电机皮带轮制造项目可行性研究报告.doc

目 录

第一章 项目申请单位情况…………………………………………………………1
第二章 拟建项目情况
2.1 项目名称………………………………………………………………………2
2.2 项目建设地点…………………………………………………………………2
2.3 项目投资规划…………………………………………………………………2
2.4 项目建设规模…………………………………………………………………2
2.5 项目主要产品…………………………………………………………………2
2.6 项目经济效益…………………………………………………………………3
2.7 社会效益分析…………………………………………………………………3
第三章 主要生产技术和工艺
3.1 皮带轮的用途…………………………………………………………………4
3.2 零件的图样及说明……………………………………………………………5
3.3 零件图样分析…………………………………………………………………6
3.4 零件工序和装夹方式的确定…………………………………………………7
3.5 加工顺序的确定………………………………………………………………8
4.6 进给路线的确定………………………………………………………………8
第四章 生产设备、原材料、产品规模
4.1 生产设备选择…………………………………………………………………10
4.2 原材料选择……………………………………………………………………10
4.3 产品规模………………………………………………………………………10
第五章 节能
5.1 项目用能分析…………………………………………………………………12
5.2 能耗指标分析…………………………………………………………………12
5.3 节能措施………………………………………………………………………12
第六章 组织机构与人力资源配置
6.1 组织机构………………………………………………………………………14
6.2 人员配置………………………………………………………………………15
6.3 经营管理措施…………………………………………………………………15
6.4 管理模式及团队精神…………………………………………………………16
6.5 人才策略………………………………………………………………………16
第七章 项目经营管理策略
7.1 绩效管理方案…………………………………………………………………18
7.2 市场营销策略…………………………………………………………………19
7.3 内部监控措施分析……………………………………………………………22
第八章 投资估算与资金筹措
8.1 编制依据………………………………………………………………………24
8.2 投资估算费用标准……………………………………………………………24
8.3 投资估算………………………………………………………………………25
8.4 资金筹措………………………………………………………………………25
第九章 财务预测与分析
9.1 编制基准………………………………………………………………………26
9.2 基本假设………………………………………………………………………26
9.3 财务分析依据及说明…………………………………………………………26
9.4 产品成本及费用估算…………………………………………………………27
9.5 销售额预测……………………………………………………………………29
9.6 利税分析………………………………………………………………………29
9.7 财务评价指标…………………………………………………………………30
9.8 财务分析结论…………………………………………………………………32
第十章 结论与建议
10.1 结论……………………………………………………………………………33
10.2 建议……………………………………………………………………………33

第一章 项目申请单位情况

卓立机械科技有限公司是一家以设计、开发、生产、销售为一体的民营高科技企业，主要产品涉及机械加工件，铆焊件，石油钻采设备、通信终端设备，汽车零配件，化工产品，钢材，建材，五金交电，家用电器等。
目前公司下设市场部、生产经营部、质量安全部、财务资产部、技术研发部、供应管理部、综合管理部。公司强调才能互补、协同合作的“团队精神”，倡导以人为本的企业文化，以开放式的管理环境和无限的个人发展前景吸纳全国各地的优秀人才。每一位成员各有所长，为着一个共同的目标汇聚在一起。公司员工以活跃的思维方式，勤奋的工作态度，不断进取的开拓精神，积极协作的团队意识，在实现个人价值的同时，推动企业的发展。
公司秉承“诚信、敬业、务实”的经营理念，恪守“以质量求生存，以开拓求发展，树鑫力斯品牌”的质量方针，坚持“自强不息、止于至善、严谨务实”的企业精神，打造企业核心竞争力，保持企业高速健康发展，质优价实是我们的根本，信誉来自时间的考验，鑫力斯人愿与您携手共创美好未来。

