宝钢的资金集中管理.doc

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宝钢的资金集中管理

为降低货币资金存量占用，提高资金使用效率，宝钢建立了资金集中管理制度。它是根据不同成员的资金余缺，对资金资源进行地二次分配，从而最大限度发挥资金的使用效率，并在资金分配过程中强化对资金风险的控制。
一、宝钢资金集中管理的特点
1具创新性。宝钢资金集中管理通过财务公司构建平台实现，资金集中主体不是财务公司，而是集团公司。
2内涵丰富。宝钢按日实行现金集中管理，同时实现对成员单位预算、票据和融资的集中管理。
3效率高。宝钢资金集中管理运行效率高（集团内资金集中度高、集中管理的企业范围广），因而能创造更多效益。
4控风险。宝钢资金集中管理实现了对集团内大额资金流动的监控，有效降低了集团内资金风险，提高了集团整体资金管理水平。
二、宝钢资金集中管理的内容
1资金集中管理的模式
宝钢确定以母公司为核心，构建独立的现金管理平台（简称现金平台），实现对成员单位资金的归集和配置。宝钢股份作为上市公司，与关联方间的资金往来受到严格限制，所以宝钢分别建立以集团公司和宝钢股份为主体的独立现金平台。在每个现金平台内，主体企业通过实施余额管理和预算管理，将成员单位存量资金按日划入集团公司现金平台主账户，成员单位日常经营所需资金从现金平台主账户获取，以此实现平台内资金余缺调剂。对于现金平台资金缺口，由主体企业统一对外融资；对现金平台富余资金，由主体企业统一投资运作。
2现金平台的实现途径
现金平台建在财务公司，财务公司选择全国性银行进行直连，借助银行结算网络，使现金集中管理范围覆盖全国各地的成员单位。
3成员单位筛选标准
宝钢集团对其发展定位；偿债能力指标；盈利能力指标；资产管理能力等指标，作为资金集中管理成员单位的筛选标准。
4集中管理的资金范围
现金集中管理范围原则上为成员单位在经营活动、投资活动和筹资活动中的人民币现金流。考虑到平台资金情况和具体成员单位财务状况等因素，现金平台对成员单位固定资产投资、长期投资等资本性支出的支持是有限的，必要时在主体企业协调下通过向外部融资解决。
5平台账户设置管理原则
宝钢在财务公司开立现金平台主账户；成员单位在财务公司开立现金平台收、支结算账户，结算账户的开立和使用遵循收支两条线原则，在财务公司的合作银行开立现金平台基本账户，用于必要现金支结算。
6账户余额管理原则（资金集中度管理）
对成员单位平台结算账户实行零余额管理，对其它账户实行限额管理，由宝钢集团根据需要核定账户可保留资金限额。成员单位暂时闲置的、从外部获得的专项资金或项目资金借款在不违背政策法规前提下纳入现金平台实施余额管理。
7资金透支限额（授信）管理原则
成员单位日常经营所需资金在透支限额内使用，宝钢集团根据成员单位经营情况和需要对透支限额进行动态调整。
8资金预算管理原则
宝钢集团对成员单位收支实施预算管理；成员单位定期向宝钢集团申报资金收支计划，资金收支计划分为月计划、周计划；成员单位按计划用款，实际用款发生变化，应及时向集团公司申请月计划和周计划调整。二级公司月计划上报及调整应获得其上级公司认可。周计划在月计划范围内向集团公司直接申报。
9资金有偿使用原则
现金平台的资金往来实行有偿原则，成员单位归集到现金平台的资金获得相应收益，成员单位使用现金平台资金支付相应成本；宝钢集团参考银行存贷款利率制定现金平台资金收益率和资金成本率，并进行动态调整；通过成本与收益率的确定与调整，运用市场手段，引导集团内资金的流向，调动成员单位参与资金集中管理的积极性。
10成员单位投融资管理原则
现金平台缺口由集团公司统一对外融资弥补，并统筹平衡与各个银行的合作关系；成员单位的固定资产投资、对外长期投资等资本性支出的外部融资应在集团公司统筹协调下进行；现金平台内富余资金由集团公司进行集中运作，发挥集团规模和专业优势，提高平台存量资金收益。
11成员单位退出原则
对于法人地位消失、公开上市、财务状况恶化且短期内无望好转的成员单位，宝钢集团可取消其现金平台成员单位资格。
三、宝钢资金集中管理的实施
1平台搭建
（1）系统改造
为满足现金平台运转，根据宝钢统一部署，财务公司对其网上金融服务系统进行了升级改造，一方面体现内部金融机构的个性化服务优势，另一方面实现与工商银行网银系统对接，为现金平台的启动奠定了坚实物质基础。
（2）制度建设
2004年底，宝钢集团下发《关于在集团范围内实行现金集中管理的通知》，并随后发布《现金集中管理暂行办法》、《现金平台预算管理细则》及《现金平台账户管理细则》等管理文件。宝钢股份也发布了相应管理制度。管理制度体系的建立为现金平台启动奠定了制度基础
（3）协议签署
宝钢集团、宝钢财务公司分别与工商银行总行、建设银行总行签订《宝钢集团现金管理服务协议》；同时，宝钢集团与财务公司、各成员单位分别签订《现金集中管理协议》。这两个三方协议的签署为现金平台启动奠定了法律基础。在此基础上，宝钢集团于2005年初启动现金平台，对部分成员单位实施以现金集中管理为核心的资金集中管理。
2成员单位筛选
（1）宝钢集团。根据确定的筛选标准，宝钢集团2005 年将14家企业（一钢、二钢、三钢、五钢、上海钢管、检测、检修、机加厂、工程技术、常冶、苏冶、常州轧辊、宝钢铸造和江南轧辊）纳入资金集中管理范围，至2005年底宝钢集团资金集中管理成员为 17家。
（2）宝钢股份。2005年2月，宝钢股份平台尝试性启动，对烟台鲁宝进行资金集中管理。2005年5月，股份平台实质性启动，对宝钢股份收购范围的39家法人成员单位、化工公司和梅钢股份等都纳入集中管理范围。2005年底，宝钢股份资金集中管理成员单位共42家。
3融资集中
为深化推进现金集中管理，体现集团资金协同效应，降低整体对外借款规模和利息支出，宝钢集团和宝钢股份分别组织成员单位进行较大规模的借款置换工作，并建立对外融资审批制度。
4投资运作集中
在资金集中的基础上，宝钢集团对暂时闲置资金进行集中投资运作，充分发挥了规模和专业的优势。
5账户清理
为加大资金集中力度，集团公司和宝钢股份在组织各成员单位资金结算业务集中和借款置换同时，又推进了成员单位银行账户清理工作。2009年宝钢集团平台成员单位销户46个，宝钢股份平台法人成员单位销户121个。
6、票据信息集中管理
为全面掌握平台成员单位资金变动情况，根据宝钢集团公司要求，财务公司开发了票据管理系统于2005年7月投入使用。通过票据管理系统，成员单位可进行票据日常信息管理，宝钢集团可动态收集成员单位的票据信息，财务公司亦可提供票据增值服务。
2010年读书节活动方案
一、     活动目的：
书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！
二、活动目标：
1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。
2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。
三、活动实施的计划
1、 做好读书登记簿
（1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。
（2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。
（3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。
2、 举办读书展览：
各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的＿＿＿”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。
3、 出读书小报：

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