红字发票申请与开具流程-图文.ppt
《红字发票申请与开具流程-图文.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《红字发票申请与开具流程-图文.ppt(60页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、红字发票(负数发票)1.2.1 购方申请开具流程1.2.2 销方申请开具流程 1.2.1 购方申方申请开具流程开具流程以下情况需由以下情况需由购方申方申请开具通知开具通知单:1、专用用发票已抵扣票已抵扣:购方方获得的得的专用用发票票认证相符且已相符且已进行了行了抵扣,之后因抵扣,之后因发生生销货退回或退回或销售折售折让需要做需要做进项税税额转出。出。1.2.1 购方申方申请开具流程开具流程(1)抵扣)抵扣联、发票票联均无法均无法认证。(2)认证结果果为纳税人税人识别号号认证不符不符。(3)认证结果果为发票代票代码、号、号码认证不符不符。(4)购方所方所购货物物不属于不属于增增值税税扣税扣税项目
2、范目范围,取得的取得的专用用发票票未未经认证。2、专用用发票未抵扣票未抵扣,且未抵扣的原因,且未抵扣的原因为以下四种:以下四种:购方方申申请开开具具的的流流程程1.2.1 购方申方申请开具流程开具流程购方购方开具并提交开具并提交申请单申请单购方税务机关购方税务机关审核后开具审核后开具通知单通知单购方购方提交提交纸质纸质通知单通知单给销方给销方销方销方开具红字专用发票开具红字专用发票1.2.1 购方申请开具流程1.2.2 销方申请开具流程 1.2.2 销方申方申请开具流程开具流程以下以下两种两种情况需由情况需由销方申方申请开具通知开具通知单:1、因开票有因开票有误购方拒收方拒收专用用发票。票。此
3、种情况,此种情况,销售方必售方必须在在专用用发票票认证期限内向主期限内向主管税管税务机关提出申机关提出申请。2、因开票有因开票有误等原因尚未将等原因尚未将专用用发票交付票交付给购方。方。此种情况,此种情况,销售方必售方必须在开具在开具蓝字字专用用发票的次月票的次月内向主管税内向主管税务机关提出申机关提出申请。销方方申申请开开具具的的流流程程1.2.2 销方申方申请开具流程开具流程销方销方开具并提交开具并提交申请单申请单销方税务机关销方税务机关审核后开具审核后开具通知单通知单销方销方获取获取纸质或电子纸质或电子通知单通知单销方销方开具红字专用发票开具红字专用发票第一章第一章小小结1、开具红字专用
4、发票前,须先在开票系统中开具申请单,再从税局获得通知单后才能开具。2、企业开票子系统必须升级到V6.13。3、理解购方申请开具与销方申请开具的几种情况,以及开具流程。3.1红字发票申请单管理3.2红字发票填开 3.2 红字字发票申票申请单管理管理 在在“发票管理票管理”界面增加了界面增加了“红红字字字字发发票申票申票申票申请单请单”菜菜单项,可通可通过此菜此菜单实现申申申申请单请单的填开的填开的填开的填开、修改修改修改修改查询查询及及导导出出出出功能。功能。3.2.1 开具申请单3.2.2 申请单导出 3.2.1 开具申开具申请单红字字发票申票申请单在在“发票管理票管理红字字发票申票申请单申申
5、请单填开填开”中开具,点中开具,点击菜菜单后后显示如下示如下图的的选择界面:界面:购方开具申方开具申请单销方开具申方开具申请单3.2.1 开具申开具申请单 申请单的开具也分为购方申请开具和销方申请开具,在开具时只需根据实际情况勾选相应选项并输入相应信息即可,具体开具过程在此不再详述。说明:明:1、只有购方开具申请单时,可以直接在商品行中输入商品信息,销方开具申请单时只能从商品编码库中选取;2、申请单中最多可以有8行商品信息;3、申请单中商品数量和金额必须为负数。3.2.1 开具申开具申请单3.2.1 开具申请单3.2.2 申请单导出 3.2.2 申申请单导出出申请单导出的主要功能:将申请单导出
6、为xml文件,将该文件拷贝到U盘等介质,提供给主管税务机关,由主管税务机关导入该文件并生成通知单。通过导入电子申请单生成通知单的方法,可以减少税务人员手工输入信息的工作量。3.2.2 申申请单导出出【第一步第一步】点点击“红字字发票申票申请单/申申请单导出出”菜菜单项,弹出出红字字发票申票申请单导出月份出月份选择界面,界面,选择导出月份后出月份后点点击“确确认”按按钮。3.2.2 申申请单导出出【第二步第二步】系系统显示示该月已开具的所有月已开具的所有红字字发票申票申请单的的列表,列表,选中需要中需要导出的申出的申请单,点,点击“导出出”按按钮,系,系统提示是否确提示是否确认导出。出。3.2.
