2015年子公司绩效考核管理办法(试行)—汉德.doc
《2015年子公司绩效考核管理办法(试行)—汉德.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《2015年子公司绩效考核管理办法(试行)—汉德.doc(33页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、机密潍柴动力股份有限公司2015年子公司绩效考核管理办法(试行)二一五年四月- 1 -一、目的和适用范围 为客观和公正地考核子公司经营业绩,为子公司董事会对经营班子的业绩评价和奖惩提供充分合理的依据,潍柴动力股份有限公司特制定本管理办法。本管理办法适用于子公司陕西汉德车桥有限公司,本办法的考核对象是子公司的经营班子。二、绩效考核指标评判依据及数据来源绩效考核指标的评判依据包括企业的战略规划、年度预算、历史业绩、所属行业的行业水平和集团与子公司董事会的要求。战略规划指经子公司董事会评审通过的3-5年滚动战略规划;年度预算指经子公司董事会评审通过的年度预算方案;历史业绩指企业自身的、可比的历史同期
2、业绩数,非完整年度的历史同期数将作相应调整以保证可比性;行业水平以集团和子公司均认可的行业协会和政府职能部门发布的信息为准;集团与子公司董事会要求指集团或子公司董事会对子公司班子提出的具体要求。对无法取得适当评判依据的,以子公司董事会的要求为准。考核指标的数据来源包括外聘会计事务所出具的子公司审计报告、子公司报送的经营数据、集团审计部确认的年度业绩调整因素和集团财务部提供的子公司法定报表。季度考核时,考核指标的数据来源以采集集团财务部信息系统中子公司法定报表为基准。年度考核时,考核指标的数据原则上以外聘会计师事务所出具的审计数为准,但鉴于实际操作的需要,在外聘会计事务所出具子公司审计报告前,可
3、先以子公司报送的经营数据为计算依据,待外聘会计事务所出具审计报告后再对考核结果进行追溯调整;对子公司提出的业绩调整因素则需经集团审计部确认。如最终外聘会计事务所出具的审计数据比年度考核时采用的数据负向偏差超过3%时,集团将对考核结果进行追溯调整。三、绩效考核的流程运营管理部经营期结束,组织各部门开展子公司业绩考核审计部审计确认业绩调整因素各部门根据细则,确认子公司相关经营数据并执考运营管理部计算子公司业绩考核结果,并提交集团总裁办公会集团总裁办公会审核子公司业绩考核结果子公司董事会审议确认子公司年度业绩考核结果支持运营管理部向子公司反馈业绩考核结果年度季度季度考核时,季度次月8日前,运营管理部
4、从财务信息系统采集法定报表数据;13日前,运营管理部计算并出具考核结果;15日前,运营管理部提交主管领导和总裁办公会审核;25日前运营管理部向各子公司反馈考核结果。年度考核时,次年1月10日前,子公司向运营管理部提供经营数据和考核资料;15日前,审计部完成经营数据的审计工作;16日前,各部门向运营管理部反馈执考结果;18日前,运营管理部计算并出具考核结果;20日前,运营管理部向集团主管领导和总裁办公会提交考核结果。年度考核工作应在子公司年度董事会召开之前完成。如集团对子公司绩效考核工作有特殊时间要求的,另行组织安排。- 32 -四、绩效考核体系:(一)考核指标考核指标指标分值权重考核引导及说明
5、考核频率执考部门1、定量指标(KPI)合计:100分注11.1、规模成长性20%评价企业收入规模的成长速度是否达到或超过行业发展速度。季度运营/财务部1.2、净资产收益率20%与市场无风险收益率比较,评价企业的盈利能力。季度运营/财务部1.3、营业周期10%从预算完成情况和同期比较评价企业的营运效率水平。季度运营/财务部1.4、经营净现金流5%从(净利润+折旧)和预算完成角度,评价企业营运质量水平。季度运营/财务部1.5、投资管理7.5%按技改投资项目管理办法,评价企业投资项目的建设和经济效益情况。年度投资部1.6、研发能力7.5%评价企业研发活动的开展情况,并逐步加大对研发效率的考核。年度投
