第6章-商业银行2012.ppt
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1、 第6章 商业银行1什么是商业银行?2商业银行是经营货币资金的特殊企业,即从事货币资金的融通和劳务信息的交换。作为特殊的企业,商业银行的业务与管理既不同于一般企业,也不同于其他银行和非银行金融机构。商业银行是以获取利润为目标,以经营金融资产和负债为手段的综合性、多功能的金融企业。3第1节 商业银行的形成、职能 和组织形式4一、商业银行的产生和发展51、西方商业银行的产生和发展银行业起源于古代的银钱业和货币兑换业。意大利语:banco-bank;bankrupcy最早的商业银行:1694年英格兰银行。6现代商业银行通过两条途径产生:*旧的高利贷性质的银行为适应新的快速发展的资本主义经济转变而来;
2、*按照资本主义原则组建的股份制银行。西方商业银行的主要组织形式:股份制银行72、原始银行成为现代商业银行的三个支撑点:8(1)全额准备金制度转变为部分准备金制度,使商业银行的信用中介职能得以产生。(2)保管业务转变为存款业务,并使支票制度得以确立,商业银的支付中介职能得以完善,信用创造职能得以出现。能否创造信用是区别原始银行与现代银行的根本标志。(3)保管凭条演进为银行券,使商业银行具有了发行信用货币的职能,现代信用货币得以产生。9二、商业银行的职能101.充当信用中介是商业银行最基本的职能2.充当支付中介以客户的会计和出纳的资格出现3.创造信用银行存款按其来源可分为:v原始存款(以现金方式存
3、入银行的直接存款)v派生存款(由商业银行从事放款、贴现和投资行为而引申出来的存款)4.提供金融服务“金融百货公司”11三、商业银行的组织形式和类型121、商业银行的组织形式(1)单元制(独家银行制)(美国的单元制银行)1994年8月美国废除了限制商业银行跨州设立分行的麦克法登法案。13(2)分支行制(总分行制)(3)银行持股公司制银行持股公司非银行持股公司(4)跨国联合制银行业国际化的一条主要途径142、商业银行的类型(1)职能分工型商业银行:商业银行主要经营信贷业务。(2)全能型商业银行:商业银行可以经营一切金融业务,存款、放款及证券业务、保险业务或其他投资银行业务。151986年英国重新允
4、许商业银行进入投资银行领域。1995年美国废除1933年格拉斯斯蒂格尔法案,允许大的商业银行和投资银行合并。1999年美国国会正式通过金融现代化法案,宣告历经60多年的分业经营模式彻底终结。16 第2节 商业银行的业务及其管理17商业银行的“资产转换”负债:吸收资金资产:运用资金18一、商业银行的资本金及其管理191、资本金的含义与构成(1)含义资产总额(资金运用)=负债总额+银行资本(资金来源)银行资本代表了商业银行股东的所有者权益。20(2)构成(巴塞尔委员会将资本分为两级)核心资本(一级资本),包括股本和公开储备附属资本(二级资本),包括未公开储备、贷款、证券损失准备金、混合资本工具、长
5、期附属债务等。21股本:长期非累积优先股:指如果股息因经营状况不好,无法支付时,将来不再补发的优先股。累积优先股:逾期未付的股票必须累积起来,将来补发。22混合型权益资本指具有股本资本和债务资本混合特性的资本工具。累积优先股是这种资本工具的典型23留存收益与资本盈余留存收益,未分配的利润资本盈余,股票发行时的盈余24准备金公开准备(公开储备)未公开准备重估准备普通贷款、证券损失准备25长期附属债务:包括传统的无担保的、期限最少在5年以上的长期债券资本工具,以及可以赎回的优先股。262、资本金的功能(1)营业功能:这是商业银行开展业务活动的物质基础(2)保护功能:是弥补银行呆帐损失的最后准备(3
6、)管理功能:资本金的多少表明了银行用自己的资金来承担风险的意愿和能力273、资本金的管理商业银行的资本金的主要作用是提高银行的安全性系数,资本金越充足,破产的可能性就越小。28银行业是一个特殊的高风险的行业。资本充足率。资本规模体现了银行抵御风险损失的最大能力,是银行稳定的基础。29巴塞尔协议巴塞尔协议是国际清算银行成员国的中央银行在瑞士的巴塞尔达成的若干重要协议的统称。其实质是为了完善与补充单个国家对商业银行监管体制的不足,减轻银行倒闭的风险与代价,是对国际商业银行联合监管的最主要形式。30历次巴塞尔协议的主要内容有:1975年协议(库克协议)协议对海外银行监管责任进行了明确的分工、监管的重
7、点是现金流量与偿付能力。311983年协议协议的两个基本思想:一是任何海外银行都不能逃避监管;二是任何监管都应恰如其份。该协议对1975年协议的多数原则都进行了更加具体的说明。321988年协议该协议全称巴塞尔委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议(1988年7月)。该协议中的衡量标准和资本水平的规定,是为了通过减少各国规定的资本数量差异,以消除银行间不公平竞争;同时,委员会认为资本比率的高低又直接影响各跨国银行的偿债能力。33巴塞尔协议规定,到1992年底,所有签约国从事国际业务的银行其资本与风险加权资产的比率应达到,其中核心资本与风险加权资产的比例至少为;根据其对市场风险的暴露程度
