DB42T1932-2022经济和信息化 部门预算绩效指标体系编制规范.pdf
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1、 ICS 03.160 CCS A 00 DB42 湖北省地方标准 DB42/T 19322022 经济和信息化 部门预算绩效指标体系编制指南 Economy and information technologyDrafting guidelines for departmental budget performance indicator system 2022-11-03 发布 2023-01-03 实施 湖北省市场监督管理局 发 布 目次 前言.III 引言.V 1 范围.1 2 规范性引用文件.1 3 术语和定义.1 4 编制原则.1 5 编制程序及要求.2 确定目标.2 筛选核心绩效
2、信息.2 核心指标设计.2 6 部门项目分类.3 部门共性指标.3 部门个性指标.3 7 评价与改进.4 附录 A(资料性)指标说明.5 A.1 成本指标.5 A.2 产出指标.5 A.3 效益指标.5 A.4 满意度指标.6 附录 B(资料性)部门指标选取参考.7 B.1 部门共性指标.7 B.2 部门个性指标.9 参考文献.11 前言 本文件按照GB/T 1.12020标准化工作导则 第1部分:标准化文件的结构和起草规则的规定起草。请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别这些专利的责任。本文件由湖北省经济和信息化厅提出。本文件由经湖北省经济和信息化厅、湖北省预算绩效管
3、理标准化工作组归口。本文件起草单位:湖北省经济和信息化厅、湖北省标准化与质量研究院、湖北经济学院 本文件主要起草人:许冰兰、刘星恒、颜莉、李劲松、刘玉玲、李岚、夏喆、邓希妍、张瓅文、王小丽。本文件实施应用中的疑问,可咨询湖北省预算绩效管理标准化工作组,联系电话:027-88226002,邮箱:;对本文件的有关修改意见建议请反馈至湖北省经济和信息化厅,联系电话:027-87231167,邮箱:。引言 2018年10月,党中央、国务院印发关于全面实施预算绩效管理的意见(以下简称意见),标志着以结果为导向的预算绩效管理全面正式实施。为落实好意见中的相关工作要求,湖北省进行了一系列的改革实践。2019
4、年12月,省财政厅联合省市场监督管理局印发了湖北省预算绩效管理标准体系建设行动方案(2019-2021年),成立湖北省预算绩效管理标准化工作组。省经信厅作为全省预算绩效管理指标体系和标准体系建设首批试点单位之一,最早发布了本部门预算绩效指标体系和标准体系,并在指标的应用推广过程中不断优化改进,持续推动绩效管理与履职尽责深度融合。本文件归纳总结经信部门在建设指标体系和标准体系过程中的实践经验,提炼指标形成的思路和方法,力求形成可复制推广的做法,可为全省其他预算部门(单位)提供预算指标体系和标准体系的建设思路提供方法参考。经济和信息化 部门预算绩效指标体系编制指南 1 范围 本文件提供了经济和信息
5、化部门预算绩效指标体系编制原则、编制程序及要求、部门指标分类及评价与改进等方面的建议。本文件适用于经济和信息化相关单位(部门)预算绩效指标体系编制工作。其他领域预算绩效指标体系编制可参考使用。2 规范性引用文件 下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中,注日期的引用文件,仅该日期对应的版本适用于本文件;不注日期的引用文件,其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件。DB42/T 1601.1-2020 第三方机构参与预算绩效管理 第1部分:基本规范 3 术语和定义 DB42/T 1601.1-2020界定的以及下列术语和定义适用于本文件。绩效信息 performan
6、ce information 为实现预算目标而投入的资源的使用情况,一般来说包括项目范围、进度、成本、质量、风险和采购等实际发生情况的信息。预算绩效指标 budget performance indicators 衡量绩效目标实现程度的考核工具。预算绩效指标体系 budget performance indicator system 由预算目标、绩效信息(3.1)、预算绩效指标(3.2)、绩效评价标准、评价指标权重、绩效评价方法共同组成的体系。4 编制原则 科学规范,统筹兼顾。科学设置指标,兼顾发展中长期规划、管理目标和业务工作特征。重点突出,高度关联。概括、提炼最能反映目标实现程度的关键性指
