监理投资控制1.doc

第一讲 建设工程投资控制概述

一、主要内容
1、建设工程投资的概念
2、建设工程投资控制原理
3、建设工程投资控制的任务

二、重点难点
1、了解：建设工程投资的特点。
2、熟悉：建设工程总投资、建设投资、静态投资部分、动态投资部分、工程造价和建设工程投资控制要点。
3、掌握：项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务。

三、考题分析
章节
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
单24
32-
55
多12
96-
107
单28
29-
56
多14
95-
108
单28
29-
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多14
95-
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单24
33-
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多12
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单24
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第一章 建设工程投资控制概述
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第一节 建设工程投资的概念
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第二节 建设工程投资控制原理

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第三节 建设工程投资控制的任务

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四、内容讲解

第一节 建设工程投资的概念
一、建设工程投资
（一）建设工程总投资和建设投资（熟悉）（★★★★★）
建设工程总投资
建设工程总投资，一般是指进行某项工程建设花费的全部费用。
生产性建设工程总投资包括建设投资和铺底流动资金两部分；
非生产性建设工程总投资则只包括建设投资。(每年都涉及的考点)
建设投资
建设投资，由设备工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费用、预备费(包括基本预备费和涨价预备费)、建设期利息组成（注意：与《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）（于2006年7月3日经国家发展改革委、建设部共同发布（发改投资[2006]1325号））中不相同，不包括建设期利息）（2011年教材已删除固定资产投资方向调节税(目前暂不征)。
设备工器具投资是建设工程投资中的积极部分，它占工程投资比重的提高，意味着生产技术的进步和资本有机构成的提高。

1、建设工程投资中的积极投资部分是指( )。（2004考题29）
A．建筑安装工程费
B．设备工器具购置费
C．工程建设其他费
D．固定资产投资方向调节税
答案：B
解析：考点：建设投资中的设备工器具投资

2、生产性建设工程总投资包括( )两部分。（2007考题33）
A. 建设投资和流动资金
B. 建设投资和铺底流动资金
C. 静态投资和动态投资
D. 固定资产投资和无形资产投资
答案：B
解析：考点：建设投资中的生产性建设工程总投资

（二）静态投资部分和动态投资部分（熟悉）（★★★★★）
建设投资可以分为静态投资部分和动态投资部分。
建设投资
静态投资
静态投资部分由建筑安装工程费、设备工器具购置费、工程建设其他费和基本预备费组成。
动态投资
动态投资部分，是指在建设期内，因建设期利息和国家新批准的税费、汇率、利率变动以及建设期价格变动引起的建设投资增加额。包括涨价预备费、建设期利息（固定资产投资方向调节税已删除）。

3、某项目设备工器具购置费为2000万元，建筑安装工程费为1500万元，工程建设其他费为500
万元，基本预备费为200万元，涨价预备费为100万元，建设期贷款利息为120万元，铺底流动资
金为100万元，则该项目的静态投资为( )万元。（2003考题32）
A．4000 B．4200 C．4300 D．4420
答案：B
解析：考点：静态投资

4、建设工程的静态投资部分包括( )。（2004考题95）
A．基本预备费 B．涨价预备费 C．建筑安装工程费
D．铺底流动资金 E．工程建设其他费
答案：A C E
解析：考点：静态投资

5、建设工程投资中的动态投资部分包括( )。（2005考题95）
A．工程建设其他费 B．设备工器具购置费 C．涨价预备费  D．建设期利息
E．建筑安装工程费
答案：C D
解析：考点：建设工程投资中的动态投资部分

6、在建设投资中，( )属于动态投资部分。（2006考题33）
A．基本预备费 B．建设期利息 C．设备运杂费 D．铺底流动资金
答案：B
解析：考点：建设工程投资中的动态投资部分

7、某项目，建筑安装工程费1000万元，设备工器具购置费700万元，工程建设其他费500万元，
涨价预备费250万元，基本预备费100万元．建设期利息80万元，则该项目的静态投资为( )万元。
（2008考题33）
A．2300 B．2450 C．2550 D．2630
答案：A
解析：静态投资=建筑安装工程费+设备工器具购置费+工程建设其他费+基本预备费
=1000 + 700 + 500 + 100 = 2300

8、 下列费用中，属于建设工程静态投资的是( )。(09年考题34)
　　A.基本预备费 B.涨价预备费 C.建设期利息 D.运营期利息
答案：A
解析：建设工程静态投资