第二章 拟建项目情况

2.1 项目名称
电机皮带轮制造项目
2.2 项目建设地点

2.3 项目投资规划
项目总投资100万元，其中房屋租赁投资15万元，设备投资55万元，流动资金30万元。
当年计划投资：当年计划投资100万元。
资金来源为：项目单位自筹。
2.4 项目建设规模
（1）总体建设规划
项目总占地面积135平方米，总建筑面积135平方米，采取租赁方式获得，主要用于产品生产和原材料储存。
（2）建设周期
项目建设总周期3个月。
2.5 项目主要产品
项目主要产品为电机皮带轮。产品主要用于远距离传送动力的场合，例如小型柴油机动力的输出，农用车，拖拉机，汽车，矿山机械，机械加工设备，纺织机械，包装机械，车床，锻床，一些小马力摩托车动力的传动，农业机械动力的传送，空压机，减速器，减速机，发电机，轧花机等等。
2.6 项目经济效益
预计项目竣工投产后，年产值可实现800万元，年生产成本480万元，年利税总额320万元，年上缴税金约185万元，净利润约135万元，投资利润率约135%（税后），投资回收期约为1.12年（含建设期3个月）。
2.7 社会效益分析
通过该项目的实施，可进一步完善当地的相关产业配套建设，提升当地皮带轮行业整体服务功能，降低民用及工业皮带轮的生产成本，提高民用及工业电机皮带轮的使用效率。项目一定程度上有利于扩大就业，项目直接吸纳员工20人左右，有助于解决当地农村剩余劳动力的就业问题。

第三章 主要生产技术和工艺

3.1 皮带轮的用途
生活中，皮带轮对我们来说很常见，它的应用很广泛，机械传动常见的类型有摩擦轮传动、带传动、链传动、齿轮传动、蜗轮蜗杆传动、螺旋传动等类型。带传动根据横截面形状不同可分为平带传动、V带传动、多楔带、圆形带、齿形带等类型的带传动。
带传动中用于安装传动带的轮子就叫做带轮。俗称皮带轮。带轮是成对安装和使用的，一个是主动轮，另一个是从动轮。机械传动按传动的工作原理分类可分为啮合传动和摩擦传动两类。
啮合传动的优点是工作可靠、寿命长，传动比准确、传递功率大，效率高（蜗杆传动除外），速度范围广。缺点是对加工制造安装的精度要求较高。
摩擦传动工作平稳、噪声低、结构简单、造价低，具有过载保护能力，缺点是外廓尺寸较大、传动比不准确、传动效率较低、元件寿命较短。
带传动的工作原理是带紧套在主动轮和从动轮上，因而带与轮的接触表面存在着正压力，当原动机驱动主动轮回转时，在带与主动轮接触表面间便产生摩擦力，使主动轮牵动带，继而带又牵动从动轮，将主动轴上的转矩和运动传给从动轴。

3.2 零件的图样及说明

图3-1 皮带轮的外形图
车削是加工中用得最多的加工方法之一。由于车床具有加工精度高、能作直线和圆弧插补以及在加工过程中能自动变速的特点，因此，其工艺范围较普通机床宽得多。凡是能在车床上装夹的回转体零件都能在车床上加工。针对车床的特点，下列几种零件最适合车削加工：
（1）精度要求较高的回转体零件；
（2）表面粗糙度要求高的回转体零件；
（3）表面形状复杂的回转体零件；
（4）带特殊螺纹的回转体零件。

铣削是机械加工中最常用和最主要的加工方法之一，它除了能铣削普通铣床所能铣削的各种零件表面外，还能铣削普通铣床不能铣削的需2-5坐标联动的各种平面轮廓和立体轮廓。根据铣床的特点，从铣削加工角度来考虑，适合铣削的主要加工对象有以下几类：
（1）平面类零件；
（2）变斜角类零件；
（3）曲面类零件。
零件加工工艺的制订
3.3 零件图样分析
皮带轮如下图：

图纸中所选的材料为HT200。
经分析：该零件图结构合理；轮廓几何要素所给定的条件充分；精度及各项技术要求齐全、合理；
由图纸得出，该零件的加工精度要求不是很高，加工方法也就根据所生产批量的不同而有所不同，当然，要考虑到经济性时，用普通机床就可以加工出来，要是考虑到时间及中批量方面的话，可以选用车床。在这里我选用加工。
其位置精度有三处，基准都是A基准，加工时要考虑它们跟孔一起进行加工；中心孔的尺寸公差等级为六级公差带，在车床上加工难达到此种精度，需要进行精磨，精磨的时候要以右端面为定位基准，这样才能保证位置度的正确性，关于磨床着方面，就不做介绍了。磨削时要以右端面为定位基准。
对于内孔槽的加工是：在本设计中，我选用插床加工的方法来加工内孔槽，方便快捷。
3.4 零件工序和装夹方式的确定
装夹是指将工件在机床上或夹具中定位、夹紧的过程，可采用三角卡盘等方式装夹。在确定定位基准与夹紧方案时应注意如下3点：
（1）力求设计、工艺与编程计算的基准统一。
（2）尽量减少装夹次数，尽可能做到在一次装夹定位后就能加工出全部待加工的部位。
（3）夹具要开畅，其定位、夹紧机构不能影响加工中的走刀，避免刀具与夹紧机构碰撞。遇到此类情况时，可采用用虎钳或加底板抽螺丝的方式装夹。

