渣土车成本及业务结算管理制度.doc

福建XX渣土运输有限公司
FUJIAN XX DREGS TRANSPORTATION CO.,LTD

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发件单位：财务部
业务结算管理制度
文件编号
ZJZT-2014-10-CWB-07

1。0 目的 为了规范运输业务结算，特制定本制度.
2。0 范围 项目部、业务部、财务部。
3.0 内容 涉及运输业务结算单据的开具、统计及传递、运输业务数量及金额的核对、货款的催收与回笼
4。0 运输业务结算单据：
4．1运输业务结算单据的领用：
公司所有运输业务结算单据由行政部统一保管，各项目部的领用必须实行登记制，用完一本领一本，行政部发放新的业务结算单据时必须对用完的单据进行核对，确保没有出现单据缺失，后将各结算单据的完整存根联交给财务进行最后的核销。
4．2运输业务结算单据的开具、传递：
前提：甲方发票,票单称“客户土票结算单”,我方发票，票单称“中交土票结算单”；
司机拉一车必拿一单土票结算单，以下我们将称为“土票”。 格式如下:
4。2。1首先司机收到发票员开出的土票后，需仔细核算对“土票"上的数据（车号、路线、品名）是否填写清楚、完整,(特殊工程时，我方发票员不填单，直接将土票司机撕下发给驾驶员，让驾驶员自已填票，目前公司暂不提倡这种方法）。
4.2。2司机票据传递：司机按天依照“土票” 数量按要求汇总填入“交票表” 并签上名字后（友情提醒:不报上大名,你的劳动所得,财务无法计算）,将土票订在交票表后面，亲自交现场收票员验票,收票员凭“土票”验对驾驶员所填的“交票表"是否正确，正确无误后，收票员要签字确认，防止出现单据在交接过程中出现丢失无法确认责任人；双方较验无误后，收票员将第二联“驾驶员联”退给驾驶员,第一联“收票员联”及所附的土票,装存成册(箱）备查。
4.2。3“交票表" 格式如下：
4.2.3要求：“交票表"以每天每车号计数填表，司机必须一天一交，严禁将 “土票”保管在自已手中，否则出现丢单造成的损失由司机全权赔偿。司机填写“交票表"内容必须完整。（特殊情况，某位驾驶员某天开了两部车，那他要以车号为准，填开成两张不同车号的“交票表”，
4．3收票员与财务之间票据传递：
4。3.1收票员凭“交票表”编制成一份“运输登记表"，“运输登记表”中要详细记录车号、驾驶员姓名、车数、起始点、公里数、加油升量、及业务类型(如注明运砂、运土、其它）；
特殊情况：1.单趟单车没有空载,即开出也载货，开进也载货，要分开注明内运及外运；；2. 不用向甲方结算，如内部修路，请注明修路，3。属于双丛结算业务的,如购砂， 即又购又运，请注明购砂行为。
收票员填写的运输表如图:
4。3。2收票员填写“运输登记表”，要报经主管的现场管理人员,(比如车队长或项目部经理，签字确认），这样现场管理人员对工程进度心中也有数了。收票员按天把“运输登记表”连同原始单据，打包装进大信封(请在信封面上注明日期及总票数），最后传递到财务部终结。收票员最好自行保留一份“运输登记表”影印件以备自查。
4.3.3涉及甲方发票的，票单请妥善安全送交财务结算员（出纳）手中。
4.3.4涉及甲方加油或公司自己油库加柴油的另外报单，按车号注明加油升数.
4。3.5涉及公司外请机械设备,如外请钩机或平板车等，结算明细单要有我方证明人员签字。
5.0运输单位及金额的核对
5.1运输活动来源于公司市场业务部对外承接的业务，市场部对外所签合同最好以 “方"报价（因为场地场区土石方量测算是都以“方”为单位），如对方要以车为单位,请告知对方我们每车的方量.土石方量运输因土头土尾距离不同，价格也不同，所以合同及报价单价表要及时提供新增客户的单价表交给财务部。
5.2公司对外报价一律以不含税来报价，即不开发票计价,如开发票另加（待定%)税点
5.3财务部根据现场收集到的“运输登记表"和“交票表”及根据市场业务部提交的 “新增客户单价表”中客户运输单价,由此编制完整的“运输结算表”确认应收帐款。
6.0货款的催收与回笼
首先财务部接到进行货款结算要求时，提交一份“客户对账单”给市场业务部门,由市部根据其内部报表核对业务量及业务单价的准确性。确保提供给客户的结算清单是准确的。“客户对账单“必须由财务部经理签字确认。
对账单格式如图:
其次将 “客户对账单”交给结算员，目前暂定结算员为出纳（目前由于特殊性暂由出纳从事对帐工作),由出纳外出与客户对帐、收款。
7。0 本制度由财务部负责制定、修订、解释权。
8。0自公司授权管理人签发后执行。
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