人民币收付制度(出纳制度).doc
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- 人民币收付业务内控办法 第一章 岗位设置及人员管理第二章 柜面业务第三章 调拨业务第四章 风险控制管理第五章 业务检查第六章 反假货币及样币 第七章 报表及现金收支分析第八章 错款及案件处理 第九章 奖惩第十章 业务学习、岗位培训制度 根据中国建设银行出纳制度制定。第一章 岗位设置及人员管理 第一条 从事出纳业务的人员须经点钞、反假培训,持有上岗证、会计从业资格证和反假货币上岗资格证书。第二条 各级管辖行须设立出纳业务专职管理岗和反假货币岗,配备相应的出纳管理人员。一级分行,必须配备3名以上专职出纳管理
2、人员(含1名反假专管员);二级分行,必须配备2名以上专职出纳管理人员(含1名反假专管员);二级分行以下具有管理职能的机构,必须配备1名专职出纳管理人员兼反假专管员。第三条 金库设置金库主任岗、管库岗、调拨岗、调度审批岗,自行押运的金库设置解款岗;集中作业的金库可以根据业务需要增加配款岗、整点清分岗等。金库主任的任命须报一级分行会计部门备案。第四条 金库配备正主任。金库正主任由主管营运工作的副行长担任,特大城市中设置两个以上金库的,金库主任可以由主管营运工作的副行长和营运管理部总经理、副总经理分别担任;未设立营运管理部门的机构,金库正主任由主管会计工作的副行长担任。主要职责是:(一) 监督金库执
3、行各项规章制度;(二) 按规定查库;(三) 检查专职副主任的工作;(四) 本制度规定的其他职责。第五条 金库配备专职副主任。专职副主任由营运管理部门负责人担任;未设立营运管理部门的机构,由会计管理部门负责人担任。主要职责是:(一) 严格执行各项规章制度;(二) 负责日常管理工作;(三) 合理控制库存;(四) 按规定查库;(五) 负责金库内部岗位设置和分工;(六) 本制度规定的其他职责。第六条 金库配备两名以上管库员,两名管库员对保管区内的实物负有同等责任。管库员任职条件:(一) 政治素质好,身体健康,责任心强,忠于职守;(二) 从事出纳工作二年以上;(三) 熟悉出纳业务及有关制度规定;(四)
4、无不良行为记录。管库员主要职责:(一)保管库内实物,归类放置、摆放整齐; (二)办理出入库业务;(三)盘点库存实物,保证账实相符;(四)及时清理、上缴残损人民币和假币;(五)发生、发现问题保护现场并立即报告主管领导。管库员的权利:(一)有权拒绝挪用库款和白条抵库等违章违法行为,并可以越级上报;(二)有权拒绝无关人员入库和不符合手续的查库行为;(四)有权拒绝违规办理实物提取和缴存;(五)有权拒绝尾箱和代保管物品违规寄库;(六)有权要求行领导和有关部门及时解决、处理库房管理及库房安全等方面存在的问题和隐患;第七条 金库设置调拨岗。调拨岗的主要职责:(一)发起向人民银行或同业领缴现金的申请;(二)审
5、批辖内营业机构的实物调拨申请;(三)监控金库库存,调剂辖内营业机构库存。第八条 调度审批岗的主要职责:(一) 负责所属辖属机构金库间实物的调剂及调拨处理;(二) 负责一级分行区域内外币现金的调剂;(三) 负责审批营业机构与当地同业、委托行与承运行外币现金调拨的申请。第九条 自行押运的金库设置解款岗,负责尾箱等实物的运送。第十条 整点清分岗负责及时整点清分营业机构、自助设备和上门收款收回的现金,维护、保养出纳机具。第十一条 配款岗负责调拨实物的配钞、封包等。第十二条 营业机构办理现金业务设置业务主管岗、现金调拨岗和普通柜员岗。第十三条 业务主管由营业机构出纳工作负责人担任。主要职责是:(一) 严
6、格执行各项出纳规章制度;(二) 出纳日常管理;(三) 合理控制库存;(四) 按规定检查尾箱;(五) 与现金柜员共同清点尾箱现金并封箱。第十四条 现金调拨岗主要职责是:(一) 向金库发起实物调拨申请;(二) 负责普通柜员间实物调拨;(三) 盘点实物库存,清点普通柜员款包数量,封箱后交解款员送金库寄库保管。第十五条 普通柜员的主要职责:(一) 对凭证的真实性进行审核;(二) 现金的收付、兑换、整点; (三) 残损人民币的回收及上缴;(四) 反假货币宣传和假币收缴;(五) 按核定的限额控制库存;(六) 营业终了,对限额以下的实物清点封箱。第十六条 出纳人员调动工作或离职,必须办理交接,金库人员调度由