3.5 加工顺序的确定
在分析了零件图样和确定了工序、装夹方式之后，接下来即要确定零件的加工顺序。
制定零件车削加工顺序一般遵循下列原则：
（1）先粗后精 按照粗车 ----半精车 ----精车的顺序进行，逐步提高加工精度。粗车将在较短的时间内将工件表面上的大部分加工余量切掉，一方面提高金属切削率，另一方面满足精车的余量均匀性要求。若粗车后所留余量的均匀性满足不了精加工的要求时，则要安排半精车，以此为精车做准备。精车要保证加工精度，按图样尺寸，一刀切出零件轮廓。
（2）先近后远 这里所说的远与近，是按加工部位相对于对到的距离大小而言的。在一般情况下，离对刀点远的部位后加工，以便缩短刀具移动距离，减少空行程时间。对于车削而言，先近后远还有利于保持坯件或半成品的刚性，改善其切削条件。
（3）内外交叉 对既有内表面，又有外表面需要加工的零件，安排加工顺序时，应先进行内外表面粗加工，后进行内外表面精加工。切不可将零件上一部分表面加工完后，再加工其它表面。
4.6 进给路线的确定
在加工中，刀具好刀位点相对于工件运动轨迹称为加工路线。编程时，加工路线的确定原则主要有以下几点：
（1）加工路线应保证被加工零件的精度和表面粗糙度，且效率高；
（2）使数值计算简单，以减少编程工作量；
（3）应使加工路线最短，这样既可减少程序段，又可减少空行程时间。
（4）确定加路线时，还要考虑工件的加工余量和机床、刀具的刚度等情况，确定一次走刀，还是多次走刀来完成所有加工表面，具体综合上面进给线的特点再根据具体零件具体分析确定进给路线的工作重点，主要在于确定粗加工及空行程的进给路线，因精加工切削过程的进给路线基本上都是沿其零件轮廓顺序进行的。
对于铣削加工时，当工件表面无硬皮，机床进给机构无间隙时，应选用顺铣，按照顺铣安排进给路线。当工件表面有硬皮，机床的进给机构有间隙时，应选用逆铣，按照逆铣安排进给路线。因为逆铣时， 刀齿是从已加工表面切入，不会崩刃。对该方案，粗加工时用逆铣，精加工时用顺铣。
铣削封闭的内轮廓表面时，刀具不能沿轮廓曲线的法向切入和切出。此时刀具可以沿一过渡圆弧切入和切出工件轮廓。

第四章 生产设备、原材料、产品规模

4.1 生产设备选择
充分考虑技术含量和设备的成熟程度等因素，在设备选型上特别考虑环境保护、工厂消防和劳动保护设备的配制，拟购进设备清单如下：
表4-1 拟购进设备清单
序号
设备名称
型号
单位
数量
功率
（KW/h /台）
制造商
1
加工车床
CW6163B*1000
台
1
10
沈阳第一机床厂
2
加工车床
CA6140B*2000
台
1
7.5
沈阳第一机床厂
3
加工车床
CA6150B*1500
台
2
7.5
沈阳第一机床厂
4
加工车床
CA6140A*1500
台
1
7.5
沈阳第一机床厂
5
摇臂钻床
Z3050
台
1
4.0
沈阳第一机床厂
6
铣床
X6130
台
1
4.0
齐齐哈尔第二机床厂

