DB31T+1451-2023成套技术基准价值评估指南.pdf
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1、 ICS 03.080.01 CCS A 12 31 上海市地方标准 DB 31/T 14512023 成套技术基准价值评估指南 Guidance for base value evaluation in product technology 2023-11-21 发布 2024-03-01 实施 上海市市场监督管理局 发 布 DB 31/T 14512023 I 目次 前言.II 1 范围.1 2 规范性引用文件.1 3 术语和定义.1 4 总则.2 独立性.2 客观性.2 5 评估方法.2 评估对象及范围.2 成套技术收益.2 成套技术基准价值.3 6 评估流程.4 通则.4 委托与受理.
2、4 签订合同/协议.5 实施评估.5 出具报告.6 归档资料.7 后续服务.7 附录 A(规范性)成套技术的技术效度计算.8 附录 B(规范性)行业的技术效度计算.10 附录 C(规范性)成套技术收益计算.12 附录 D(规范性)成套技术基准价值计算.13 附录 E(资料性)成套技术基准价值评估通用流程.14 参考文献.15 DB 31/T 14512023 II 前言 本文件按照GB/T 1.12020标准化工作导则 第1部分:标准化文件的结构和起草规则的规定起草。请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别专利的责任。本文件由上海市科学技术委员会提出并组织实施。本文件由上
3、海市科技成果转化标准化技术委员会归口。本文件起草单位:上海东部科技成果转化有限公司、上海必利专利评估技术有限公司、上海图书馆(上海科学技术情报研究所)、上海惠兰生物科技有限公司、上海东浩兰生嘉新科技服务有限公司、科寻科汇(上海)科技服务有限公司、上海全国高校技术市场有限公司、滴翠智能科技(上海)有限公司、上海城建物资有限公司、上海理工大学、上海技术交易所有限公司、上海智通建设发展股份有限公司、上海市技术市场协会。本文件主要起草人:陶冶、邹叔君、林鹤、陆晔、张晓惠、汪航、陈超、安浚、吴小琴、颜明峰、吴旭晨、黄卫东、李莉、顾晓军、胡继军、余浩、牛可兵、徐志伟、孙剑峰。DB 31/T 1451202
4、3 1 成套技术基准价值评估指南 1 范围 本文件提供了成套技术基准价值评估的总则、评估方法以及评估流程方面的指导和建议。本文件适用于上海市开展技术供给、技术需求、技术服务等相关方对已实现产业化的成套技术基准价值的评估。2 规范性引用文件 下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中,注日期的引用文件,仅该日期对应的版本适用于本文件;不注日期的引用文件,其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件。DB31/T 12832021 技术转移 竞争情报分析服务规范 3 术语和定义 下列术语和定义适用于本文件。成套技术 product technology 涉及设计、生产、转化
5、某产品和/或设计、提供某服务的技术集合。成套技术产品 product technology assets 成套技术实施者(技术权利人、技术受让人、被许可人)通过实施成套技术所提供的可以直接销售的产品和/或服务。成套技术收益 earnings from product technology 在完全竞争环境下无差别化的充分实施成套技术所获得的经济效益。注:“完全竞争”是指用以提供成套技术产品的所有技术均可自由实施。“无差别化”是指不限定特定实施主体,且不限定特定的实施方式。基准价值 base value 基于成套技术的进步性所创造或实现的经济效益。技术贡献度 contribution rate o
6、f technology 在自由竞争环境下,成套技术对于成套技术产品所占据的市场份额的贡献程度。技术效度 validity of technology 技术实施者(单个或多个)依法保守技术秘密和/或排除他人仿冒,并独占技术收益的程度。DB 31/T 14512023 2 知识产权更新率 renewal rate of intellectual property 表征技术更新速度的新增知识产权数量与既有知识产权数量的比率。4 总则 独立性 评估机构宜始终坚持第三者立场,不为评估业务当事人的利益所影响。评估机构宜独立开展业务,不为评估业务中任何一方所拥有,也不隶属于任何一方。客观性 评估结果宜以事
7、实为依据。评估团队宜公正、客观地采集数据,公开、透明地开展评估工作。5 评估方法 评估对象及范围 5.1.1 确定成套技术名称 成套技术的名称宜反映成套技术内容的主要特征或实施成套技术所达到的技术效果。5.1.2 确定成套技术产品 成套技术所对应的成套技术产品是能够单独计量或计数,实现产业化并形成市场销售的产品。5.1.3 确定成套技术收益期限 确定成套技术收益期限时宜遵循以下规则:a)评估基准日由委托方根据评估目的而确定,评估基准日与评估报告起止时间可以相互独立;b)技术终止日由委托方和评估方通过分析成套技术生命周期后共同确定,是成套技术生命周期的截止日期;c)收益期限可以是法律法规、规章、