8、持有额外的资本金。341992年7月声明该声明是巴塞尔银行监管委员会针对国际商业信贷银行倒闭给国际银行业监管带来的教训而作的。声明中设立了对国际银行最低监管标准,使得各国银行监管机关可以遵循这些标准来完成市场准入、风险监管、信息取得的要求。35 对1988年巴塞尔协议的修订以及新协议的出台1996年在原巴塞尔协议的基础上做了修订,增加了关于市场风险资本的要求。1999年开始对巴塞尔协议II的修订工作,旨在让巴塞尔协议更加具有灵活性。362004年巴塞尔协议II的框架得到十国集团认可。从2004年起又开始对开始对巴塞尔协议II做修订。2006-2007年将同时执行巴塞尔协议I和II。2008年开
9、始执行巴塞尔协议II。37巴塞尔新协议的最终目标:使银行有充足的资本促使银行提升风险管理水平强化金融体系的稳健运行38巴塞尔委员会认为,银行资本中最重要的组成部分是核心资本。至少占全部资本的39我国1995年通过的商业银行法也规定商业银行的资本充足率不得低于8%。2010年春我国首次决定将大型银行资本充足率提高至11%。40截至2010年6月底,国内大、中、小各类银行平均资本充足率达到11.1%,核心资本充足率达到9%,核心资本占总资本的比例超过80%。41巴塞尔新协议关于银行风险权重的规定*通过不同的风险权重反映不同资产的信用风险可能给银行带来的意外损失。*风险加权计算是指根据不同类型的资产
10、和表外业务的相对风险大小,赋予它们不同的加权数,风险越大,加权数就越高。42巴塞尔协议巴塞尔银行监管委员会的27个成员经济体经过9个月的磋商和讨价还价,最终在2010年9月12日就全球银行业的监管达成了新的协议,即巴塞尔协议。43要求全球各商业银行5年内必须将一级资本充足率的下限从现行要求的4%上调至6%;同时,由普通股构成的“核心”一级资本占银行风险资产的下限则提高得更为明显,将达到7%,其中要求截至2019年1月1日,全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到2.5%。另外,协议维持目前资本充足率8%不变,但是对资本充足率加资本缓冲要求在2019年以前从现在的8%逐步升至10.5%。44所谓资
11、本缓冲,简单地说就是在经济繁荣期增加超额资本充足要求,以备在经济萧条期应对资本充足率下滑。45巴塞尔资本缓冲的设计思想是将资本充足率同经济周期挂钩:即经济繁荣,资本缓冲要求上调;经济萧条,资本缓冲要求下降。46巴塞尔协议规定了长达8年的过渡期,从而给全球银行业提升自身的安全级别提供了足够的转型期。47二、商业银行的负债业务及其管理48负债业务是银行主要的资金来源,包括存款负债、其他负债(借入款)。491、存款业务及其管理(1)存款的种类按存款是否用于交易目的,分为交易帐户和非交易帐户按存款的主体,分为企业存款、财政存款和储蓄存款50活期存款:指那些可以由存户存取的存款定期存款:指那些具有确定的
12、到期期限才能提取的存款储蓄存款:主要是针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业务51(2)存款的管理内容低成本管理以低成本获取资金是银行实现利润的基础稳定性管理确保存款在银行内的稳定性522、借入款业务及其管理53(1)借入款种类v发行金融债券v同业借款-同业拆借,转抵押和转贴现v向中央银行借款-再贷款、再贴现v证券回购v在欧洲货币市场借款54(2)借入款的管理内容资金借入渠道资金借入的风险55三、商业银行的资产业务及其管理56 资产业务是银行对资金的运用,包括赢利性资金运用,如贷款、投资、贴现等;也包括非赢利性资金运用,如现金资产、缴存存款准备金、银行同业存款等。资产结构571、贷款业务及
13、其管理58(1)贷款的种类按期限分为:短期贷款、中期贷款和长期贷款按贷款对象分为:企业贷款、消费贷款和同业贷款按贷款保障条件分为:抵押贷款、质押贷款、担保贷款和信用贷款抵押贷款和质押贷款的区别主要是:是否转移财产。59按贷款管理方法分为:备用信贷和循环信贷按贷款的风险程度分为:正常、关注、次级、可疑、损失5类贷款。按贷款的占用形态分为:正常贷款、逾期贷款(逾期2年以内)、呆滞贷款(逾期2年以上)和呆帐贷款(企业破产倒闭等因素形成的贷款)(后3类贷款即所谓的不良贷款)贷款风险分类指导原则(1998)60(2)贷款的管理(“三性”原则)盈利性管理:合理确定贷款价格追求低成本的贷款规模筛选贷款对象6
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