6、资部1.7、战略导向20%根据各企业实际情况,个性化地引导企业加大战略导向的力度,主要从结构比例、新市场和新产品的增长率和预算完成率方面考核。季度运营部战略部1.8、预算偏差10%从主营业务收入、产品销售、营业周期和净利润等四方面预算偏差来衡量预算工作准确度,并区分正偏差和负偏差,鼓励正偏差。季度运营部2、定性指标(KPI)合计:20分2.1、2015年重点工作计划20分对年初制订的重点工作计划完成情况及效果进行评价年度各部门3、专项评价扣分项:(-20分,0)3.1、人力资源管理(-4分,0)加强对集团引导的重点管理工作的考核,以考核工作过程为主。定性指标适用于所有被考核公司。年度人力资源部
7、3.2、战略管理(-4分,0)年度战略部3.3、内控管理(-4分,0)年度内控办/审计部3.4、研发能力(-4分,0)年度技术管理部3.5、信息化管理(-4分,0)年度信息化部4、附加指标4.1、信息报送 2分评价各子公司向集团报送信息的工作情况,适用于所有被考核公司。季度各部门4.2、经济增加值(EVA) (0-5分)以国资委下达EVA考核指标为基础,衡量税后净营业利润中扣除债务资本成本后的所得。年度财务部5、累计注2:100 + 20-(020)2 +(05)分注1:定量部分某些指标最高可获120分,不进行折算,即定量部分最高分大于100;注2:由于定量部分某些指标最高可获得120分,因此
8、累计最高得分大于127。(二)考核细则定量指标1、规模成长性(1)相关计算指标定义和参照标准说明企业收入同比增速=(企业当年主营业务收入企业上年度主营业务收入-1)100%;行业同比增速=(重卡行业当年销量/重卡行业上年销量-1)100%;增速差=企业收入同比增速-行业增速当量。行业数据以中国汽车工业协会定期公布的行业数据为准,细分行业的分类标准也以中国汽车工业协会采用的口径为准。具体为:汽车分为乘用车和商用车两大类,乘用车分为基本型乘用车、多功能乘用车、运动型多用途乘用车和交叉型乘用车,商用车分为客车、货车、半挂牵引车、客车非完整车辆和货车非完整车辆。重卡(即重型卡车)包括重型货车、重型货车
9、非完整车辆、半挂牵引车。轻卡(即轻型卡车)包括轻型货车、轻型货车非完整车辆。(2)计算办法(定量指标考核,权重20%)增速差指标得分范围得分计算公式-5%0-5%,0%)50,70)70+增速差/5%200%,5%)70,90)90-(5%-增速差)/5%205%,10%)90,110)110-(10%-增速差)/5%2010%,20%)110,120)120-(20%-增速差)/10%1020%120-2、净资产收益率(1)相关计算指标定义和参照标准说明当归属于母公司所有者的净资产股本时,净资产收益率=当年归属于母公司所有者的净利润年初归属于母公司所有者的净资产100%;当归属于母公司所有者
10、的净资产股本时,净资产收益率=当年归属于母公司所有者的净利润年初股本100%。(2)计算办法(定量指标考核,权重20%)净资产收益率指标得分范围得分计算公式120%0-同比增长率:同比增长率指标得分范围得分计算公式-15%120-(-15%,-5%100,120)120-(同比增长率+15%)/10%20(-5%,0%80,100)100-(同比增长率+5%)/5%20(0%,25%50,80)80-(同比增长率-0%)/25%3025%0-4、经营净现金流(1)相关计算指标定义和参照标准说明经营净现金流指含银行承兑汇票的经营活动产生的现金流量净额;经营净现金流得分=与(净利润+折旧)比较得分
11、0.5+目标完成率得分0.5;折旧为年度新增折旧值;目标完成率=经营净现金流实际值/经营净现金流预算值100%。(2)计算办法(定量指标考核,权重5%) 与(净利润+折旧)比较:经营净现金流指标得分范围得分计算公式折旧0折旧,折旧+净利润)60,120)60+(经营净现金流-折旧)/净利润60折旧+净利润120 目标完成率:目标完成率指标得分范围得分计算公式120%120-100%,120%)100,120)120-(120%-目标完成率)/20%2080%,100%)85,100)100-(100%-目标完成率)/20%1560%,80%)60,85)85-(80%-目标完成率)/20%25