9、某建设项目，建安工程费为40000万元，设备工器具费为5000万元，建设期利息为
l400万元，工程建设其它费用为4000万元，建设期预备费为9500万元(其中基本预备费
为4900万元)，项目的铺底流动资金为600万元，则该项目的动态投资额为（　）万元。
（2010年考题38）
A.6000 B.6600
C.11500 D.59900
【答案】A
【解析】本题考查的是建设投资中项目动态投资的构成。建设投资分为静态投资部分和动态
投资部分。静态投资包括：建安工程费、设备工器具购置费、工程建设其他费和基本预备费。
动态投资包括：涨价预备费、建设期利息和固定资产投资方向调节税（已停止征收）。该项
目的动态投资额=9500-4900+1400=6000（万元）因此，本题的正确答案是A。

(三) 工程造价的概念（熟悉）（★★）
工程造价
工程造价，一般是指一项工程预计开支或实际开支的全部固定资产投资费用，在这个意义上工程造价与建设投资的概念是一致的。
在实际应用中工程造价还有另一种含义，那就是工程价格，即为建成一项工程，预计或实际在土地市场、设备市场、技术劳务市场以及承包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程的价格和建设工程的总价格。
二、建设工程投资的特点（了解）（★★★）
建设工程投资的特点是由建设工程的特点决定的。
(一)建设工程投资数额巨大
建设工程投资数额巨大，动辄上千万，数十亿。建设工程投资数额巨大的特点使它关系到国家、行业或地区的重大经济利益，对国计民生也会产生重大的影响。
(二)建设工程投资差异明显
每个建设工程都有其特定的用途、功能、规模，每项工程的结构、空间分割、设备配置和内外装饰都有不同的要求，工程内容和实物形态都有其差异性。同样的工程处于不同的地区在人工、材料、机械消耗上也有差异。所以，建设工程投资的差异十分明显。
(三)建设工程投资需单独计算
建设工程的实物形态千差万别，再加上不同地区构成投资费用的各种要素的差异，最终导致建设工程投资的千差万别。因此，建设工程只能通过特殊的程序(编制估算、概算、预算、合同价、结算价及最后确定竣工决算等)，就每项工程单独计算其投资。
(四)建设工程投资确定依据复杂
建设工程投资的确定依据繁多，关系复杂。在不同的建设阶段有不同的确定依据，且互为基础和指导，互相影响。(见书P2图1—1)。如预算定额是概算定额（指标）编制的基础，概算定额（指标）又是估算指标编制的基础，反过来，估算指标又控制概算定额（指标）的水平，概算定额（指标）又控制预算定额的水平。
(五)建设工程投资确定层次繁多
建设工程投资的确定需分别计算分部分项工程投资、单位工程投资、单项工程投资，最后才形成建设工程投资。可见建设工程投资的确定层次繁多。应该理解分部工程、分项工程、单位工程、单项工程、建设项目几个层次的含义：在建设项目中，凡是具有独立的设计文件，竣工后可以独立发挥生产能力或工程效益的工程称为单项工程。

(六)建设工程投资需动态跟踪调整
建设工程投资在整个建设期内都属于不确定的，需随时进行动态跟踪、调整，直至竣工决算后才能真正形成建设工程投资。
10、在建设项目中，凡是具有独立的设计文件，竣工后可以独立发挥生产能力或工程效益的工程称为
( )。 （2005考题30）
A．分项工程
B．分部工程
C．单位工程
D．单项工程
答案：D
解析：考点建设工程投资的特点：建设工程投资确定层次

11、从确定建设工程投资的依据看，编制估算指标的直接基础是( )。（2009年33题）
　　A.概算定额 B.预算定额 C.工程量清单 D.施工定额
答案：A
解析：建设工程投资确定依据：预算定额是概算定额（指标）编制的基础，概算定额（指标）
又是估算指标编制的基础，反过来，估算指标又控制概算定额（指标）的水平，概算定额（指标）
又控制预算定额的水平。

第二节 建设工程投资控制原理（大纲要求：熟悉）

所谓建设工程投资控制，就是在投资决策阶段、设计阶段、发包阶段、施工阶段以及竣工阶段，把建设工程投资控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目投资管理目标的实现，以求在建设工程中能合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。