7、2 申申请单导出出【第三步第三步】点点击“确确认”按按钮,选择保存路径,之后点保存路径,之后点击“确定确定”按按钮导出出电子申子申请单。3.2.2 申申请单导出出说明:明:1、导出申请单时,可以一次导出一个申请单,也可以利用“Ctrl”键和“Shift”键一次导出多个申请单。2、每个申请单对应导出一个xml文件,文件命名规则是:税号_ 开票机号_年月序号。3.1红字发票申请单管理3.2红字发票填开 3.1 红字字发票填开票填开进入入专用用发票或票或废旧物旧物资发票的填开界面后,点票的填开界面后,点击票面的票面的“负数数”按按钮,即可通,即可通过下拉菜下拉菜单所列的所列的两种方式两种方式填开填开
8、红字字发票,票,如下如下图:3.1 红字字发票填开票填开 无论是购方申请开具还是销方申请开具,销方都可以在取得通知单后利用该方法开具红字发票。方法一:直接开具方法二:导入红字发票通知单 只有销方申请开具红字发票时,才能通过导入红字发票通知单电子文件的方法开具红字发票。3.1.1 直接开具3.1.2 导入红字发票通知单 3.1.1 直接开具直接开具【第一步第一步】在下拉菜在下拉菜单中点中点击“直接开具直接开具”按按钮。3.1.1 直接开具直接开具【第二步第二步】系系统弹出通知出通知单编号号输入窗口,入窗口,输入两遍通知入两遍通知单编号后,点号后,点击“下一步下一步”按按钮。必必须输入两遍入两遍1
9、6位的通知位的通知单编号,否号,否则不能激活不能激活“下一步下一步”按按钮,无法,无法继续开开具具发票。此票。此处通知通知单编号以密文号以密文显示。示。3.1.1 直接开具直接开具通知通知单编号:号:在税在税务端系端系统开具通知开具通知单时自自动生成通知生成通知单编号,且此号号,且此号码全国唯一。全国唯一。第第1-6位位 主管税务机关代码主管税务机关代码十六位通知单编号规则:十六位通知单编号规则:第第7-10位位 年份和月份年份和月份第第11-1511-15位位 开具的顺序号开具的顺序号 11010111010111010108050805080500002900002000029 9第第16
10、16位位 校验位校验位 1、如果企业仍持有不符合上述编号规则的旧通知单,则在开具红字专用发票时需按下述方式输入16位编号,其规则为:编号前十位固定输入1234569911,后六位为旧通知单编号的末6位(若旧通知单编号超过6位,则取其后6位;若不足6位则前面填0补齐)。3.1.1 直接开具直接开具说明:明:说明:明:3.1.1 直接开具直接开具 2、一张通知单只能对应开具一张红字发票,即不能使用同一张通知单重复开具红字发票。3.1.1 直接开具直接开具【第三步第三步】系系统弹出正数出正数发票代票代码号号码填写窗口,根据需填写窗口,根据需要决定是否要决定是否输入入发票代票代码号号码后,点后,点击“
11、下一步下一步”按按钮。对应通知通知单上有上有蓝字字发票代票代码与号与号码时需需输入代入代码与号与号码,否,否则,无需,无需输入。入。3.1.1 直接开具直接开具【第四步第四步】系系统确确认可以可以对此此张发票开具票开具负数,点数,点击“确定确定”按按钮。3.1.1 直接开具直接开具【第五步第五步】系系统显示票面信息,确示票面信息,确认信息完整无信息完整无误后点后点击“打印打印”按按钮保存,并可打印出保存,并可打印出纸质红字字发票。票。3.1.1 直接开具直接开具如果如果发票票库中的正数中的正数发票票带折扣行,折扣行,则系系统自自动转换为负数数发票票面信息票票面信息时不再不再显示折扣行。示折扣行
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 红字 发票 申请 开具 流程 图文
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【精****】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【精****】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。