12、50%,60%)30,60)60-(60%-目标完成率)/10%3050%0-5、投资管理(1)相关计算指标定义和参照标准说明投资管理评价得分:用实际完成值与基准值的比值来考核(2)计算办法(定量指标考核,权重7.5%)分类考核说明考核分数一、有技改项目的子公司对有以下分类情形的分别评价有分类评分的加权平均(满分100分)1.考核期内验收的项目建设验收评价外部验收的评价得分(满分100分)经济效益评价2.应验收未验收的项目经济效益与可研规划比较专家评价得分(满分100分)3.已验收未收回投资的项目经济效益评价参考外部验收经济效益的评价办法(满分100分)二、无技改项目的子公司80分(满分100
13、分)6、研发能力6.1 相关计算指标定义和参照标准说明该考核指标是对子公司的研发能力、研发成果等的综合评价。1) 研发费用比:研发费用 / 主营业务收入100%研发费用以“加计扣除”口径统计,由上海运营中心财务管理部或审计监察部核实。2) 专利数量:在考核期内通过权威部门授权的发明专利、实用新型专利数量;“每百人获专利”指标剔除近三年新招研发人员人数。3) 重点新产品销售收入比:重点新产品销售收入 / 主营业务收入100%重点新产品由上海运营中心投资管理部与子公司运营管理部或相关部门在考核期初共同确认,每期纳入考核的重点新产品数量不超过2个。重点新产品销售收入比考核得分 = 重点新产品销售收入
14、比对应的得分评价系数,评价系数是根据重点新产品的特点(战略性、难易度、已考核次数等)综合评定,系数分0.5、0.8、1.0、1.2、1.5五档次,该项考核得分范围为2550分。6.2 计算办法(按百分制考核,然后折算到7.5分):维度指标完成考核分数研发费用比(20分)01.5%14181.5%3%1820专利获得(30分)专利数量(20分)基数为12分,每获得1个发明专利增加1分,1个实用新型专利增加0.1分1220每百人获专利(10分)1个发明专利得1分, 1个实用新型专利得0.1分,计算每百名技术人员获专利得分的公司排名,最高得10分,每下降1名减0.5分710重点新产品销售收入比(50
15、分)01%2530系数(0.5、0.8、1.0、1.2、1.5)1%5%30455%10%45507、战略导向考核维度非重卡车桥销量出口收入合计权重15%5%20%战略导向各指标从同比增长和预算偏差情况进行考核,两项得分各占50%;某指标得分=某指标同比增长得分0.5+某指标预算偏差得分0.5。其中:(1)同比增长 相关计算指标定义和参照标准说明同比增长=(某指标当年实际值-某指标去年实际值)/某指标去年实际值100% 计算办法同比增速指标得分范围得分计算公式0,表示预算正偏差;如果预算偏差值0,表示预算负偏差;如果预算偏差值1201.42100-1201.2-1.4390-1001.0-1.
16、2485-900.95-1.0570-850.8-0.95655-700.6-0.8750-550.4-0.6850以下0注:1、净资产收益率低于6%时,实施一票否决制,无绩效考核奖金;2、董事会可视子公司实际经营情况,进行特别奖励。六、附则本办法自2015年起执行,由上海运营中心运营管理部负责解释。七、附件附件1:2015年子公司人力资源管理专项评价办法;附件2:2015年子公司战略管理专项评价办法;附件3:2015年子公司内控管理专项评价办法;附件4:2015年子公司研发能力专项评价办法;附件5:2015年子公司信息化管理专项评价办法;附件6:2015年经济增加值(EVA)附加考核评价办法
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 2015 子公司 绩效考核 管理办法 试行 汉德
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【精****】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【精****】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。