4.2 原材料选择
本项目所生产的皮带轮主要原材料为：圆钢和铸铁棒。
4.3 产品规模
项目主要产品为电机皮带轮。产品主要用于远距离传送动力的场合，例如小型柴油机动力的输出，农用车，拖拉机，汽车，矿山机械，机械加工设备，纺织机械，包装机械，车床，锻床，一些小马力摩托车动力的传动，农业机械动力的传送，空压机，减速器，减速机，发电机，轧花机等等。
本项目生产的电机皮带轮年生产规模如下：
表4-2 产品年生产规模表
名 称
规格型号
数 量
单 位
价 款
单 价
金 额
皮带轮
140*95
1000
件
170
170000
皮带轮
150*95
3000
件
190
570000
皮带轮
160*95
600
件
200
120000
皮带轮
180*95
2000
件
220
440000
皮带轮
200*95
300
件
260
78000
皮带轮
220*95
1500
件
290
435000
皮带轮
230*95
200
件
300
60000
皮带轮
240*95
1800
件
310
558000
皮带轮
260*95
1500
件
340
510000
皮带轮
280*95
1500
件
360
540000
皮带轮
290*95
1500
件
380
570000
皮带轮
295*95
250
件
390
97500
皮带轮
300*95
800
件
400
320000
皮带轮
330*95
500
件
430
215000
皮带轮
360*95
393
件
500
196500
皮带轮
450*95
500
件
660
330000
皮带轮
315*153
2000
件
630
1260000
皮带轮
420*153
500
件
1000
500000
皮带轮
430*153
1000
件
1030
1030000
合计金额
小写：8000000.00 大写：捌佰万元

第五章 节能

5.1 项目用能分析
项目总体建成后，可年产不同规格型号的电机皮带轮20843件。生产过程用能主要耗能品种的电及少量生活饮用水，用能品种比较单一。根据生产规模和产品方案，本项目达产时全年用电量约为38000度，全年生活用水约为1800吨。
5.2 能耗指标分析
项目完成后，年用电量38000度，折合标煤13.68吨；水用量1800吨，折合标煤0.15426吨。折合标煤合计13.83426吨。详情如表5-1所示。
表5-1 项目能源消耗计算表
能源品种
计算单位
折标准煤系数
年需要量
实物
折标煤
实物消耗
折标准煤能耗
电
104KWh
t
3.6
3.8
13.68
水
104t
t
0.857
0.18
0.15426
合计
13.83426
5.3 节能措施
（1）各生产部门积极推广节能新技术、新工艺、新设备和新材料，减少能耗。
（2）正确地选择装备，使用设备的型号、规格、精度等级与产品的批量、重量、外型尺寸和精度等级相适应，尽量提高设备负荷率。新增设备均采用国家推荐的节能产品。
（3）本项目的总体布置、工艺流程及储运等设计使物流、能源流向便捷、管线短、供能半径小。
（4）建筑物内采用分级计量制度，便于成本核算，控制用水，减少浪费。给水阀门采用陶瓷阀芯的铜质阀门，以减少跑漏现象的发生。
（5）建筑物生活用水直接由市政管网供水，充分利用水压，并减少二次供水污染。
（6）所有电机均采用变频电机，同时进行就地补偿。照明灯具选用新型的高效节能型日光灯分片控制，节省照明用电。
（7）配电室靠近负荷中心，按就近原则向低压用电设备供电，减少低压侧供电距离，低压侧功率因数补偿后达到0.94，降低线路损耗。

第六章 组织机构与人力资源配置

6.1 组织机构
根据项目的特点和运营规划，建设单位本着机构精简高效的原则，对于本项目的运营主体拟采用先进的劳动组织形式，科学地组织人员进行劳动，合理的使用劳动力，正确处理劳动者之间的分工与协作，充分发挥劳动者的技能和积极性，保证企业生产正常运行，提高企业经济效益。
按照《公司法》的要求，实行总经理负责制，建立“权责明确、管理科学”的现代企业制度，采用国内外先进的管理模式，整个机构按照统一领导、分层管理、人员精简的原则进行设置，以不断提高企业的竞争力。公司组织结构图：
总经理
厂综合办
设计部
材料部
计划部
质检部
销售部
科研部
1号车间
2号车间
3号车间
4号车间
5号车间
质检室
副厂长
厂长