7、金库主任监交,营业机构出纳人员调动由会计主管监交。移交人应将所保管的一切账款、物品详细填列移交清单;接收人对交接物品进行清查核对,账实相符后由交接双方当面交接清楚;移交人、接收人、监交人三方签章,明确责任。第十七条 出纳人员临时请假离岗办理交接,由业务主管监交。登记“会计人员工作交接登记簿”,账款、物品交接比照出纳人员工作调动交接规定执行。第十八条 各级行应为出纳人员购买人身保险并配备保证生命安全和身体健康的防护用品。第二章 柜面业务第十九条 柜面业务包括营业机构直接为客户办理的现金、有价单证的收付、兑换及贵金属买卖业务和对柜员的尾箱管理。第一节 实物收付第二十条 办理现金收款业务,必须当面点
8、清,及时入账。 发现非现行流通货币,按发钞行规定予以回收、兑换或拒收。第二十一条 办理现金付款业务,应审查付款凭证要素,按凭证金额配款,当面点交。第二十二条 大额现金收付必须按规定换人复点。第二十三条 残缺、污损人民币按照残缺、污损人民币兑换办法规定的标准兑换。第二十四条 贵金属买卖业务须双人经办,对额度以上买卖实行授权管理。营业终了,贵金属装入专用尾箱上双锁寄库保管。第二节 柜员尾箱管理第二十五条 柜员尾箱是用于存放现金、贵金属、重要空白凭证等实物的专用设备,包括现金柜员尾箱和普通柜员尾箱(包)。第二十六条 普通柜员尾箱(包)采用交叉平移或固定使用模式。采用交叉平移模式的营业机构,次日对外营
9、业前业务主管确定调配方案,由现金柜员发起交易,接收柜员核对账实无误后予以确认,完成交易事项。采用尾箱固定使用模式的营业机构,对普通柜员尾箱每周至少交叉平移一次。第二十七条 普通柜员尾箱现金库存实行限额控制。普通柜员日结前必须将超限额现金上交现金柜员,严禁只做账不交接实物的虚假调拨。第二十八条 营业期间,柜员离柜应将实物入柜(箱)上锁保管。第二十九条 营业终了,柜员尾箱寄库保管。普通柜员日结后清点核对尾箱内限额以下实物,账实相符后封箱(包)交现金柜员统一寄库。现金柜员尾箱由业务主管与现金柜员双人清点,双人封箱,加双锁寄库。营业机构业务主管应确定次日出库尾箱,并通知金库。第三十条 营业机构尾箱交接
10、,由现金柜员与解款员在营业场所内监控下办理,现金柜员必须核验解款员身份证件、交接密码和运钞车牌号,交接过程双方必须始终在场。第三十一条 营业机构负责人每月检查现金柜员尾箱不少于一次;业务主管每周检查现金柜员尾箱不少于一次。第三章 调拨业务第三十二条 调拨业务是指金库与人行发行库之间,金库与同业之间,金库与贵金属、重要单证的生产厂商等外部供应商之间,金库之间,金库与营业机构之间以及机构内部柜员之间实物的往来。 调拨业务分为柜面实物调拨和金库实物调拨。第一节 柜面实物调拨第三十三条 柜面实物调拨应遵循以下原则:(一) 普通柜员之间的现金调拨必须通过现金柜员办理;(二) 营业机构之间不得直接办理实物
11、调拨;(三) 营业机构向金库发起的实物调拨申请必须经业务主管批准。第三十四条 普通柜员向现金柜员上交现金。交款柜员提出交款申请,现金柜员当面清点款项无误后办理现金调拨,交接双方签章确认。普通柜员向现金柜员请领现金。领款柜员提出领款申请,现金柜员办理调拨并配款,领款柜员当面清点无误后双方签章确认。第三十五条 现金柜员之间现金调拨必须经业务主管批准,调拨双方当面清点现金无误后双方签章确认。第三十六条 营业机构与金库之间的现金调拨营业机构向金库交存本外币现金,现金柜员向金库发起现金缴款申请,经业务主管批准后将缴款信息发往金库;金库调拨岗审批通过后,营业机构现金柜员打印“现金调拨单”,凭以办理配款并封
12、箱;现金柜员核验解款员身份无误后,与解款员办理尾箱交接;解款员到达金库立即与管库员办理尾箱交接;管库员清点无误后办理现金入库,调拨岗记账。营业机构向金库提取本外币现金,现金柜员向金库发起提取现金的申请,经业务主管审批后将信息发往金库;金库调拨岗进行审理并报金库主任审批后打印“现金调拨单”,管库员(配款员)凭以配钞,封箱后与解款员办理交接,解款员将现金运送至营业机构,现金柜员清点无误后入账。第三十七条 贵金属及重要单证等其他实物调拨比照现金调拨流程办理。第二节 金库实物调拨第三十八条 金库实物调拨应遵循以下原则:(一) 现金、贵金属、重要单证由金库集中管理,统一调拨;(二) 金库实物调拨逐步实行
