集团职能部门公务用车管理规定(第一版第1次修改).doc

广西富丰集团 操作标准文件
FF/01-C-001-2009
集团职能部门公务用车管理规定
第一版 第1次修改
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1 目的
为缓解集团职能部门人员因公外出办事车辆使用的压力，提高外出办事效率，特制定本管理规定。
2 适用范围
适用于集团各职能部门公务用车的各项管理工作。
3 职责
3.1总裁负责批准集团各职能部门的公务交通费报销额度和报销手续。
3.2总裁办公室（以下简称总裁办）负责集团各职能部门公务用车派车工作，并负责审核每月公务交通费申请及报销手续。
3.3财务中心负责集团各职能部门公务交通费的报销工作。
3.4集团各职能部门负责人负责审核本职能部门公务用车派车申请，以及每月根据本职能部门业务量申请公务交通费报销额度，并对本职能部门的公务交通费进行监督管理。
4 工作程序
4.1公务派车
4.1.1派车原则：
4.1.1.1到银行存取大量现金。
4.1.1.2办理紧急事务。
4.1.1.3外出办理的事务需体现企业形象。
4.1.1.4运送大量物品。
4.1.1.5到集团各子公司出差。
4.1.1.6到总裁特批的其它地方办事。
4.1.1.7符合以上其中一种情况的，可公务派车。
4.1.2公务派车流程
4.1.2.1集团自有车辆派车
用车人提前半天填写《车辆使用申请单》——职能部门负责人签字同意——总裁办机要室在《车辆使用申请单》盖章——用车人凭盖章的《车辆使用申请单》用车——用车人填写《车辆行驶日清表》。
4.1.2.2集团租用母公司车辆派车
a.在集团车辆不能满足使用，但母公司有闲置车辆时，集团可向母公司租用车辆派车。b.租车程序
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用车人提前半天填写《车辆使用申请单》——职能部门负责人签字同意——总裁办机要室在《车辆使用申请单》盖章——机要室通知母公司行政部派车——用车人凭盖章的《车辆使用申请单》用车——用车人填写《车辆行驶日清表》。
4.1.3公务派车费用报销
4.1.3.1集团自有车辆派车费用报销
a.由司机根据实际情况每月按票据实报实销，票据背面须由承车人签字确认。
b.车队队长每月填写《职能部门用车费用统计表》，随报销单据及《车辆行驶日清表》一同交总裁办机要室审核。
c.机要室根据《车辆使用申请单》底单核实是否存在公车私用现象，同时根据《车辆行驶日清表》核实各部门用车费用统计是否准确。
d.报销票据及《集团职能部门公务用车费用汇总表》送总裁办负责人和财务中心负责分别审核。
e.总裁批准后到财务中心报销。
4.1.3.2集团租用母公司车辆派车费用报销
a.按《 牌号车辆行驶日清表》的记录核算集团用车公里数，按0.6元/公里由集团结算租车费用给母公司，过桥过路费、停车费按实际发生报销。
b. 报销流程同4.1.3.1。
4.2享受交通补贴人员的公务用车
4.2.1享受交通补贴的人员按广西富丰集团《自购轿车公务使用管理规定》执行。
4.2.2没有自购轿车的高层管理人员公务用车按照本管理规定执行。
4.3公务交通费
4.3.1申请
4.3.2.1申请流程
集团职能部门负责人根据业务量填写《签呈表》，申请本职能部门每月交通费报销额度——总裁办审核——总裁批准——财务中心备案。
4.3.2.2每月公务交通费借款不能超过报销额度。
4.3.2报销
4.3.2.1报销条件
a.出租车费用报销条件：没有公务派车和没有自购轿车享受交通补贴的人员外出办理公务，如符合以下其中一种情况，经部门负责人同意，可报销出租车费。
①办理部门负责人特批的紧急事务。

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②去公车无法到达的地方。
③三人以上（含三人）同往一处办事。
b.不符合出租车费用报销条件的，给予报销公交车费。
4.3.2.2报销流程
a. 集团职能部门负责人借支每月公务交通费——每月18日前提交报销单据及《 （职能部门）交通费报销明细表》——总裁办审核——财务中心审核——总裁批准——集团职能部门负责人办理公务交通费借款核销手续。
4.3.2.3公务交通费剩余部分不能结转至次月。
4.3.2.4公务交通费超出报销额度，需由集团职能部门负责人填写《签呈表》说明超标理由，经总裁办、财务中心审核，总裁批准后才可以报销。
4.3.2.5本管理规定所指公务交通费只限于南宁市市区内办理公务使用，南宁市市区外办理公务的交通费按广西富丰集团《出差与报销管理制度》执行。
5 相关/支持文件
FF/02-C-019-2008 自购轿车公务使用管理规定自购轿车公务使用管理办法
FF/02-C-008-2007 出差与报销管理制度
FF/02-C-012-2007 车队管理规定
6 记录表单
序号
记录名称
记录编号
存放地点
保存期
1
（职能部门）交通费报销明细表
FF/01-D-001-2009
财务中心
长期
2
牌号车辆行驶日清表
FF/01-D-007-2007
总裁办机要室
三个月
3
车辆使用申请单
FF/01-D-005-2007
总裁办机要室
三个月
4
签呈表
FF/01-D-022-2008
财务中心
总裁办机要室
长期
5
集团职能部门公务用车费用汇总表
FF/01-D-002-2009
财务中心
长期
7 本管理规定自2009年3月1日起正式生效实施。
8 自本制度正式生效实施之日起，原制定的FF/01-C-001-2009《集团职能部门公务用车管理规定》第一版第0次修改版内容宣布作废。
编制/日期
审核/日期
批准/日期
朱莹霞2009.2.17
李梅娟2009.2.17
韩秀清2009.2.18
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)