6.2 人员配置
根据经营管理的需求，合理地进行人员配置，确保高效的劳动生产率。在技术要求不高的岗位尽可能的配置临时工、季节工，以减少固定人员和非生产人员数。本项目扩建后预计劳动定员20人。其中：生产人员71％，营销人员6％，技术人员10％，财务人员1％，行政及其他人员12％；大专及本科以上学历占35％,大专及其以下学历的占65％；高级职称人数占3.5％，中级职称的人数占12.3％,初级职称的人数占13.4，其他占70.08％。
为保证项目的顺利实施，达到预期效果，必须使职工掌握生产经营、管理的先进技术和设备操作技能。按“全员培训、突出重点”的原则，重点培训管理人员、技术人员和设备维修、操作人员。职工主要以面向社会公开招聘，以吸收优秀员工。招聘各部门管理人员及服务人员，应择优录用技术性、专业性强，具备相应业务知识的人员。通过培训使职工掌握技能，了解企业生产特点，熟悉本企业的生产经营业务，做到持证上岗，实行岗位目标责任制。
6.3 经营管理措施
本项目经营方式采取灵活多样的形式，在以提高经济效益为前提的条件下，最大程度地发挥经营者的积极性和主动性，为企业、社会创造更多的经济效益和社会效益。
公司内部管理实行岗位责任制和特定生产环节承包责任制度，签订合同，如供水、供电、消防等工作，年终考核，兑现奖惩；实行岗位工资成本与质量安全相结合的效益考核工资制度，管理人员、供销人员和生产人员的工资待遇和工作成绩挂钩。
6.4 管理模式及团队精神
公司以创新为核心，结合开放、研发型企业的特点，创造出自己特有管理模式；打造以满足顾客、市场需求为导向的产品研发和销售团队，力求实现组织结构的扁平化和柔性化。公司成立了运营管理中心，它既是公司的研发中心，又是公司实施运营和管理工作的中心。
以合作化人性管理思想为指导，以目标管理为基础、以项目管理为核心，同时实施数字化管理、柔性管理、知识管理。
目标管理：将公司五年发展规划确定的目标层层分解、落实，明确责任，以目标为尺度进行考核。
数字化管理：利用先进的信息技术建立公司的内部网络，和对外营销网络平台，实现资源共享与信息的快速传递。
柔性管理：提倡“人性为本”，建立柔性组织，实行弹性工作，增强公司灵活性、适应性和创新性。
知识管理：知识经济时代，企业竞争优势来自对知识资源的开发和利用。公司将建立基于内部网络的知识库，完善知识共享机制，培养和提高公司的集体创造力。
6.5 人才策略
人才是新经济时代的财富之源。新经济时代企业之间的竞争，是人才的竞争。公司奉行人本主义企业文化，以实现员工价值最大化为人力资源管理的目标。
建立科学合理的人才智力、时间结构，创造崭新的人才空间，实现人才的互补效应。建立公开、公平、公正的绩效考评体系与合理的薪酬制度。推行“优秀员工持股计划”，实现知识与资本的结合，构建利益共同体，增强公司发展的动力。
导入竞争机制，充分调动员工的积极性和发挥他们的创造性。积极开展员工培训工作，建立起集管理培训、技术和新员工上岗培训于一体的培训体系。提倡员工之间交叉互动式学习，同时，实现公司价值与员工价值的同步增长。

