及资金管理办法.doc(10页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、内部银行及资金管理办法为进一步规范企业内部资金市场,更加有效的管好、用活资金,提高资金的使用效果,强化资金管理机制,发挥内部银行的职能,特制定本办法。 一、总则 内部银行实行资金高度管理体制,是公司资金筹措的中心,是外部资金的往来结算中心,是内部存款、信贷、结算与控制中心。 二、机构设置 1、内部银行业务管理隶属于资产财务部,是资产财务部下设的资金管理机构,在资金管理上行使内部独立核算职能,在企业会计师领导下,行使资金管理职能,资金管理实行会计师一支笔审批。 2、内部银行单独设置办事机构,内部银行结算中心办事机构设在公司,根据公司的发展和生产规模,经营地点等情况,也可设分理处。 3、内部银行的
2、业务管理人员暂定为2-3人。会计员、记帐员、出纳各1人。 三、帐户的开立 1、内部银行实行内部独立核算单位(项目)开户单位设置帐户,内部独立核算以下单位,可根据业务需要设置二级内行存款帐户进行核算。 2、公司所属各单位必须在内部银行开设内行帐户,进行资金结算,不允许在外部银行开设外部帐户。 3、公司所属各单位在内部银行开户时,需提交开户申请书,填写预留印签卡,预留印签卡不少于二枚,即开户单位的财务专用章,委托法人印章或财务负责人的印章。 4、材料物资供应公司暂保留外部银行帐户(材料采购户),同时,必须在内部银行开设帐户,办理基层单位材料调拨的往来结算。该公司不准直接接受公司收取的运费和货款存入
3、自己的外部帐户,如违反此规定,将追究单位领导和财务负责人的责任。 5、基层单位违反规定私自在外部银行开设帐户的,一经发现,撤销财务负责人(主管会计)的职务,同时公司对单位主要负责人进行从重处罚。 6、公司投资控股单位及联营核算单位,一律在公司内部银行开设帐户,除在合同中有其他约定的。 7、外区路桥施工项目需在外区外部银行开设帐户,必须经公司资产财务部同意,总会计师批准后,到内部银行备案。 四、结算凭证 1、内部银行支票分为转帐支票和现金支票两种,由开户单位签发,作为内部银行收付款项的凭证,内部银行支票只限于内部流通,对外无效。内部银行现金支票只可支取现金,转帐支票不得支取现金。 2、交款单分为
4、现金交款单和转帐交款单位两种。 3、特种转帐凭证划转款项使用,仅限于内部银行对内部存款单位开据。 4、内部往来单,用于坐扣和往来清算。 五、结算规定 1、内部支票使用范围为公司内部核算单位及公司联营单位。对于外部结算时,必须遵守中国人民银行的有关规定。 2、内部支票不受起点限制,结算期为5天,节假日顺延,不得跨年使用。 3、不得签发远期、空头支票,不准出现透支及印签不符现象,如出现此类情况,内部银行除拒付外,并按票面额的5和不少于50元的罚款。 4、需领取外部银行空白支票的,经内行批准同意后押内部银行支票,五日内必须结清,否则不再签发外部银行支票。 5、凭内部银行现金支票支取现金,必须有签发人
5、在背面背书,并交验提款人证件。 6、严格执行现金管理制度,超过库存现金限额的部分要及时存入银行,不得挪用现金,不得坐支现金,开出的现金支票写明用途(如:工资、差旅费、奖金、零星采购等)不能以笼统的“备用金”套取现金。 7、开户单位需提取工资及大额备用金时,必须经公司总会计师签字,提前一天报现金计划,内部银行予以提现,提现款必须由单位财务人员亲自办理。 8、不符合内部银行结算规定,或内部银行支票填写不规范的,内部银行拒收、拒付,拒绝签发外部银行支票。 9、开户单位如办理信汇、电汇等异地付款业务,可按程序到外部银行办妥手续后,到有关外部银行办理。 10、各内部单位在签发内部支票时,必须用碳素笔认真
6、填写所需填写的各项内容。“收款人”与“用途”必须以供货(提供劳务)单位提供的发票单位和供货名称为准填写,且必须做到支票正联与存根一致。 11、内部各单位签发的内部支票金额在伍万元以上,必须经总会师签字,方可由内部银行兑换外部支票,签发的支票必须有具体的收款人、用途。 12、加强内部票据管理。内部银行在发放空白内部票据时,必须严格执行领用登记制度。各内部单位在发放内部支票时,必须执行领用签收制度,并做到及时清帐,谁领用谁报帐。 13、公司各单位从公司外部收取的外部票据,必须由公司内部银行在票据的背面加盖公司在外部银行的预留印签,然后存入公司内行在外部银行的帐户,票据存入三日后方可使用资金,不处提
7、前使用,不得将应存入公司银行帐户的票据直接背书转让给外单位,因此行所产生的法律责任由各单位自行承担,同时也要追究当事人的经济、行政及法律责任。 六、支票挂失 1、开户单位遗失内部支票时,应及时通知内部银行,支票未支款的,内部银行给予办理挂失,否则不予办理。开户单位遗失外部支票时,除及时通知内部银行外,如在支票付款期限内款项未被划走,内部银行给予换签同样的外部支票,否则不予办理,后果由遗失者自负。 2、对印签不全,未填写日期、用途、金额、收款单位的空白支票,内部银行不予挂失。 七、资金坐扣 1、各生产单位收取的工程进度款和其他业务款项存入内部银行后,内部银行一律按15%进行坐扣,作为预备清算费用
8、,85%的资金由开户单位支配使用,不搞平调。 2、公司投资控股单位及联营承包单位,按照公司承包合同的条款规定进行坐扣。 八、资金清算 1、每月底清算一次,基层单位应按清算内容足额上交公司各项费用,清算后,坐扣多的资金转入存款单位帐户,坐扣资金不够的,内部银行直接从开户单位帐户划转,如开户单位帐户没有存款的,可向公司内部银行申请贷款,同时必须承诺保证内行提出的还款时间,交费贷款期限一般不得超过一个月。 2、内部银行设立各种险种、险金收取交纳帐户,每月终由专门管理此项工作的部门或人员,向内部银行提供各基层单位缴纳险金明细表,由内部银行从基层单位帐户中直接划拨,帐户无存款的需限期交纳,内部银行配合有
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 内部 银行 资金 管理办法
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【1587****927】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【1587****927】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。