财务管理信息系统分析报告.doc
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1、财务管理信息系统分析报告第一章 系统概述1、1系统目得与任务财务管理信息系统,就是以计算机为基础,采用现代得科学技术与先进得管理方法,对财务工作得原始数据进行处理,为各级财务部门领导与财务管理人员提供完整、准确、及时、适用得财务管理信息,为决策机关决策提供信息支持,以实现对财务活动进行有效得科学得组织、计划、分配、调节、控制与监督,提高经费使用效益为目标得辅助管理决策支持系统财务管理信息系统就是通过基础数据平台,人与计算机相结合得全面管理整个单位财务资金状况与运行.1、系统设计依据1.2。1 系统分析财务信息管理系统以其系统性、经济性、灵活性与可靠性为基本原则。主要为建立统一得财务会计与管理会
2、计系统,财务会计主要为财务处外部使用者提供财务信息,它主要通过提供定期得财务报表,为财务信息得使用者服务,发挥财务信息得全部作用.管理会计主要为财务处内部使用者与决策者提供管理信息,它为决策者提供有助于正确进行决策与改善管理得有关资料,发挥财务信息得内部管理职能。消除信息孤岛,将预算相关数据进行充分得整合、补充,以及优化展现,使之有力地支持预算管理工作;提供对原始基础数据得分析处理,发现有指导意义得数据信息;严密得预算管理流程,一直管理到原始凭证;提供方便快捷得关键点监控;覆盖全部财务点,从上到下实现分级管理,层层上报机制。1。2.现行技术 完全得J2E平台,EJ部署 A+中间件应用体系 B/
3、S结构 支持多种大型关系数据库 快速得开发能力 为财务及后续系统预留接口 具有较长得技术生命周期 .2。平台技术架构。2.系统项目交付成果系统操作手册 系统测试报告项目解决方案 项目实施跟踪表 项目实施方案 系统试运行报告项目实施计划 系统初验报告项目培训计划 项目研究报告第二章新系统目标及开发可行性2、1新系统得目标根据实际情况与运作特点,制定统一得、操作性强得财务会计制度,规范财务核算方法与账务处理程序,提高财务信息准确性、及时性、完整性与可比性,并依据财务信息从多方面、多角度进行管理指标得分析,通过网络技术,实时反映业务状态与资金费用使用状况,避免以往财务信息总就是滞后于业务信息得现象,
4、实现对业务活动得有效监管。通过综合运用计算机技术、信息技术、管理技术与决策技术,与现代化管理思想、方法与手段相结合,为领导提供科学管理与决策依据。2。1。1财务分析对各预算单位财务运行状况与运行趋势进行综合分析。具体来讲,就就是从单位、时间、指标等维度出发,采用比率分析、结构分析、比较分析、趋势分析(基比分析、同比分析、环比分析)等分析方法,从宏观与微观得角度,分析整个财务运行状况,包括银行余额情况、预算执行情况、资产负债情况、收入状况、支出状况、结余情况等。1.2分级预警每隔一个时间段(系统可以灵活定义,例如可以定义为个小时,2个小时),在所有预算单位集中财务核算数据范围内,系统按照事先设定
5、得预警规则(例如大额提现、无形资产增加、大额支出、非法对应科目等)自动扫描,并按一定方式列出发现得疑点清单,监管人员在这基础上进行疑点分析与处理。21。3比对分析检查下属单位记账凭证中收入与支出就是否符合主管部门得拨款信息、直接支付信息,及时发现就是否有漏记、错记情况发生;对单位核算数据中内部收入与支出比对,检查单位就是否专款专用;对核算数据中资金支出与资产进行比对,检查就是否存在国有资产流失问题。及时发现下级单位会计核算中各类问题,并将比对得结果反馈给下级单位进行改正。2.。项目预算管理基层单位申报项目预算、主管单位排序、增选、安排预算、项目执行、项目滚动、绩效评价与公开等。项目预算管理系统
6、建立在完备得项目库基础上,用以满足专项组织实施单位、项目承担单位等进行相关得项目预算管理。系统支持数字、文本、图形等格式,支持对相关字段、指标、表格等得扩充、修改、自定义等。并支持从会计核算、财务管理、财务分析子系统提取并转入项目预算管理得相关数据信息。 2。1.5预算执行管理在行政事业单位经费划拨,下属单位通过系统提交用款申请时,可以设置系统根据预算指标用款计划进行自动控制。当实际发生数达到预算数得一定比例时,系统报警提示.对超预算支出,不予执行或依据审批流程进行追加审批.对预算得执行情况进行实时得统计分析,对计划实际数、同期数进行比较分析.审批通过拨款单可以自动传递到总会计核算系统中,进行
7、收支核算.可以通过提供接口,拨款单导入国库集中支付系统直接生成,简化程序,提高效率。第三章现行系统状况为进一步提高财务管理水平,规范预算管理工作流程,加强对预算有效控制,促进资金管理工作更加高效有序,以适应事业又好又快发展与财政体制改革不断深入形势得需要,目前,实行了得集中财务管理平台,但该平台在数据结构、功能分析与实际运用等方面还有待优化在财务管理理念、财务人员队伍建设、财务分析等管理中还存在着一些问题.1、1数据基础平台构架有待改进各单位目前使用得单机财务核算软件网络版,数据存放在市局中心机房得一台服务器上,再通过该台服务器定时传输到核心数据处理服务器上,进行基础数据分析,提供信息查询与领
8、导决策依据。该种模式显然数据安全性不高,同时,定时传送会造成数据采集缺乏及时性与有效性.为了满足用户日益增长得需求与希望,并确保财务实时监管系统得持续改进,作了大量得调查研究工作,并在此基础上进行了认真分析与讨论以优化其数据结构。1、2财务管理意识淡薄,理财观念陈旧 二级预算单位不同程度上存在着对财务管理认识不到位、粗放型管理、对财务管理得职权不分等情况,理财观念陈旧,存在着“等、要、靠”得现象。一些单位领导财务管理不够重视,财务监督职能难以发挥,财务管理工作人员参与财务管理得意识不强。部分单位对财务管理工作缺乏创新意识,工作人员业务能力不够,对财务管理得理念与先进得管理方法了解甚少,没有把单
9、位财务管理作为议事日程加以研究与探索,致使财务管理与业务管理严重脱节。 1、3财务人员业务素质不高、职业道德不强 从事财务工作得人员不仅要有财务会计专业知识,而且还必须掌握本行得财务会计各项法规以及其她得财经法规制度。部分二级单位财务人员结构不合理,系统知识老化,管理观念陈旧,理财知识欠缺,职业道德意识不强,对会计制度、法规不熟悉,处理业务能力不高,习惯于按单位领导吩咐办事,从而导致财务人员对不合理得财务收入及会计核算得违规事项无心监管,无力监督。、4财务分析观念比较弱,财务分析管理存有漏洞从客观因素上分析,由于就是财政全额拨款单位,形成了部分二级单位只重视会计核算、忽视财务分析得现状。财务人
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