第七章 项目经营管理策略

7.1 绩效管理方案
绩效管理是定期考核和评价公司员工个人和部门工作业绩的一种正式制度。公司绩效管理流程将由“计划”、“评估”和“反馈”三个阶段构成。从总体上考虑，公司绩效管理将具有以下几个鲜明特点：
（1）明确表达公司对公司整体和各部门以及员工个人的绩效预期，制定公司宗旨、声明和经营计划，向全体员工明确传达；
（2）在公司主要职能部门和关键岗位确立关键绩效成果、目标衡量标准，并进行说明和培训；
（3）确认公司主要业务目标以及实现这些目标的关键行为标准；
（4）定期通过总经理办公会、经济活动分析会等形式对公司经营计划及实现计划的进程信息进行交流；
（5）实施全面质量管理（TQM）和绩效工资政策（PRP），工资与业绩挂钩，尤其对于中高层管理者及业务人员更是如此；
（6）监督、控制四个关键的绩效衡量标准，即质量、应收款、成本费用和利润；
（7）在公司关键业务领域对绩效的持续提高进行管理—以最高标准进行绩效“基准化”；
（8）以公司主要竞争对手优越的绩效作为标准来衡量，以发现自己绩效中的不足，并对所要求的绩效上的突破性提高做好准备；
（9）采用正式绩效评估程序进行绩效评估和反馈，并将绩效管理和公司的“工作分析”和“薪酬管理与激励安排”进行有效结合，从而使得绩效反馈对部门和员工个人构成实质意义的利和弊，继而对公司绩效的提高真正起到激励作用。
7.2 市场营销策略
7.2.1 营销策略
（1）整合营销策略
公司的整合营销包括两层含义。首先，公司的各种营销职能—销售人员、广告、管理、营销调研等必须彼此协调；其次，整个营销部门必须与其他部门如财务、人事、质控、监管等很好协调、自成一体。通过整合营销，公司的所有部门，所有人员将成为一个高效统一的有机整体，紧紧围绕在以顾客与市场为核心的周围。
（2）关系营销策略
市场环境要素的变化对公司的经营绩效会产生巨大的影响，因而能敏感地觉察到环境的微妙变化是很重要的。所谓关系营销策略，就是公司在提供优良产品和服务的基础上，将主动加强与客户、关联企业、政府和其他团体的关系，随时掌握市场环境的动态，预测变动方向，努力营造一个有利于实现企业营销目标的市场环境。为此，将做到以下几点：
1）建立并维持与客户的良好关系
首先，树立以客户为中心的观念，一切从客户出发，切实考虑他们的需求和欲望以及愿意为之付出的成本。其次，将切实关心客户的利益，提高客户的满意程度，使客户的利益落到实处。
2）促进企业间合作，共同开发市场机会
将与原料供应商、产品供销商、中间商、乃至竞争对手等企业进行适当的合作。通过各种横向或纵向的企业间的合作，巩固原有的市场地位，并依靠合作所产生的合力开辟新的市场，顺利地进行产业化经营。
努力利用当地各种人际关系，尽量压缩收购成本，赊购并举，有效缓解公司资金周转困难。
3）协调与政府及各种社会团体的关系，创造良好的营销环境
政府出于国家整体利益的考虑，通过立法、行政、经济等手段对社会经济活动实行宏观调控和管理，因此企业的营销活动必然受到政府有关规定的影响。所以，在处理与政府的关系上，将持积极的态度，遵循国家有关法律法规，协助研究国家所面临的各种问题的解决方法和途径，来保证公司营销的成功。这将有利于公司树立良好的公共关系形象，并通过与政府的密切合作，获得很多直接或间接的利益。
7.2.2 销售理念
公司能够成功地运作市场的原因离不开其先进的现代化运作模式和经营管理思想，更源于对营销理念的深度把握、理解和创新。具体如下：
（1）销售就是提供优质服务
公司在将来运作中，倡导为客户提供精细化服务，为客户提供商品供需信息，帮助客户解决在经营、使用产品过程中出现的问题，通过一系列细致入微的工作把服务做到客户心中，牢牢把握住消费终端。用频繁的联系密切企业与客户的关系，实现客户资源的有效管理和利用，提高客户对企业的忠诚度。
（2）销售就是在为客户创造价值的同时实现“双赢”
在合作过程中，合作公司将秉承不断地为客户创造价值的理念，与客户资源共用、利益共享，最终实现“双赢”。这是获得销售稳定、快速增长的重要因素之一。
7.2.3 销售管理
良好的销售业绩离不开科学完善的销售管理，公司在销售管理上将做出以下三个方面的努力：
（1）客户管理
公司会在积极维护、开发客户的同时，按不同的类别与标准，将客户资料整理归档，并输入计算机系统，建立起庞大、详尽的客户信息库，以便公司员工有针对性、有目的性地与客户进行沟通，满足客户需求。
（2）员工管理
对于销售及服务人员，公司有一套严格的考核体系。员工的薪金将与其销售业绩直接挂钩。同时，公司还将保证销售队伍内部人员晋升的透明性与直接性。“庸者下，能者上，努力就有回报”是公司对每一个职员的承诺。
（3）信息管理
公司将开辟专用的信息通道，积极收集相关市场的资料，及时把握行情动态和市场导向，以信息化促进销售管理质量的提升。
7.3 内部监控措施分析
7.3.1 财务监控
财务监控主要是检查该项目是否有一套规范及监察财务部运作的系统，以防止资产流失及在公司财务状况恶化前能及时通知公司总经理以便做出相关对策。
控制方案：在财务管理制度上制定详尽严格的标准，以便财务部门有严格的依据规范其操作，该标准要明确财务部及高管层的职责及许可权，防止企业财产因管理制度不规范而造成流失。
7.3.2 运营监控
企业经营部门，要制订明确的运营管理办法，在运作监控上做到未雨绸缪。
控制方案：企业经营部门在充分运作操作后，应制定明确的运作守则，既要保证企业在运作上有明确目标，又要保证企业在运作过程中有清晰的思路及完备的守则，确保运作成功。
7.3.3 合规监控
合规监控主要是确保项目在业务营运及公司管制均符合国家法律规范及国际水准的要求。
控制方案：根据公司的实际情况，制定一套比较完善的合规程序及守则。就遵守业务营运及国内法律法规之部分，公司主要依赖相关部门的行业规定。
7.3.4 关联交易
公司未发生关联交易，为保证公司规范运行，增强公司财务资产透明度与可信度，公司应建立系统监察体系，与以后业务中出现的有关联人士签订之合同。合同应以书面形式订明：
合同条款应按公平交易基准订立，条款亦不应该比独立的客户优胜；在合同签订之前，应先获得董事会的批准；
有关联的董事应在相应的董事会议上放弃投票，应定期对与相关公司客户的交易进行重新探讨并将其上报给董事会，定期检查及向董事会报告该项目客户之业务状况。
控制方案：尽管公司未曾因公司任何瑕疵而招致重要损失，但在未来仍可能因瑕疵面对客户的索赔，公司将来应对本企业可能产生的瑕疵所导致的责任或损失购买责任保险，将风险转移给保险公司。随着企业规模的不断扩大和发展，企业销售即将面临的目标客户更广阔。

