财务管理制度---------文件名称.doc

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财务管理制度 文件名称：目录 文件编号：XD CW-01 版本次：A/0

目 录
目 录 ………………………………………………………………………… P：1
第一章 固定资产管理规定 …………………………………………………… P：2～3
第二章 流动资产管理规定 ………………………………………………… P：4～5
第三章 货币资金管理规定 ………………………………………………………… P：6～8
第四章 其他货币资金管理规定 ……………………………………… P：9
第五章 财务部管理规定 …………………………………… ……… P：10～13
第六章 会计人员工作交接规定 …………………………………………………… P：14～16
第七章 会计档案管理规定 ………………………………………………………… P：17
第八章 费用管理规定 ………………………………………………… P：18
DX RS-01 固定资产申请表 ……………… ……………………………… P：19
DX CW-02 固定资产验收表 ………………………………………………………… P：20
DX CW-03 固定…………………………………………………………… P：21
DX CW-04 费用报销单 …………………………………………………… P：22
DX CW-05 原始凭证粘贴单 …………………………………………………… P：23
DX CW-06 ………………………………………………………… P：24
DX CW-07 表 ………………………………………………………… P：25
DX CW-08 表……………………………………………P：26
DX CW-09 表 …………………………………………………… P：27
DX CW-10 表 …………………………………………………… P：28
DX CW-11 签卡申请单 ………………………………………………………… P：29
DX CW-12 ……………………………………………………………… P：30
DX CW-13 ………………………………………………………………… P：31
DX CW-14 ……………………………………………………… P：32
DX CW-15…………………………………………………………… P：33
DX CW-16 补休申报表 ………………………………………………………… P：34
DX CW-17 考勤统计表 ………………………………………………………… P：35
DX CW-18 □奖励 □扣款通知单 …………………………………………… P：36
未经许可，严禁复印。
未经许可，严禁复印。
DX CW-19 □辞职 □辞退人员工资结算表 ………………………………… P：37

人

财务管理制度 文件名称：货币资金管理规定 文件编号：XD CW-03 版本次：A/0

第三章 货币资金管理规定

1、 为加强货币资金管理，提高资金的使用效率，更好的为经营提供资金保障，特制定本规定。
2、 货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金
3、 公司财务采用收支两条线管理，各部门的收入款必须收到款内的二个工作时内存到公司指定帐户或直接上款财务部；各门店营业款必须于次日的10点前存到公司指定帐户或直接到指定上款处上款。各部门各门店支出按逐级审批流后到财务办理支出手续。
4、 为保障资金的合理统筹，企管中心、营销中心于当月25号前向财务部提交下月的资金需求预测表，财务主管根据各体系的月度预测总额，并结合公司资金情况，向上级提交用款计划。
5、 为了有效的监控公司的资金流向，各公司的日常费用（包括差旅费、交通费、业务招持费、通讯费、办公费、水电物管费、银行手续费）的借支和付款，在其他规定的手续完备的条件下，还须经财务主管审核；保障每笔资金支出均与本公司的业务直接相关，凭真实的票据且由二人以人签名方可支出，经办人及批准人（证明人）、亲笔签字。
（1）人民币0-2000（含2000元）元/笔，书面报请直属副总经理签字批准；
（2）人民币2000元/笔以上，均由直属副总审核并报总经理签字批准。
6、现金管理必须遵守国家颁发的现金管理条件和制度。
（1）严禁以白条、票据、债券等顶替库存现金。现金必须做到日清月结，帐实相符，，并按规定进行保管。
（2）在公司内部的结算双方不论任何理由都不得使用现金结算
（3）为保障现金的安全，库存限额不得超过开户银行下达的额度，并由出纳专人保管，出现短款由出纳人员赔偿，长款时必须向财务主管汇报，查明原因，不得以长补短。
（4）公司保险柜不得为私人保管现金，也不得为其他部门存放现金；有办理寄存手续除外。
（5）对各类寄存款项必须经财务主管书面批准，并由寄存人自封并加盖印章（或亲笔签名），出纳做好登记方可寄存。
（6）财务主管人员要定期或不定期地抽查现金库存情况，检查要有记录，对检查发现的问题要及时提出处理意见，并及时整改。
（7）公司对外各类往来帐款尽量避免用现金结算。
7、银行存款管理
（1）不得签发空头支票、空白支票，签发空白支票造成的经济损失，视损失情况，分清责任，按有关规定处理。
（2）出纳必须及时到开户行领取回单和各种银行票据。
（3）月终必须与银行核对帐务，处理未达款项，不能处理的未达款项应列出清单，编制银行存款余额调节表。
8、其他货币资金根据实际需要，指定专人负责保管，并建档造册。

