逾期帐款管理流程图.doc
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精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 6．16逾期帐款管理流程图 编号：YG009 部门名称 营销中心 流程名称 逾期帐款管理流程 部门 总经理 营销部 财务部 其他相关部门 追款公司 呆帐提报 开 始 结 束 销 帐 收回帐款 审 批 能否收回 诉诸法律 能否收回 调查问题帐款 催收逾期帐款 接到财务部通知 发现逾期帐款款 客户帐龄分析 编制单位 签发人 签发日期 6．17逾期帐款管理工作标准 任务名称 任务程序、重点及标准 时 限 相关资料 程序 一、〈应收帐款分析表〉 二、〈帐龄分析表〉 三、〈逾期帐款催款单〉 营销中心按照营销管理规定销售产品后，财务部对客户的应收帐款及帐龄进行分析 根据 实际 对客户应收帐款进行核对，应取得或编制《应收帐款明细表》进行复核加总；然后将《应收帐款明细表》数额与企业总帐、明细帐合计数进行核对，看是否相符；再将应收帐款总帐余额扣除已提的坏帐准备，核对是否与会计报表上的余额相符，同时也要核对明细帐余额扣除对应的坏帐准备余额后的总额是否与会计报表的余额相符。 15个工 作日内 对应收帐款进行帐龄分析，应编制〈应收帐款帐龄分析表〉，将重要的客户及其余额列示表中，对不重要的或余额较少的客户及其余额可以汇总列示。将〈应收帐款帐龄分析表〉中所列示的应收帐款加总，并扣除相应的坏帐准备，看是否与〈资产负债表〉中的应收帐款余额相符。 15个工 作日内 通过财务部帐龄分析了解客户的逾期帐款情况，编写〈逾期帐款催款单〉 重点 对流动性强的户头，此类客户交易多，信誉好，能够比较及时付清购货款项。企业应保证货源，并给予优厚的信用政策。 流动性一般的户头，此类客户对货款有一定的付现能力，但也是常拖欠。对此，企业应一方面应健全、完善销售制度，严格按合同供货、收款；另一方面，要加强货款的催收工作，必要时也可给予一定的优惠政策，促使其及时付款。 流动性差的户头，此类客户或信誉差，或付款能力弱。对于这样的客户，企业必须对其限制供货，甚至不给于赊帐。 标准 帐龄分析可以按照不同的标准确定出回收率低的销货帐及帐龄区间内比例最大的应收款。在此基础上，财务部可按照帐龄长短，或按原因分析所揭示问题的严重性，或按应收帐款的地区、行业分布，提出应收帐款的管理重点，并拒以轻重缓急，编制〈应收帐款催收计划〉，有效、快捷地收回应收帐款。 程序 营销中心接到财务部转来的〈逾期帐款催款单〉 1个工作日内 〈逾期帐款催款单〉 营销中心安排相应的营销人员按照〈逾期帐款催款单〉对各个客户执行催款 1个工作日内 营销人员与客户沟通进行催款，并调查客户逾期付款的原因 5个工作日内 根据问题帐款原因的调查以及与客户的沟通确定帐款是否能够顺利收回 根据 实际 重点 营销人员执行帐款催收活动 调查客户逾期付款的原因 标准 调查客户逾期付款的原因为确定该客户新的帐龄标准提供依据 程序 判断帐款是否能收回的相关文件、 资料 通过营销人员对客户逾期帐款的调查分析，判断是否是能顺利地收回客户的帐款 对于能够顺利收回的帐款，按照企业相关规定按期收回 对于不能够顺利收回的帐款，可以通过诉诸法律的途径进行解决 重点 逾期帐款的调查分析 标准 通过营销人员对客户的逾期帐款的调查分析和与客户的沟通，判断帐款能否收回 程序 1、预付款管理相关资料文件、 2、〈逾期帐款追缴规定〉 若通过营销人员与客户的沟通仍不能收回逾期帐款的，营销中心交与企业律师，采取法律诉讼的方式追回 1个工作日内 诉诸法律相关事宜可由律师按照法律的相关规定具体办理，由营销中心协助办理 若通过法律途径不能追回的逾期帐款，则由营销中心交与追款公司，采取非诉讼方式追缴 重点 法律诉讼及非法律诉讼方式追回逾期帐款 标准 按照法律规定执行，按照逾期帐款制度操作 程序 〈呆帐处理单〉 对于即使通过诉讼和非诉讼方式也不能追回的逾期帐款，有财务部作呆帐处理，营销中心配合 1个工作日内 财务部填写〈呆帐处理单〉，报总经理审批 1个工作日内 总经理审批通过后，由财务部进行相应的财务销帐处理 1个工作日内 重点 确定客户逾期帐款不能追回 财务部进行呆帐处理 总经理审批 标准 呆帐的处理应符合企业财务的相关管理规定 ---------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------------------展开阅读全文
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