13、有偿服务;(三) 实物调拨实行系统预约审批制,金库发起的实物调拨必须经金库主任批准;(四) 外币现金调运遵循成本控制和额度管理的原则,承运行、境外接送钞行由总行选定;(五) 调拨尾箱使用双锁或一次性锁条(铅封)。第三十九条 金库与人民银行(或同业)之间的现金调拨金库向人民银行(或同业)缴存现金,由调拨岗发起向人民银行(或同业)的缴款(存款)申请,金库主任批准后办理现金出库;管库员与解款员办理交接,双方当场查看券别、验捆卡把、点清总数,确认无误后办理交接手续;解款员到人行(同业)办理缴款,回行后立即将人行(同业)现金缴款回单交调拨岗办理记账。金库向人民银行(同业)领取现金,由调拨岗发起向人民银行
14、(同业)提款申请,金库主任批准后,解款员凭人民银行(或同业)“现金支票”到人行(同业)办理提款,款项提回后,解款员与管库员立即办理交接,管库员办理现金入库,调拨岗记账。第四十条 金库之间现金调拨调入金库调拨岗发起现金调拨申请,经金库主任批准后发往上级金库调度审批岗,上级金库批准后发往调出金库,调出金库主任审批同意后,调出金库调拨岗打印现金调拨单,管库员凭以办理出库,第四十一条 集中办理上门收款收回的款项,当日不能入账的,装箱上双锁寄库保管。第四十二条 金库受理营业机构的现金调拨申请,应于受理当日确认并及时供应或调入。第四十三条 金库外币现钞盈余或短缺,通过与系统内其他金库之间、与同业之间或与境
15、外接送钞行之间合理调剂外币现金库存,控制成本,保证供应。第四十四条 金库和营业机构必须及时清理运送中现金。办理人民币现金调拨,“运送中现金”科目日终结零,外币现金调拨,可根据业务需要当日保留余额,调拨业务完成后必须及时逐笔结清。第四章 风险控制管理第四十五条 风险控制主要包括岗位管理、库存控制、安全防护和应急处理等内容。第四十六条 内部岗位设置应遵循不兼容岗位相分离、相互制约的原则。金库主任不得兼职金库其他岗位;管库岗与解款岗不兼容;调拨岗与调度审批岗不兼容。营业机构业务主管不得兼任现金柜员和普通柜员。第四十七条 管库员非当班时间不得进入金库。第四十八条 金库人员严格按职责界定分区作业,不得混
16、岗串岗。 第四十九条 金库和营业机构重要岗位实行轮岗管理和岗位交流,对重要岗位人员应定期或不定期实行强制休假制度。管库员每年必须进行岗位交流。在一个城市区域范围内有多个金库的,管库员每年在金库之间进行交流;一个城市区域范围内只有一座金库的,管库员在金库内部实行定期或不定期岗位交流。营业机构现金柜员每年必须进行岗位轮换。第五十条 营业机构根据业务需求和风险控制原则从严控制现金柜员数量。原则上每个营业机构配置一至两名当班现金柜员,确实无法满足业务需求,需要增加现金柜员时须报一级分行审批。第五十一条 金库和营业机构应根据上级行核定的各项现金备付管理指标合理控制库存,库存超过限额必须及时办理调出。第五
17、十二条 各级出纳管理人员应加强对金库和营业机构现金库存的动态监控和跟踪管理,对出纳预警提示须立即查明原因,及时处理。第五十三条 金库设计方案、金库密码、金库库存、实物运送路线及时间属银行秘密,不得泄露。第五十四条 库房维修影响库存实物安全时必须空库作业。库存实物须存放在安防监控设施完备的临时库房,并加强值班保卫,确保库存实物安全。第五十五条 金库库区严禁存放易燃易爆物品,保管区严禁存放枪支弹药。第五十六条 金库库区和营业机构现金作业区必须按国家相关标准及建设银行安全防护规定,安装电视监控等安全防护设施。监控录像资料须保留三个月以上。第五十七条 现金及贵金属库房录像不显像,金库主任、有权检查人员
18、可查看录像。第五十八条 金库和营业机构应制定应急预案。在遭遇暴力或不可抗力、系统故障、供电中断等紧急情况时,应急措施应当及时、有效,能够满足现金业务安全运行的需要。第五章 出纳业务检查第一节 检查形式第五十九条 出纳业务检查分为现场检查和非现场检查。现场检查是指检查人员亲临实地通过盘点实物、调阅资料等方式对检查对象实施的检查。非现场检查是指检查人员通过电子手段调阅相关资料方式对检查对象实施的远程检查。第六十条 现场检查分为常规检查和特别检查。常规检查是指检查人员持“查库专用介绍信”和有效身份证件,按规定程序对金库和营业机构实施的检查。对营业机构的常规检查执行中国建设银行会计检查制度。特别检查是
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