第八章 投资估算与资金筹措
8.1 编制依据
（1）建筑安装工程按类似工程结合当地建筑安装工程造价指标估算；
（2）设备价格：国内设备按现行出厂价计；
（3）材料价格按现行市场价计；
（4）设备运杂费：国内设备运杂费按设备原价的3%计；
（5）国家和地方税收政策及有关文件、规定；
（6）《黑龙江省建筑工程概算定额》及其配套费用定额；
（7）《黑龙江建筑安装工程概算定额》及其配套费用定额；
（8）大庆市工程造价信息；
（9）承办单位提供的有关资料及近期大庆实施的类似工程的实际造价。
8.2 投资估算费用标准
按照《建材工业工程建设其他费用定额》（2002年版）的规定，结合本项目的实际情况，予以适当调整。
（1）工程设计费按《工程勘察设计收费标准》（2005年版）计列；
（2）工程建设监理费按建筑工程的1.25%计列；
（3）环保评估费预留；
（4）前期工作费预留；
（5）绿化费预留；
（6）基本预留费按工程费用与设备购置费之和的5%计列；
（7）铺底流动资金按全部流动资金的30%计列；
（8）建筑工程费按当地近期单方造价进行估算；
（9）设备及材料按厂家报价估算。
8.3 投资估算
8.3.1 服务租赁投资估算
项目总占地面积为135平方米，采取租赁的方式获得，房屋租赁投资15万元。
8.3.2 设备投资估算
设备投资估算主要按工艺流程设计，充分控制总投资支出，考虑到节约总投资要求，由于技术含量和设备的成熟程度等因素，在设备选型上特别考虑了环境保护、工厂消防和劳动保护设备的配制，设备总投资估算为55万元人民币。
8.3.3 流动资金估算
流动资金根据项目建设规模及工厂产品方案，按工厂的设计规模，总销售收入800万元人民币计算，参照一般行业的先进要求和企业近年来流动周转水平，流动资金估算为30万元。
8.3.4 总投资估算
项目总投资100万元，其中房屋租赁投资15万元，设备投资55万元，流动资金30万元。
8.4 资金筹措
项目总投资100万元，资金来源为：项目单位自筹。