一、 投资控制的动态原理（★★）

投资控制是项目控制的主要内容之一。这种控制是动态的，并贯穿于项目建设的始终。（投资控制原理图见书P3图1—2）
（一）这个流程应每两周或一个月循环一次，其表达的含义如右：
(1)项目投入，即把人力、物力、财力投入到项目实施中；
(2)在工程进展过程中，必定存在各种各样的干扰，如恶劣天气、设计出图不及时等；
(3)收集实际数据，即对工程进展情况进行评估；
(4)把投资目标的计划值与实际值进行比较；
(5)检查实际值与计划值有无偏差，如果没有偏差，则工程继续进展，继续投入人力、物力和财力等；
(6)如果有偏差，则需要分析产生偏差的原因，采取控制措施。
（二）在这一动态控制过程中，应着重做好以下几项工作
(1)对计划目标值的论证和分析。
(2)及时对工程进展做出评估，即收集实际数据。
(3)进行项目计划值与实际值的比较，以判断是否存在偏差。
(4)采取控制措施以确保投资控制目标的实现。

二、 投资控制的目标（★★★）
控制是为确保目标的实现而服务的，一个系统若没有目标，就不需要、也无法进行控制。目标的设置应是很严肃的，应有科学的依据。
投资控制目标的设置应是随着工程建设实践的不断深入而分阶段设置
投资控制目标的设置应是随着工程建设实践的不断深入而分阶段设置，具体来讲，
² 投资估算应是建设工程设计方案选择和进行初步设计的投资控制目标；
² 设计概算应是进行技术设计和施工图设计的投资控制目标；
² 施工图预算或建安工程承包合同价则应是施工阶段投资控制的目标。
有机联系的各个阶段目标相互制约，相互补充，前者控制后者，后者补充前者，共同组成建设工程投资控制的目标系统。
目标要既有先进性又有实现的可能性。

例11：初步设计阶段投资控制的目标是( )。（2006考题34）
A．施工图预算 B．修正总概算 C．设计总概算 D．投资估算
答案：D

三、 投资控制的重点（★★）

投资控制贯穿于项目建设的全过程。影响项目投资最大的阶段，是约占工程项目建设周期l/4的技术设计结束前的工作阶段。
在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为75%～95%；在技术设计阶段，影响项目投资的可能性为35％～75％；在施工图设计阶段，影响项目投资的可能性则为5％～35％。
很显然，项目投资控制的重点在于施工以前的投资决策和设计阶段，而在项目做出投资决策后，控制项目投资的关键就在于设计。（不同建设阶段影响投资程度的坐标图见书P5图1—3）

例12：建设工程项目的投资控制应贯穿于项目建设的全过程，但各阶段对投资的影响程度
是不同的，应以( )阶段为重点。（2008考题97）
A．决策 B．设计 C．招投标 D．施工 E试运行
答案：A、B

四、投资控制的措施（★★★）
要有效地控制项目投资，应从组织、技术、经济、合同与信息管理等多方面采取措施。
组织措施
从组织上采取措施，包括明确项目组织结构，明确项目投资控制者及其任务，以使项目投资控制有专人负责，明确管理职能分工；
技术措施
从技术上采取措施，包括重视设计多方案选择，严格审查监督初步设计、技术设计、施工图设计、施工组织设计，深入技术领域研究节约投资的可能性；
经济措施
从经济上采取措施，包括动态地比较项目投资的实际值和计划值，严格审核各项费用支出，采取节约投资的奖励措施等。
应该看到，技术与经济相结合是控制项目投资最有效的手段。