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财务管理制度 文件名称：外联单位请款管理规定 文件编号：XD CW-01 版本次：A/0

第九章 外联单位请款管理规定

1、请款流程
各部门经办人核对并由直属经理审核签字后将资料送到财务部

财务主管半个工作日内复核

NO

退回经办人

Yes

副总经理审批半个工作日

总经理批准
一个工作日
超过定额批准权限

Yes

财务主管通知领款或安排汇款

Yes

每周五下午出纳统一办理支出。

Yes

支出完成，财务人员
整理单证登帐

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2、请款票据要求
2.1请款票据要求正规合法的原始凭证，如特殊情况可自制付款凭证；

人事管理制度 文件名称：变动、离职管理规定 文件编号：XD CW-02 版本次：A/0

第二章 变动、离职管理规定
1、 调动管理
1.1公司可根据工作需要调整员工的工作岗位，员工也可以根据本人实际情况申请在公司各部门之间调动。员工的调动分为部门内部调动和部门之间调动两种情况：
a) 部门内部调动：是指员工在本部门内的岗位变动，由各部门经理根据实际情况，经
考核后具体安排，并填写《人事变更单》经相关人员签批后交人力资源部存档。
　　 b) 部门之间调动：是指员工在公司内部各部门之间的调动，由个人/调入/调出部门向
人力资源部提出书面申请，需经考核及沟通成功后，填写《人事变更单》经相关部
门签批后交由人力资源部存档。
1.2 部门之间调动人员根据工作性质给予3～30天的工作移交期，并按人力资源部向调动人发出的《调令》和向调出部门发出的《调动通知》，需按时完成工作移交任务及准时到新部门报到。在工作移交期内，如员工故意缺勤或因不尽职责而给公司带来经济损失的，公司有权追究其经济责任。
1.3 调动方案一经批准生效，有关部门及个人应无条件执行；调动人到新部门任职，工资随着岗位而变动。
1.4 调动审批权限：
a) 部门内部调动，需经部门经理/直属副总批准；
b) 主管级以下员工部门之间调动需经调出部门/调入部门/直属副总经理批准；
c) 主管级（含）以上员工部门之间调动需经调出部门/调入部门/直属副总经理/总经理批准。
2、晋升、降职管理
2.1 晋升包括晋职和晋级。晋职，是指员工因业绩突出，由较低职位上升到较高职位，其责任、职权相应增大，薪资待遇、机会相应增多；晋级，是指不提升员工的职务级别，而通过提高员工的薪资待遇的一种激励方式。通过合理、规范的晋升机制，激发员工工作热情，不断提高管理、业务技能，实现公司选拔优秀人才的目的。
2.2 降职，是指员工从原有职位降低到责任较轻的职位，同时削减被降职人员的地位、权利、薪资和机会。
2.3 凡职务晋升、降职之员工，由部门经理向人力资源部提出书面申请，并附以下有
关材料：①主管领导对该员工的全面鉴定；②员工绩效考评成绩；③具有说服力的事
例；④拟异动的职务和工作；⑤其它有关材料。
2.4 人力资源部门对推荐人员晋升/降职资格进行调查、考核，并将核查结果意见逐级上报
副总、总经理审批。
2.5 晋升/降职申请批准后，晋升或降职员工的工资及待遇随着晋升、降职的情况改变。

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3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)