7、标,多维度考量指标名称的关联度。层次分明,量化易评。通过分析部门职能、中长期规划、年度计划、目标任务、一级项目、重要事项、关键指标,逐层细化归纳凝练一级项目核心绩效指标,使绩效指标可衡量、易评价。注:一级项目指按照预算编制口径划分的第一层级项目。客观合理,清晰实用。研究绩效信息数据获取方式及内容,指标描述准确且通俗易懂,指标值有据可依。5 编制程序及要求 确定目标 明确指标编制主体责任和指标体系管理主体部门,确认部门战略目标、长期目标、中期目标及年度计划等。筛选核心绩效信息 5.2.1 基于历年预算项目情况,研究和分析以往绩效目标的达成情况。5.2.2 结合部门职责、规划、预算支出等实际情况,
8、分析项目绩效目标在一定期限内预期达到的产出和效果等。5.2.3 对于年度新增事项,结合行业发展趋势、政策方针进一步研判分析绩效目标。5.2.4 采取行业统计、业务研判、实地调研、问卷调查等多种方式收集绩效指标历史数据、业务数据和趋势数据。核心指标设计 5.3.1 概述 绩效指标分为三级,其中一级指标和二级指标为固定绩效指标;三级指标是对二级指标的细化,结合绩效目标实际情况进行设置和增减。注:一级指标和二级指标与财政部门指标分类保持一致。5.3.2 一级指标 5.3.2.1 一级指标选取范围包括但不限于:成本指标、产出指标、效益指标和满意度指标。5.3.2.2 工程基建类项目和大型修缮及购置项目
9、等宜设置成本指标。5.3.3 二级指标 5.3.3.1 根据项目实际选取二级指标(指标说明参见附录 A),指标选取范围包括但不限于以下:成本指标:经济成本指标、社会成本指标、生态环境成本指标;产出指标:数量指标、质量指标、时效指标;效益指标:经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标;满意度指标。5.3.3.2 对于具有负外部性的支出项目,宜选取负作用成本指标,即社会成本指标、生态环境成本指标。注:负外部性的支出项目指对生态环境、社会公众福利等方面可能产生负面影响的项目。5.3.3.3 数量指标和质量指标为需考虑的重点指标,时效指标可根据实际进行设置。5.3.3.4 具备条件的社会效益指标和生态
10、效益指标,尽可能通过科学合理的方式,转列为经济效益指标。5.3.3.5 对直接面向市场主体及公众提供公共服务,或关系群众切身利益的事项宜设置满意度指标。5.3.4 三级指标 5.3.4.1 设计要求 5.3.4.1.1 以核心绩效指标所需的信息为指导,针对重要支出事项和重要支出类型进行个性化设计。5.3.4.1.2 以三级指标“可考核、易评价”为基础,对应佐证材料对指标进行说明。5.3.4.1.3 绩效指标设计时充分考虑以下几个指标特征:指标明确,避免可能带来的不确定性的模糊指标;指标可衡量,定量指标有明显可靠的量化数据支撑,定性指标予以准确的表述;指标可实现,指标的实现值不宜太高或太低,与预
11、算资金相匹配,能促进实际工作开展;指标与部门职责、绩效目标高度相关。5.3.4.2 设计方法 5.3.4.2.1 梳理筛选出的核心绩效信息,构建预算绩效目标框架,对绩效目标进行层层分解,具体到各关联项目绩效目标。分析项目各个环节可体现绩效目标的二级指标,赋予二级指标明确对象形成三级指标。示例给出了中小企业服务与发展类指标设计。示例:经信部门 2021 年工作任务之一是着力优环境激活力,大力培育市场主体,其中涉及中小企业服务与发展项目任务包括大力培育中小企业、提升企业服务水平等。项目实施过程中涉及的指标包括:新增规上工业企业数、起草出台有关中小企业的政策文件数量、中小企业满意度等。5.3.4.2
12、.2 结合政策文件要求、年度工作任务、项目实施方案等对三级指标进行说明。5.3.4.2.3 进一步确定三级指标内容及说明,确定指标考核点和指标值计算方法。5.3.4.2.4 指标值包括定量和定性两类,与定性指标值相比,定量指标需明确具体评定标准,均以量化形式确定考核标准。指标选取可参见附录 B。6 部门项目分类 部门共性指标 部门共性指标包括但不限于:财务管理;档案管理;资产管理;人力资源管理;会议培训;三公经费;信息公开;物业管理;政策研究;监管及投诉处理。部门个性指标 部门个性指标包括但不限于:中小企业服务与发展;节能环保与清洁生产;工业管理与服务;先进制造业;信息化发展;无线电监管;园区
13、;其他。7 评价与改进 指标体系编制部门(单位)宜定期开展预算绩效指标体系评价,淘汰不合适指标,完善关键性指标。当部门(单位)职能或项目内容发生变化时,重新根据实际情况制定适宜的预算绩效指标。A A 附录A (资料性)指标说明 A.1 成本指标 A.1.1 经济成本指标 A.1.1.1 反映实施相关项目所产生的直接经济成本。示例:“档案电子化成本下降率”、“设备购置成本”等。A.1.1.2 不能横向或纵向比较的项目可不设置成本指标。A.1.2 社会成本指标 反映实施相关项目对社会发展、公共福利等方面可能造成的负面影响。A.1.3 生态环境成本指标 反映实施相关项目对自然生态环境可能造成的负面影
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