第九章 财务预测与分析

科学管理，合理使用资金，是公司的财务保障，能为企业的发展奠定了良好的基础。结合行业其他同类公司销售业绩和对未来市场销售分析，在此基础上预测企业新项目投产后的利税指标。
9.1 编制基准
在充分考虑项目扩建技术改造、设备购置和土建投资造成的不利影响下，在销售得到有效执行，对公司项目投产后的利税做了严谨预测。其所采用的会计政策在所有重大方面均与本公司采用的会计政策一致。
9.2 基本假设
（1）本公司所遵循的我国有关法律、法规、规章和本公司所在地区的社会经济环境如现实状况无重大变动；
（2）国际、国内市场行情如所预测的趋势而无重大改变；
（3）本公司经营业务涉及的纳税基准或税率以及外汇汇率将在正常范围内波动；
（4）无其他不可抗力因素及不可预见因素对本公司造成之重大不利影响。
9.3 财务分析依据及说明
（1）本项目财务评价依据《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）进行编制。
（2）建设与生产规划
项目建设期为一年，建成投产后及达产达标项目经济寿命期20年，不含建设期。
（3）产品销售价格
产品销售价格是根据目前市场价格水平和发展趋势，并考虑项目生产期市场变化的可能性来确定。
（4）销售税金及附加
本项目税金主要包括增值税、城建税和教育附加税，增值税为销项税减进项税，增值税税率17%，（在此增值税按总销售额的6%计算）城建税为增值税的7%，教育附加为增值税的4%。
（5）所得税及公积金
所得税按25%的税率计算，公积金按税后利润的10%。
9.4 产品成本及费用估算
（1）原辅材料及动力费用
原辅材料及动力需求量根据生产量估算，价格依据现行市场确定。项目全部达产后年销售额800万元。原辅材料及动力费用约为305万元。
（2）工资及附加费
项目预计劳动定员总数约为20人，人均年工资及福利3万元，共计60万元。
（3）折旧及摊销费用
折旧按平均年限折旧法计算，设备和建筑物折旧年限为 20 年，
年折旧率为 9.5%，残值率取5%，固定资产估算中第二部分其他费用进入递延资产进行摊销，摊销年限为 20 年。本项目年折旧和摊销费为20万元。
（4） 销售宣传费用
销售宣传费用每年按30万计算。
（5）研发费用
公司注重对新产品的开发与研究，研发费用每年按20万计算。
（6）管理费用
公司年管理费用按30万元计算。
（7）财务费用
公司年财务费用按5万元计算。
（8）其他费用
其他不可预见费用平均每年按10万计算。
（9）年均总生产成本见下表 表9—1 年均总生产成本表
序号
类别
金额（万元）
1
原辅材料及动力费用
305
2
工资及附加费
60
3
折旧及摊销费用
20
4
销售宣传费用
30
5
研发费用
20
6
管理费用
30
7
财务费用
5
8
其他费用
10
总计
480

9.5 销售额预测
项目全部达产后年销售额可达到800万元。
表9-2 产销售额预测表
名 称
规格型号
数 量
单 位
价 款
单 价
金 额
皮带轮
140*95
1000
件
170
170000
皮带轮
150*95
3000
件
190
570000
皮带轮
160*95
600
件
200
120000
皮带轮
180*95
2000
件
220
440000
皮带轮
200*95
300
件
260
78000
皮带轮
220*95
1500
件
290
435000
皮带轮
230*95
200
件
300
60000
皮带轮
240*95
1800
件
310
558000
皮带轮
260*95
1500
件
340
510000
皮带轮
280*95
1500
件
360
540000
皮带轮
290*95
1500
件
380
570000
皮带轮
295*95
250
件
390
97500
皮带轮
300*95
800
件
400
320000
皮带轮
330*95
500
件
430
215000
皮带轮
360*95
393
件
500
196500
皮带轮
450*95
500
件
660
330000
皮带轮
315*153
2000
件
630
1260000
皮带轮
420*153
500
件
1000
500000
皮带轮
430*153
1000
件
1030
1030000
合计金额
小写：8000000.00 大写：捌佰万元