04实验四总账管理系统日常业务处理叶宪章.docx
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1、实验四 总账管理系统日常账务处理【实验目的】掌握会计电算化通用教学软件中总账系统日常账务处理的相关内容,熟悉总账系统日常账务处理的各种操作,掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。【实验内容】1.凭证管理:填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账2.账簿管理:总账、明细账、辅助账管理【实验准备】系统管理员进入系统管理,引入“D:附录一练习数据备份”文件夹下的实验三数据。【实验资料】1月份经济业务如下:(1)1月3日,销售部购买了500元的办公用品,以现金支付,附单据一张。付款凭证:0001,摘要:购办公用品。借:营业费用(5501) 500贷:现金(1001) 500(2)1月5日,财务部从
2、工行提取现金9000元,作为备用金,支票号111。付款凭证:0002,摘要:提现。借:现金(1001) 9000贷:银行存款/工行存款(100201) 9000(3)1月7日,采购部采购电脑10台,每台不含税价为4000元,货款以银行存款支付,支票号114。付款凭证:0003,摘要:购电脑。借:库存商品/硬件(124301) 40000应交税金/应交增值税/进项税(21710101) 6800贷:银行存款/工行存款(100201) 46800(4)1月11日,销售部收到北京育新小学转来一张转账支票,金额30000元,用以偿还前欠货款。收款凭证:0001,摘要:收到货款。借:银行存款/工行存款(
3、100201) 30000贷:应收账款(1131) 30000(5)1月11日,收到大洋集团投资资金20000美元,汇率1:8.5。收款凭证:0002,摘要:收到投资。借:银行存款/中行存款(100202) 170000贷:实收资本(3101) 170000(6)1月12日,采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘500张,不含税单价为10元,货税款暂欠,商品已验收入库(适用税率17%)。转账凭证:0001,摘要:购光盘借:库存商品/软件(124302) 5000应交税金/应交增值税/进项税(21710101) 850贷:应付账款(2121) 5850(7)1月16日,管理部李同出差归来,
4、报销差旅费2000元。转账凭证:0002,摘要:报销差旅费。借:管理费用/差旅费(550203) 2000贷:其他应收款(1133) 2000(8)1月23日,销售部售给天津宏达公司A软件100套,每套不含税价为200元,货款未收(适用税率17%)。转账凭证:0003,摘要:售A软件,款未收。借:应收账款(1131) 23400贷:主营业务收入(5101) 20000应交税金/应交增值税/销项税(21710102) 3400(9)1月31日,结转A软件产品销售成本。数量:100套,单位:80元。转账凭证:0004,摘要:结转A软件成本。借:主营业务成本(5401) 8000贷:库存商品/软件(
5、124302) 8000(10)1月31日,结转收入和费用。 转账凭证:0005,摘要:结转收入和费用(本业务可以通过期末期间损益转账凭证生成)。借:主营业务收入(5101) 20000贷:本年利润(3131) 9500主营业务成本(5401) 8000管理费用/差旅费(550203) 2000营业费用(5501) 500(11)1月31日,结转本年利润。转账凭证:0006,摘要:结转本年利润(本业务可以通过自定义转账凭证生成)。借:本年利润(3131) 9500贷:利润分配/未分配利润(314115) 9500【实验要求】1.以“赵超”的身份进行填制凭证,凭证查询操作。2.以“学员”的身份进
6、行出纳签字3.以“王刚”的身份进行审核、记账、账簿查询操作【操作指导】1.填制凭证(增加凭证、增加其他核算信息凭证、修改凭证、删除凭证、查询凭证)以“赵超”的身份启动与注册会计电算化通用教学软件:用户名“001”;密码“1”;账套“666”;会计年度“2006”;日期“2006-01-31”。提示:因为每张凭证的制单日期不一样,所以注册用友通时把操作日期设置为2006-01-31。这样,只需注册一次,在填制凭证时可输入本月不同日期的凭证。增加普通凭证(业务1、9、11)例25增加普通凭证(1)执行“总账凭证填制凭证”命令,进入“填制凭证”窗口。(2)单击“增加”按钮,增加一张空白凭证。(3)选
7、择凭证类型“付款凭证”,输入制单日期“2006-01-03”,附单据数“1”。(4)输入摘要“购办公用品”,科目名称“5501”,借方金额“500”,回车(摘要自动带到下一行),输入科目名称“1001”,贷方金额“500”。(5)单击“保存”按钮,弹出“凭证已成功保存!”信息提示框(6)单击“确定”按钮(7)同理,输入其他业务的普通凭证。注意:l 采用序时控制时,凭证日期应大于等于启用日期,不能超过业务日期。l 凭证一旦保存,其凭证类别、凭证编号不能修改。l 不同行的摘要可以相同也可以不同,但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。l 科目编码必须是末级,既可以手工直接输入
8、,也可以利用右边的放大镜按钮选择输入。l 金额不能为“零”;红字以“”号表示。l 可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。增加带有其他核算信息的凭证(业务2、3、4、5、6、7、8、10)在凭证填制过程中,若某科目为“银行科目”、“外币科目”、“数量科目”、“辅助核算科目”,输完科目名称后,则须继续输入该科目的辅助核算信息。例26增加有银行科目和客户往来辅助核算业务的凭证(1)执行“总账凭证填制凭证”命令,进入“填制凭证”窗口。(2)单击“增加”按钮,增加一张空白凭证。(3)选择凭证类型“收款凭证”;输入制单日期“2006-01-11”。(4)输入摘要“收到贷款”,科目名称“10
9、0201”,辅助项(结算方式“2 支票”,发生日期“2006.01.11”),借方金额“30000”,回车(摘要自动带到下一行),输入科目名称“1131”,辅助项(客户“育新小学”,票号“113”,发生日期“2006.01.11”),贷方金额“30000”。(5)单击“保存”按钮,弹出“凭证已成功保存!”信息提示框。(6)单击“确定”按钮(7)同理,输入其他带有辅助核算的凭证。注意:l 如果往来单位不属于已定义的往来单位,则要正确输入新往来单位的辅助信息, 系统会自动追加到往来单位目录中。l 在输入个人信息时,若不输“部门名称”只输“个人名称”时,系统将根据所输个人名称自动输入其所属的部门。l
10、 在输入数量时,系统根据“数量单价”自动计算出金额,并将金额先放在借方,如果方向不符,可将光标移动到贷方后,按空格键即可调整金额方向。修改凭证(可选做)(1)执行“总账凭证填制凭证”命令,进入“填制凭证”窗口。(2)单击“查询”按钮,输入查询条件(例如:收款凭证0001号),找到要修改的凭证。(3)对于凭证的一般信息,将光标放在要修改的地方,直接修改;如果要修改凭证的辅助项信息,首先选中辅助核算科目行,然后将光标置于备注栏辅助项,待鼠标变形时双击,弹出“辅助项”对话框,在对话框中修改相关信息。(4)单击“保存”按钮,保存相关信息。注意:l 未经审核的错误凭证可通过“填制凭证”功能直接修改;已审
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