第三节 建设工程投资控制的任务（掌握）

一、国外项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务（★）
近几十年来，各工业发达国家，在工程建设中实行监理制度已成为通行的惯例，并形成了许多不同的形式和流派，其中影响最大的有两类，即项目管理咨询公司(PM)和工料测量师行(QS)。
(一)项目管理咨询公司
项目管理咨询公司是在欧洲大陆和美国广泛实行的建设工程监理机构，其国际性组织是国际咨询工程师联合会(FIDIC)。该组织1980年所制定的IGRA-1980PM文件，是用于监理工程师与业主或建设单位之间订立委托监理的国际通用合同文本，该文本明确指出，监理工程师的根本任务是：进行项目管理，在业主所要求的进度、质量和投资的限制之内完成项目。其可向业主提供的监理服务范围包括以下8个方面：项目的经济可行性分析；项目的财务管理；与项目有关的技术转让；项目的资源管理；环境对项目的影响；项目建设的工程技术；物资采购与工程发包；施工管理。其中涉及项目投资控制的具体任务是：项目的投资效益分析(多方案)；初步设计时的投资估算；项目实施时的预算控制；工程合同的签订和实施；物资采购；工程量的核实；工时与投资的预测；工时与投资的核实；有关控制措施的制定；发行企业债券；保险审议；其他财务管理等。
(二)工料测量师行
在英联邦国家，负责项目投资控制的通常是工料测量师行。公司开办人称为合伙人，他们是公司的所有者，在法律上代表公司，在经济上自负盈亏，并亲自进行管理。合伙人本身必须是经过英国皇家测量师协会授予称号的工料测量师，如果一个人只拥有资金，而不是工料测量师，则不能当工料测量师行合伙人。英联邦国家的基本建设程序一般分为两大阶段，即合同签定前、后两阶段。工料测量师在工程建设中的主要任务和作用是：
1在立约前阶段的任务
(1)在工程建设开始阶段，业主提出建设任务和要求。这时工料测量师要和建筑师、工程师共同研究提出“初步投资建议”，对拟建项目做出初步的经济评价，并和业主讨论在工程建设过程中工料测量师行的服务内容、收费标准；同时着手一般准备工作和今后行动计划。
(2)在可行性研究阶段，工料测量师根据建筑师和工程师提供的建设工程的规模、场址、技术协作条件，对各种拟建方案制订初步估算，有的还要为业主估算竣工后的经营费用和维护保养费，从而向业主提交估价和建议，以便业主决定项目执行方案，确保该方案在功能上、技术上和财务上的可行性。
(3)在方案建议（有的称为总体建议）阶段，工料测量师按照不同的设计方案编制估算书，除反映总投资额外，还要提供分部工程的投资额，以便业主能确定拟建项目的布局、设计和施工方案。工料测量师还应为拟建项目获得当局批准而向业主提供必要的报告。
(4)在初步设计阶段，根据建筑师、工程师草拟的图纸，制订建设投资分项初步概算。根据概算及建设程序，制订资金支出初步估算表，以保证投资得到最有效的运用，并可作为确定项目投资限额使用。
(5)在详细设计阶段，根据近似的工料数量及当时的价格，制订更详细的分项概算，并将它们与项目投资限额相比较。
(6)对不同的设计及材料进行成本研究，并向建筑师、工程师或设计人员提出成本建议，协助他们在投资限额范围内设计。
(7)就工程的招标程序、合同安排、合同内容方面提供建议。
(8)制订招标文件、工料清单、合同条款、工料说明书及投标书，供业主招标或供业主与选定的承包人议价。
(9)研究并分析收回的投标，包括进行详尽的技术及数据审核，并向业主提交对各项投标的分析报告。
(10)为总承包单位及指定供货单位或分包单位制订正式合同文件。
2、在立约后阶段的任务
(1)工程开工后，对工程进度进行估计，并向业主提出中期付款的建议。
(2)工程进行期间，定期制订最终成本估计报告书，反映施工中存在的问题及投资的支付情况。
(3)制订工程变更清单，并与承包人达成费用上增减的协议。
(4)就考虑中的工程变更的大约费用，向建筑师提供建议。
(5)审核及评估承包人提出的索赔，并进行协商。
(6)与工程项目顾问团的其他成员（建筑师、工程师等）紧密合作，在施工阶段严格控制成本。
(7)办理工程竣工结算。该结算是工程最终成本的详细说明。
(8)回顾分析项目管理和执行情况。
工料测量师行受雇于业主，根据工程规模的大小、难易程度，按总投资0.5％~3％收费，同时对项目投资控制负有重大责任。如果项目建设成本最后在缺乏充足正当理由情况下超支较多，业主付不起，则将要求工料测量师行对建设成本超支额及应付银行贷款利息进行赔偿。所以测量师行在接受项目投资控制委托，特别是接受工期较长、难度较大的项目投资控制委托时，都要买专业保险，以防估价失误时因对业主进行赔偿而破产。由于工料测量师在工程建设中的主要任务就是对项目投资进行全面系统的控制，因而他们被誉为“工程建设的经济专家”和“工程建设中管理财务的经理”。