8、政策文件、合同等规定的限制时间,也可以是从评估基准日到技术终止日的时长。成套技术收益 5.2.1 评估要素 对评估基准日上一会计年度或财务年度成套技术收益进行评估,宜考虑以下评估要素:a)成套技术产品在评估基准日上一会计年度或财务年度的特定国家或地区实施收益;b)成套技术产品的平均毛利率;c)成套技术的技术贡献度;d)成套技术的技术效度;e)行业的技术效度。5.2.2 实施收益估算 估算成套技术产品在评估基准日上一会计年度或财务年度的特定国家或地区实施收益,可采用一DB 31/T 14512023 3 个或多个企业的成套技术产品实施收益数据及市场占有率数据等数据进行估算,也可采用成套技术产品的
9、整体市场规模数据及特定国家或地区的占比数据等数据进行估算,所需数据可通过检索或调研得到。5.2.3 平均毛利率评估 评估成套技术产品的平均毛利率,可采用多个企业的成套技术产品的毛利率及成套技术产品的销售额等数据进行评估。5.2.4 技术贡献度评估 5.2.4.1 评估成套技术的技术贡献度,可以考虑的因素包括市场占有率、利润率、技术普及率、技术效果、技术效率、技术负作用。5.2.4.2 成套技术及所有已知的竞争性技术,对于所对应的成套技术产品在特定国家或地区的整个销售市场,均参与了贡献并具备相应的技术贡献度,总和为 1。5.2.5 成套技术的技术效度评估 评估成套技术的技术效度时宜遵循以下规则:
10、a)与成套技术的技术效度相关的因素至少包括成套技术的技术排他性和成套技术的技术保密性;b)成套技术的技术排他性的评估结果分为“弱、中、强”三个等级,宜按照附录 A 中的方法进行分析;c)成套技术的技术保密性的评估结果分为“弱、中、强”三个等级,宜按照附录 A 中的方法进行分析;d)按照附录 A 中的公式(A.1),采用成套技术的技术排他性和技术保密性的评估结果,对成套技术的技术效度进行计算。5.2.6 行业的技术效度评估 行业的技术效度,通过选取行业内代表性企业为样本,测算获得。评估行业的技术效度时宜遵循以下规则:a)与行业的技术效度相关的因素至少包括行业的技术排他性和行业的技术保密性;b)行
11、业的技术排他性的评估结果分为“弱、中、强”三个等级,宜按照附录 B 中的方法进行分析;c)行业的技术保密性的评估结果分为“弱、中、强”三个等级,宜按照附录 B 中的方法进行分析;d)按照附录 B 中的公式(B.1),采用行业的技术排他性和技术保密性的评估结果,对行业的技术效度进行计算。5.2.7 成套技术收益估算 宜按照附录C中的公式(C.1),采用评估基准日上一会计年度或财务年度成套技术收益的评估要素,对评估基准日上一会计年度或财务年度成套技术收益进行估算。成套技术基准价值 5.3.1 评估要素 评估成套技术基准价值时,宜考虑以下评估要素:a)成套技术产品在评估基准日的上一会计年度或财务年度
12、的技术收益;DB 31/T 14512023 4 b)成套技术产品在收益期限内各年的市场增长率、知识产权更新率、技术效度的变化率、折现率,所需数据由估算和/或预测得到。5.3.2 基准价值测算 宜按照附录D中的公式(D.1),采用影响成套技术基准价值的评估要素,对成套技术基准价值作评估。宜根据原始数据的置信区间为评估结果选择合适的数据修约规则。6 评估流程 通则 6.1.1 评估机构和评估团队 6.1.1.1 评估机构宜依法独立、客观、公正地开展评估工作。6.1.1.2 评估机构宜确保评估团队与委托方或技术权利人无利害关系。6.1.1.3 评估团队宜熟悉相关法律法规和政策,以及与评估相关的规范
13、及方法等。6.1.1.4 评估团队宜具备技术理解能力、信息获取能力及市场分析研判能力,能胜任专业的评估业务。6.1.2 数据的采集和测算 评估所采用的数据包括历史数据和预测数据,由采集和测算得到。数据采集宜按照DB31/T 12832021附录B。数据测算宜遵循以下原则:a)测算过程合理、符合逻辑;b)对测算数据的取值作出解释。6.1.3 通用流程 成套技术基准价值评估通用流程见附录E。委托与受理 6.2.1 委托方提出需求 由委托方提出委托评估需求,提供技术资料。技术资料可包括:a)成套技术名称;b)技术原理;c)技术效果;d)尚存的技术瓶颈;e)技术应用情况;f)技术工艺路线;g)技术研发
14、背景;h)研发团队情况;i)技术竞争情况。6.2.2 技术沟通 评估机构宜与委托方就技术资料充分沟通,理解掌握6.2.1所包括的技术资料,以及技术效果和技术效率。DB 31/T 14512023 5 6.2.3 受理沟通 6.2.3.1 委托方宜提供成套技术基准价值评估所需的信息集,包括成套技术的技术权利人、评估目的、评估基准日,并有义务为评估机构提供技术查证所需的证据,包括场所和/或样品等。6.2.3.2 评估机构宜与委托方就评估方法、评估流程、服务时限、评估报价、收费方式、后续服务等充分沟通,理解委托方的真实需求,确定成套技术的名称和成套技术产品,审核委托方提交的材料。6.2.3.3 如果
15、评估机构与委托方通过沟通达成共识,则进入下一流程环节。否则,向委托方说明情况,退回相关材料,终止评估委托与受理。签订合同/协议 6.3.1 合同/协议内容 评估机构与委托方宜签订合同/协议,包括以下内容:a)服务项目名称;b)服务的内容与要求;c)成套技术概况;d)评估报告的内容与使用范围;e)评估机构与委托方的责任与权利;f)服务费用、支付方式和支付时间;g)违约责任;h)争议的解决方式;i)合同/协议的效力和变更。6.3.2 保密条款/协议 评估机构对委托方提供的技术资料、样品、经营秘密等有保密义务和保管义务,宜签订保密条款或另外签订保密协议。实施评估 6.4.1 登记信息 由评估机构登记
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