四、 我国项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务（★★★★★）（大纲要求：掌握）

建设工程投资控制是我国建设工程监理的一项主要任务，投资控制贯穿于工程建设的各个阶段，也贯穿于监理工作的各个环节。
建设
前期
阶段
（1）在建设前期阶段进行工程项目的机会研究、初步可行性研究、编制
项目建议书，进行可行性研究，对拟建项目进行市场调查和预测，编制投资估算，进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价和社会评价。
设计
阶段
(2)在设计阶段，协助业主提出设计要求，组织设计方案竞赛或设计招标，用技术经济方法组织评选设计方案。协助设计单位开展限额设计工作，编制本阶段资金使用计划，并进行付款控制。进行设计挖潜，用价值工程等方法对设计进行技术经济分析、比较、论证，在保证功能的前提下进一步寻找节约投资的可能性。审查设计概预算，尽量使概算不超估算，预算不超概算。
施工
招标
阶段
(3)在施工招标阶段，准备与发送招标文件，编制工程量清单和招标工程标底；协助评审投标书，提出评标建议；协助业主与承包单位签订承包合同。
施工
阶段
(4)在施工阶段，依据施工合同有关条款、施工图、对工程项目造价目标进行风险分析，并制定防范性对策。从造价、项目的功能要求、质量和工期方面审查工程变更的方案，并在工程变更实施前与建设单位、承包单位协商确定工程变更的价款。按施工合同约定的工程量计算规则和支付条款进行工程量计算和工程款支付。建立月完成工程量和工作量统计表，对实际完成量与计划完成量进行比较、分析，制定调整措施。收集、整理有关的施工和监理资料，为处理费用索赔提供证据。按施工合同的有关规定进行竣工结算，
对竣工结算的价款总额与建设单位和承包单位进行协商。
因监理工作过失而造成重大事故的监理企业，要对事故的损失承担一定的经济补偿责任，补偿办法由监理合同事先约定。

例13：下列属于项目监理机构在施工阶段投资控制工作内容的有（ ）（2003考题96）
A、就竣工结算的价款总额与建设单位和承包单位进行协商 B、变更施工组织设计
C、协商确定工程变更的价款 D、变更工程量清单 E、进行工程计量
答案： A C E
解析：项目监理机构在建设工程施工阶段投资控制的任务

例14：项目监理机构在施工阶段投资控制的主要任务不包括( )。（2004考题30）
A．审查工程变更方案
B．进行工程计量
C．协助业主与承包单位签订承包合同
D．签署工程款支付证书
答案：C
解析：项目监理机构在建设工程施工阶段投资控制的任务；施工招标阶段投资控制的任务
例15：项目监理机构在施工阶段投资控制的主要任务包括( )。（2005考题96）
A．协商确定工程变更价款
B．协助业主与承包单位签订承包合同
C．对工程项目造价目标进行风险分析
D．审查设计概算
E．为处理费用索赔提供证据
答案：A C E
解析：项目监理机构在建设工程施工阶段投资控制的任务
例16：项目监理机构在施工阶段投资控制的主要任务包括( )。（2006考题97）
A．审查设计概预算
B．对工程项目造价目标进行风险分析
C．开展限额设计
D．审查工程变更
E．审核工程结算
答案：B D E
解析：项目监理机构在施工阶段投资控制中的主要任务
例17：项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务包括( )。（2007考题97）
A. 对拟建项目进行市场调查和预测 B. 编制投资估算
C. 编制与审查设计概算 D. 评标定标
E. 协助业主与承包商签订承包合同
答案：A B E
解析：项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务

例18：项目监理机构在建设工程施工阶段投资控制的任务包括( )。 （2009年考题97）
　　A.确定建设工程设计限额 B.对建设工程造价目标进行风险分析
C.编制工程量清单 D.审查工程变更价款
E.进行实际工程量和计划工程量对比
答案：B D E
解析：项目监理机构在建设工程施工阶段投资控制的任务

2010年29.初步设计阶段投资控制的目标应不超过（　）。
A.投资估算 　B.设计总概算 C.修正总概算 D.施工图预算
【答案】A
【解析】本题考查的是工程建设过程中投资控制目标的设置。投资估算应是建设工程设计
方案选择和进行初步设计的投资控制目标；设计概算是进行技术设计和施工图设计的投
资控制目标；施工图预算则是施工阶段投资控制的目标。前者控制后者，后者补充前者。
因此，本题的正确答案是A。

2010年30.施工阶段，下列投资控制的任务中，不属于监理机构任务的是（　）。
A.对工程造价目标进行风险分析 B.对拟建项目进行财务评价
C.对已完工程进行计量 　　　　D.进行工程变更价款审查
【答案】B
【解析】本题考查的是我国监理机构在施工阶段进行投资控制的任务。包括：对工程造价
目标进行风险分析、对已完工程进行计量、进行工程变更价款审查、按施工合同进行竣工
结算。本题中B选项是监理机构在建设前期阶段投资控制任务。因此，本题的正确答案是B。

五、必须掌握的要点
1、建设工程总投资和建设投资（04，07）、静态投资部分和动态投资（03，04，05，06，08）
2、建设工程投资控制原理（06，08）
3、我国项目监理机构在建设工程投资控制的主要任务（03，04，05，06，07，09，10）
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